国有股权转让协议的税务处理(2024版)

编号：__________国有股权转让协议的税务处理(2024版)甲方：___________________乙方：___________________签订日期：_____年_____月_____日

国有股权转让协议的税务处理(2024版)合同目录第一章：前言1.1签订背景1.2双方基本情况1.3协议目的和适用范围1.4定义与解释第二章：股权转让的基本情况2.1股权转让方基本情况2.2股权受让方基本情况2.3转让股权的种类、数量和比例2.4股权转让的价格及支付方式2.5股权转让的生效条件第三章：税务处理的一般规定3.1股权转让所涉及的主要税种3.2税务申报和缴纳的时间和方式3.3税收优惠政策及其适用3.4税务风险及责任分配第四章：税务尽职调查4.1转让方应提供的税务资料4.2受让方应进行的税务审查4.3尽职调查的期限和费用第五章：税务申报与缴纳5.1股权转让税务申报的主体和程序5.2税务申报所需的文件和资料5.3股权转让税费的缴纳方式和期限5.4税务机关的审批和备案程序第六章：税务争议的处理6.1税务争议的类型及解决途径6.2双方在税务争议中的权利和义务6.3税务争议的解决时间和方式第七章：合同的变更、解除和终止7.1合同变更的条件和程序7.2合同解除的条件和程序7.3合同终止后的税务处理第八章：违约责任8.1双方default的定义及处理8.2违约责任的具体内容和计算方式8.3违约责任的免除条件及程序第九章：争议解决9.1争议的解决方式9.2双方在争议解决过程中的权利和义务9.3争议解决的时间和地点第十章：合同的生效、变更和终止10.1合同的生效条件10.2合同的变更条件10.3合同终止的条件及后续税务处理第十一章：附则11.1合同的解释权归属11.2合同的签订地点和日期11.3合同的附件第十二章：税务咨询及服务12.1双方在税务咨询及服务中的权利和义务12.2税务咨询及服务的费用及支付方式12.3税务咨询及服务的提供方及服务内容第十三章：保密条款13.1保密信息的定义及范围13.2保密信息的保密期限及解密条件13.3违反保密条款的责任及解决方式第十四章：其他条款14.1合同的翻译版本14.2合同的修订历史14.3其他双方认为需要约定的条款合同编号_______第一章：前言1.1签订背景：根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，甲乙双方本着平等、自愿、公平、诚信的原则，就甲方持有的某公司国有股权转让给乙方一事，达成如下协议。1.2双方基本情况：1.2.1甲方：_______（甲方全称），成立于_______年，注册地_______，法定代表人为_______，是一家_______性质的公司。1.2.2乙方：_______（乙方全称），成立于_______年，注册地_______，法定代表人为_______，是一家_______性质的公司。1.3协议目的和适用范围：本协议旨在明确甲乙双方在股权转让过程中的权利、义务和责任，确保股权转让的合法、合规进行。本协议适用于甲乙双方在股权转让过程中的一切行为。1.4定义与解释：1.4.1本协议中，甲方指的是拥有股权的转让方；乙方指的是接受股权的受让方。1.4.2本协议中，股权指的是甲方持有的某公司股权，具体股权比例、数量和种类见本协议第二章。1.4.3本协议中，股权转让价格指的是乙方支付给甲方的股权购买价格。第二章：股权转让的基本情况2.1股权转让方基本情况：2.1.1甲方应保证其持有的股权合法、有效，无任何权属纠纷、质押、冻结等法律瑕疵。2.1.2甲方应保证其转让的股权不侵犯任何第三方的合法权益。2.2股权受让方基本情况：2.2.1乙方应具备合法的受让资格，符合相关法律法规的规定。2.2.2乙方应按照本协议的约定支付股权转让价格。2.3转让股权的种类、数量和比例：2.3.1甲方同意将其持有的某公司_______%的股权转让给乙方。2.3.2股权转让的数量和比例具体以甲方持有的股权证书记载为准。2.4股权转让的价格及支付方式：2.4.1股权转让价格为人民币_______元（大写：____________________________元整），乙方应以现金方式支付。2.4.2乙方应在本协议签订之日起_______日内，将股权转让价格支付给甲方。2.5股权转让的生效条件：2.5.1本协议自甲乙双方签字（或盖章）之日起生效。2.5.2本协议的生效不得违反相关法律法规的规定。第三章：税务处理的一般规定3.1股权转让所涉及的主要税种：根据国家税务总局的相关规定，股权转让所涉及的税种主要有企业所得税、个人所得税、印花税等。3.2税务申报和缴纳的时间和方式：3.2.1甲乙双方应按照相关法律法规的规定，及时办理税务申报和缴纳手续。3.2.2甲乙双方应按照税务机关的要求，提供真实的税务资料，并履行相应的缴税义务。3.3税收优惠政策及其适用：甲乙双方应依法享受国家规定的税收优惠政策。3.4税务风险及责任分配：3.4.1甲乙双方应严格遵守国家税收法律法规的规定，依法纳税，不得偷逃漏税。3.4.2因甲乙双方违反税收法律法规的规定而产生的税务风险及责任，由甲乙双方共同承担。第四章：税务尽职调查4.1转让方应提供的税务资料：4.1.1甲方应向乙方提供其持有的股权的权属证明、股权转让合同等相关税务资料。4.2受让方应进行的税务审查：4.2.1乙方应对甲方提供的税务资料进行审查，以确保甲方持有的股权合法、有效。4.3尽职调查的期限和费用：4.3.1尽职调查的期限为_______日。4.3.2尽职调查的费用由乙方承担。第五章：税务申报与缴纳5.1股权转让税务申报的主体和程序：5.1.1甲乙双方应共同办理股权转让的税务申报手续。5.1.2甲乙双方应按照税务机关的要求，提供真实的税务资料，并履行相应的缴税义务。5.2税务申报所需的文件和资料：5.2.1甲乙双方应向税务机关提供股权转让第八章：违约责任8.1双方default的定义及处理：8.1.1甲方default指的是甲方未能履行本协议约定的义务，包括但不限于未能按照约定时间支付股权转让价格、未能提供真实有效的税务资料等。8.1.2乙方default指的是乙方未能履行本协议约定的义务，包括但不限于未能按照约定时间支付股权转让价格、未能进行尽职调查等。8.2违约责任的具体内容和计算方式：8.2.1甲方default导致本协议无法履行，甲方应向乙方支付违约金，违约金为本协议约定的股权转让价格的_______%。8.2.2乙方default导致本协议无法履行，乙方应向甲方支付违约金，违约金为本协议约定的股权转让价格的_______%。8.3违约责任的免除条件及程序：8.3.1甲乙双方default的情况系因不可抗力导致的，经双方协商一致，可以免除违约责任。8.3.2甲乙双方default的情况系因对方严重违约导致的，一方可以免除违约责任。第九章：争议解决9.1争议的解决方式：甲乙双方在履行本协议过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。9.2双方在争议解决过程中的权利和义务：9.2.1在争议解决过程中，甲乙双方应继续履行本协议的其他条款，除非争议事项影响到本协议的履行。9.2.2甲乙双方在争议解决过程中应保持克制，不得损害对方的合法权益。9.3争议解决的时间和地点：争议解决的地点为合同签订地，争议解决的时间应尽快进行，不得拖延。第十章：合同的生效、变更和终止10.1合同的生效条件：本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。10.2合同的变更条件：10.2.1甲乙双方同意变更本合同的，应当以书面形式签订变更协议。10.2.2合同的变更不得违反法律法规的规定，不得损害国家利益、社会公共利益。10.3合同终止的条件及后续税务处理：10.3.1本合同终止的，甲乙双方应按照相关法律法规的规定，办理税务手续，并承担相应的税务责任。10.3.2本合同终止后，甲乙双方对彼此的债务仍应承担责任，除非另有约定。第十一章：附则11.1合同的解释权归属：本合同的解释权归甲乙双方共同所有。11.2合同的签订地点和日期：本合同签订于_______年_______月_______日，地点为_______。11.3合同的附件：本合同附件包括股权转让价格确认书、税务资料确认书等。第十二章：税务咨询及服务12.1双方在税务咨询及服务中的权利和义务：12.1.1甲乙双方均有权要求对方提供税务咨询及服务。12.1.2甲方应向乙方提供真实的税务资料，乙方应协助甲方进行税务申报。12.2税务咨询及服务的费用及支付方式：12.2.1税务咨询及服务的费用由甲乙双方协商确定。12.2.2税务咨询及服务的费用支付方式由甲乙双方协商确定。12.3税务咨询及服务的提供方及服务内容：12.3.1税务咨询及服务的提供方为甲乙双方。12.3.2税务咨询及服务的内容包括税务申报、税务咨询等。第十三章：保密条款13.1保密信息的定义及范围：保密信息是指本合同的签订、履行过程中甲乙双方披露的、不为公众所知的、具有商业价值的信息。13.2保密信息的保密期限及解密条件：13.2.1保密期限自本合同签订之日起算，至本合同终止或履行完毕之日止。13.2.2解密条件包括但不限于本合同的终止、双方的书面同意等。13.3违反保密条款的责任及解决方式：13.3.1如一方违反保密条款，泄露保密信息，应承担违约责任。13.3.2双方应通过协商解决保密条款的争议。多方为主导时的，附件条款及说明附件一：甲方为主导时的附加条款及说明1.甲方应在股权转让完成后，协助乙方办理与税务相关的手续，包括但不限于变更税务登记、办理税款缴纳等。说明：此条款旨在确保乙方在股权转让完成后能够顺利地进行税务手续，以便于乙方能够正常开展业务。2.甲方应对乙方进行税务培训，使其了解股权转让所涉及的税务问题，包括但不限于税种、税率、申报程序等。说明：此条款旨在帮助乙方更好地了解和掌握股权转让过程中的税务问题，以便于乙方能够自行处理相关的税务事务。3.甲方应提供完整的税务资料，以便于乙方进行税务申报和缴纳。说明：此条款要求甲方提供完整的税务资料，以便于乙方进行税务申报和缴纳，确保乙方的税务事务能够顺利进行。4.甲方应保证其转让的股权不存在任何税务问题，如因甲方原因导致乙方受到税务处罚，甲方应承担相应的责任。说明：此条款要求甲方保证其转让的股权不存在任何税务问题，以避免乙方在股权转让后因税务问题而受到处罚。如果因甲方原因导致乙方受到税务处罚，甲方应承担相应的责任。附件二：乙方为主导时的附加条款及说明1.乙方应在股权转让完成后，按照相关法律法规的规定，及时办理税务申报和缴纳手续。说明：此条款要求乙方在股权转让完成后，按照相关法律法规的规定，及时办理税务申报和缴纳手续，以确保乙方的税务事务能够合法、合规地进行。2.乙方应自行承担因股权转让所涉及的税务问题而产生的费用，包括但不限于税款、罚款等。说明：此条款要求乙方自行承担因股权转让所涉及的税务问题而产生的费用，以明确乙方的费用承担责任。3.乙方应对甲方提供的税务资料进行审查，如发现任何问题，乙方有权要求甲方进行解释和补正。说明：此条款要求乙方对甲方提供的税务资料进行审查，以确保甲方提供的税务资料的准确性和完整性。如果乙方在审查过程中发现任何问题，乙方有权要求甲方进行解释和补正。4.乙方应在股权转让完成后，协助甲方办理与税务相关的手续，包括但不限于变更税务登记、办理税款缴纳等。说明：此条款要求乙方在股权转让完成后，协助甲方办理与税务相关的手续，以便于甲方能够正常进行税务事务。附件三：第三方中介为主导时的附加条款及说明1.第三方中介应保证其提供的税务咨询和服务是准确和合法的，如因第三方中介的原因导致甲方或乙方受到税务处罚，第三方中介应承担相应的责任。说明：此条款要求第三方中介保证其提供的税务咨询和服务是准确和合法的，以避免因第三方中介的原因导致甲方或乙方受到税务处罚。如果因第三方中介的原因导致甲方或乙方受到税务处罚，第三方中介应承担相应的责任。2.第三方中介应按照甲乙双方的约定，提供税务咨询和服务，并按时完成相关税务手续。说明：此条款要求第三方中介按照甲乙双方的约定，提供税务咨询和服务，并按时完成相关税务手续，以确保甲乙双方的税务事务能够顺利进行。3.第三方中介应对其提供的税务资料和信息的真实性、准确性和合法性负责。说明：此条款要求第三方中介对其提供的税务资料和信息的真实性、准确性和合法性负责，以确保甲乙双方能够依据真实、准确和合法的税务资料进行税务申报和缴纳。4.第三方中介应保密甲乙双方提供的税务资料和信息，不得泄露给任何无关第三方。说明：此条款要求第三方中介保密甲乙双方提供的税务资料和信息，以保护甲乙双方的商业秘密和合法权益。附件及其他补充说明一、附件列表：1.股权转让合同2.股权转让价格确认书3.税务资料确认书4.税务咨询及服务协议5.税务培训记录6.税务申报及缴纳证明7.税务风险评估报告8.税务尽职调查报告9.股权转让的工商变更登记证明10.股权转让的税务备案证明二、违约行为及认定：1.甲方未能按照约定时间支付股权转让价格，视为甲方违约。2.乙方未能按照约定时间支付股权转让价格，视为乙方违约。3.甲方未能提供真实有效的税务资料，视为甲方违约。4.