外汇专业知识测试题库500题（含答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

1.下列哪项业务应申报在交易编码“322021”项下？

A.向境外母公司汇出利润B.获得境外子公司利息收入

C.投资基金利息收入D.向境外子公司支付利息

答案：B

2.在香港交易的人民币，称为离岸人民币，离岸人民币价格即（）o

A、CNYB、NDFC、DFD、CNH

答案：D

3.根据中国人民银行公告（2005）第26号，具有个人人民币业务经营资格的内地银行可

以接受经由清算行汇入的收款人和汇款人同名的香港居民个人人民币汇款的最高限额为每

人每天。元人民币。

A、80000B、50000C、10000D、20000

答案：A

4.原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过（）还本付息。

A、原借款结算银行B、主报告银行

C、基本户开立行D、任意行

答案：A

5.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要登

陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

6.跨境收支模块主要归集“人民币跨境收入/支出”报文采集的积累信息，满足人民银行

对于（）的监测以及统计分析的要求。A、人民币跨境资金流B、国际收支

C、人民币资金流比对货物流D、人民币贸易收付

答案：A

7.下列哪项不申报在227020项下？

A.定制计算机软件

B.下载的或以其他形式交付的非定制软件

C.以物理介质提供，具有永久使用权的非定制软件

D.以物理介质提供，定期支付许可费的非定制软件

答案：C

8.对于境外承包工程，下列说法正确的是（）。

A.对于未在工程所在地设立法人、分支机构及项目办公室等实体的承包工程属于建设服

务

B.在工程所在地设立实体的承包工程属于直接投资

C.对于直接投资性质的境外承包工程，超过原投资额的工程款收入，属于直接投资收益

D.对于非直接投资性质的境外承包工程，收到的工程款应申报在“224010-境外建设”

项下

答案：ABCD

9.下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？

A.参加国际会议缴纳的报名费

B.雇主给商务旅行者报销的货物或服务

C.为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入

D.自费旅行在国外购买纪念品的支出

答案：D

10.各级商务主管部门在跨境人民币直接投资批复中应写明“境外人民币出资”字样、以

及（）。

A、折外币出资金额B、折美元出资金额

C、人民币出资金额D、人民币和美元出资金额

答案：C

11.下列说法正确的是（）。

A.在中国境内居住满一年以上的外国人，可认定为中国居民，但实践中以提供的有效证

件判断是否居民

B.境内个人年度购汇限额为5万美元

C.外国人在境内银行提取外币现钞无金额限制

D.个人可委托他人在银行办理结汇、购汇业务。

答案：A

12.申报在“225010一寿险”项下的交易不包括（）。

A.居民向非居民缴纳的人寿保险

B.非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险

C.居民从境外保险公司购买的定期人寿保险

D.年金

答案：c

13.下列对于逆向投资的说法错误的是（）。

A.涉及的两家企业属于母子公司关系

B.子公司对母公司有直接控制权

C.子公司持有母公司股份

D.子公司对母公司的持股比例小于10%

答案：B

14.以下哪项交易可申报在“322031—股票投资的股息、红利”项下？

A.逆向投资项下股票投资的股息、红利

B.联属企业相互持股在10%以下的股息、红利

C.持有10%以下份额的非关联投资基金份额的红利

D.持有10%以下表决权，且表决权为可流通股权的居民（非居民）所有者获得的境外

不动产经营利润

答案：D

15.下列哪项不应申报在“229010—视听和相关服务”项下？

A.音像制品的租赁

B.体育赛事的转播许可

C.加密电视频道收看使用费

D.戏剧和音乐作品制作费用

答案：B

16.下列不包含在“224一建设”项目里的交易是（）。

A.建设项目的管理费用

B.为建筑场地提供油漆、测量和爆破等服务

C.河北一建筑公司为北京某公司在香港的分公司建设办公楼

D.建设工程的维护和维修

答案：C

17.“225050—保险辅助服务”不包括以下哪类服务？

A.保险养老金咨询服务B.保险精算服务

C.救助管理服务D.代缴保费服务

答案：D

18.下列关于申报主体的说法正确的是（）。

A.所有跨境交易，申报主体为在境内的交易主体

B.境内非居民与境外发生的收付款业务，可由境内银行代境内非居民申报

C.境内居民与非居民之间的交易，由境内居民申报

D.境内居民个人与境内非居民个人之间的交易，由收款人申报。

答案：C

19.以下属于国际收支申报凭证的是？

A.境内汇款申请书B.涉外收入申报单

C.对外付款/承兑申请书D.境外汇款申请书

答案：BCD

20.银行办理境外项目人民币贷款业务时，经办银行应当于境外项目人民币贷款合同签约

后（）个工作日内，向所在地人民银行分支机构提交贷款合同副本。

A.3B.5C.10D.15

答案：D

21.下列哪些不统计在空运客运（）。

A.居民承运人为非居民提供的在中国境内的客运服务

B.居民承运人为非居民提供的在中国境外的客运服务

C.非居民承运人为居民提供的在中国境内的客运服务

D.非居民承运人为居民提供的在中国境外的客运服务

答案：AD

22.下列哪类业务不应申报在“822030境外存入款项/调出”项下。（）

A.持外国护照的个人从境外收到500美元

B.通过NRA账户向境外支付货款

C.境内个人通过大连中行向境内外国人支付3000元人民币的捐赠款。

D.NRA账户与OSA账户通过境内银行进行资金划转。

答案：CD

23.对于合格的境外机构投资者（QFII、RQFII等）在境内进行证券投资所发生的跨境收

付款，说法正确的是（）。

A.所有收付款由境内托管人代其办理间接申报

B.申报主体为境内托管人

C.对于境内股票市场的投资，应申报在“721040-非居民买入境内股票或股权”项下

D.因投资股票所得收益应申报在“322030-股票投资的股息、红利”项下

答案：ACD

24.以上应申报在“424000其他二次收入”项下的收付款为？

A.货物质量赔款B.诺贝尔文学奖奖金

C.网上博彩相关税项D.拖欠所得税的罚息

答案：ABD

25.以下应申报在“230000别处未涵盖的维护和维修服务”项下的收付款为？

A.机场跑道整修费用B.散货船定期维修保养

C.波音737涡轮配件费D.中央空调维修费

答案:BC

26.以下应申报在“222019其他海运服务”项下的收付款为？

A.船员证书费用B.海运佣金

C.海港仓库仓储费D.船舶维修费

答案：ABC

27.转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履

行贸易。审核义务。

A、合法性B、合规性C、真实性D、可操作性

答案：C

28.境内外资企业首次建立单位基本情况表，应向银行提供那些材料？

A.组织机构代码证B.营业执照

C.外商投资企业批准证书D.特殊机构赋码通知书

答案：ABC

29.跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以

及用于（）。

A、投资房地产B、投资黄金C、归还贷款D、委托贷款

答案：D

30.对于“已核查”的单位基本情况表，以下哪几项信息发生变更时，商业银行需要向当

地外汇局申请修改？

A.企业名称B.营业场所代码C.机构地址D.邮政编码

答案：AB

31.境内成员企业原则上可以加入几个跨境双向人民币资金池？A、1个B、2个

C、3个D、不确定

二、多选题：

32.境内结算银行收到一笔境内NRA账户来款时，发现该笔来款账户号码没有NRA前缀，

应该如何处理该笔款项？（）

A、向来款银行核实来款确实来自NRA账户后，办理入账手续。

B、不予入账，将收款退回来款银行，并予以说明。

C、先将来款挂账，待确定其交易背景真实后才能入账。

D、自动入账

答案：B

33.下列关于NRA账户和OSA账户说法错误的是（）

A、NRA账户不等同于OSA账户，只是某些功能类似而已

B、NRA账户说到底还是非居民开立的账户，因此与OSA账户性质一致

C、OSA是境外账户，NRA属于境内账户。

D、OSA账户由银监局负责监管，受外管政策的监管少。不需要占用外债指标，资金来

去自由，基本不受外管政策的监管。

答案：B

34.境外（含香港、澳门和台湾地区）机构在我国境内发行的人民币债权称为（）。

A、点心债B、熊猫债C、可转换债权D、武士债

答案：B

35.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额（）的，试点企业应当自收

到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B、15%C、25%D、30%

答案：D

36.下列哪项不应申报在“231040—复制或分销视听及相关产品许可费”项下？

A.定制视听及相关产品B.电影和录音

C.有线电视、卫星电视D.翻译、绘画和雕塑作品

答案：A

37.某外资企业其投资方包括美国、德国、日本和巴西，持股比例分别为11%,10%、6%和

4%,则单位基本情况表填写中“外方投资者国别”包括那些国家？

A、美国B.德国C.日本D.巴西

答案：AB

38.境外居民A在境外工作，定期将其工资汇给境内亲属B,应如何申报（）

A、421010-个人间捐赠及无偿援助B、321000-职工报酬

C、424000-其他二次收入D、822030-境外存入款项

答案：B

39.以下哪类情况的交易不应申报在“622014”项下？

A.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股小于10%的交易

B.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股仍大于等于10%的交易

C.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股仍小于10%的交易

D.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股大于等于10%的交易

答案：C

40.境内非居民与境外非居民发生的收付款“国别”应如何申报？（）

A、申报为境外非居民所在地国别

B、申报为境外非居民常驻国家

C、申报为境内非居民注册地国别

D、申报为境内非居民开户行所在国家

答案：C

41.以下哪个信息报送错误需要将基础信息删除？（）

A、交易编码B、国别C、身份证号D、交易附言

答案：C

42.下列哪种交易属于“离岸转手买卖”？（）

A、境内A企业从香港进口货物，将其运至保税区仓库存放后转卖给境内B企业。

B、境内A企业从香港进口货物，将其转卖给日本的B企业，货物从香港直接运至日

本。

C、境内A企业购买境内B企业存放在保税区的货物，并转卖给境外C企业，货物从保

税区运至境外。

D、以上都不是“离岸转手买卖”。

答案：B

43.以下关于境内银行“台湾”的说法正确的是（）

A、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内非居民。

B、境内银行“离岸业务部”是境外机构。

C、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境外居民。

D、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内居民。

答案：D

44.下列哪项业务不属于金融服务范畴。（）

A.养老金服务B.商品期货交易者佣金

C.金融代理服务D.金融市场操作和管理服务

答案：A

45.境内居民移民至新西兰，将其境内个人资产汇入其境外账户时应申报在（）项下。

A.421010-个人间捐赠及无偿援助

B.421990-其他捐赠及无偿援助

C.521020-与固定资产有关的捐赠及无偿援助

D.521030-移民转移

答案:D

46.“三证合一”后，每家企业都有唯一的统一社会信用代码。在实际填写单位基本情况

表的过程中，统一社会信用代码的那一部分可以暂时替代组织机构代码？

A.3-11位B.5T3位C.7T5位D.9T7位

答案：D

47.出口信用保险应如何申报（）

A、225021-为我国出口提供的保险B、225029-其他非寿险

C、225030-再保险C、225050-保险辅助服务

答案：B

48.在特殊机构代码申领过程中，银行应保存申请机构的有效证明文件的复印件或电子扫

描件多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：D

49.“227030—信息服务”项下不包括（）。

A.批量购买报纸和书籍B.非居民接受居民提供的数据库服务

C.向媒体提供新闻报道D.使用收费网站的搜索引擎服务

答案:A

50.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？（）

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

51.境内居民乘坐法国航空公司飞机去欧洲旅游，则居民个人支付给法国航空公司的机票

款如何申报（）

A、222024-空运客运B、222029-其他空运服务

C、222029-其他私人旅行D、以上均不正确

答案：A

52.“321000—职工报酬”项下不包含（）。

A.雇主代雇员支付的私人保险

B.居民工人在东道国经济体进行金融投资获得的股息

C.雇员获得的福利

D.雇主代雇员缴纳的退休金

答案：B

53.保税区企业A从日本进口一批海产品，货物存放在保税仓库，则该企业向日本出口商

支付货款应如何申报（）

A、121030-海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物。

B、121010-一般贸易

C、122010-离岸转手买卖

D、122990-其他未纳入海关统计的货物贸易

答案：A

54.以下哪个申报主体属于中国居民（）

A、在华国际组织B、驻华使领馆

C、国际组织驻华机构D、境内外商投资企业

答案：D

55.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

[2012]38号）规定，进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原

付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。（对）

56.我国居民小王在境外参加一项为期6个月的培训项目，培训期间的生活费由小王的父

母定期汇至小王的境外个人账户，培训结束时，小王将剩余的生活费汇至其个人在境内的

账户，收到汇款时应申报在（）项下。

A.223023-留学及教育相关旅行（一年及一年以下）

B.321000-职工报酬

C.421010-个人间捐赠及无偿援助

D.822030-境外存款调回

答案：A

57.假设只有A、B、C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C

公司持有A公司10%的股权和B公司22%的股权（A、B公司均不持有C公司的股权），A出

资购买境外B公司8%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A.621013对境外子公司增资

B.623011对境外联属企业的股权投资

C.622015对境外母公司的股权投资

D.721010投资境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

58.下列关于间接申报的说法中，错误的是（）。

A.居民个人与非居民个人的联名账户视为居民账户

B.居民个人使用银联卡在境外POS消费，由持卡人根据交易性质进行国际收支申报

C.非居民在中国境内与境外的跨境资金收付，国别应填报境内非居民的国别

D.由于不符合合同约定而发生的交易款项退回，退款的交易性质应与原交易性质对应

答案：AB

59.下列哪项不属于“229990—其他文化和娱乐服务”项下？

A.外国书籍翻译服务B.远程提供博物馆服务

C.运动员的奖励D.远程博彩服务

答案：A

60.某公司支付其内部网络服务器维修费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.224020境内建设B.227010电信服务

C.227020计算机服务D.228039其他技术服务

答案：C

61.大连某球队支付给其外援的进球奖励，应申报在哪个交易编码项下？

A.228990其他商业服务

B.229010视听和相关服务

C.229990其他文化和娱乐服务

D.424000其他二次收入

答案：C

62.小于支付给美国房产经纪商的经纪费，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228050货物或服务交易佣金及相关服务

D.228990其他商业服务

答案：D

63.国内某著名家电生产厂商支付给某广告公司利用计算机软件设计广告宣传视频的费

用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227020计算机服务

B.229010视听和相关服务

C.228010研发成果转让费及委托研发

D.288024广告服务

答案：D

64.某知名电脑公司在美国著名社交网站上投放网页广告，支付的费用应申报在哪个交易

编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228024广告服务

D.228990其他商业服务

答案：C

65.海运运输的佣金应如何申报？（）

A、222019-其他海运服务

B、222013-不涉及我国进出口的海洋运输服务

C、222039-其他运输方式的其他服务

D、228050-货物或服务交易佣金及相关服务

答案：A

66.境内某粮食企业购买小麦的看涨期权，一日小麦价格突破8美元/蒲式耳，该企业行权,

以7.5美元/蒲式耳的价格购买100万蒲式耳的小麦，购买小麦的750万美元，应申报在哪

个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.226000金融服务

C.724000因金融衍生工具交易引起的支出

D.无需申报

答案：A

67.下列哪项业务不应申报在“322041—存贷款利息”项下？

A.存款利息B.外国政府贷款利息

C.境内外关联公司之间的贷款利息D.证券投资收益

答案：C

68.我国某渔业企业支付给太平洋某国家一笔款项，用以获得在其以西海域捕捞的渔业

权，这笔款项应申报在

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.323010使用自然资源的租金

C.552200商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让

D.424000其他二次收入

答案：B

69.老赵特邀美国专家来华为其爱猫治病，支付的费用应申报在哪个交易编码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.228033农业和采矿服务

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：B

70.某报社支付给境外记者购买新闻照片的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228023管理咨询和公共关系服务

D.228024广告服务

答案:A

71.某建筑公司委派数名工人在肯尼亚修建公路（未设立法人或分支机构等），在工程进

行中从巴西购买沥青并直接运往肯尼亚工地（未进入中国关境），支付给巴西沥青供货商

的款项应申报在哪个交易编码项下？

A.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

B.224010境外建设

C.621016非法人投资款汇出

D.621013对境外子公司增资

答案：B

72.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司垫付了7月份的中国职工工

资，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.321000职工报酬

答案：A

73.某大使馆的外籍工作人员向当地宾馆支付的住宿费应申报在哪个编码项下？

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.223010公务机商务旅行

C.无需申报

D.仅申报基础信息

答案：C

74.进口黄金首饰支出应申报在哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.121040非货币黄金进出口

C.121020进料加工贸易

D.121990其他纳入海关统计的货物

答案：A

75.境内某游戏公司收到境外某娱乐公司买断其开发的游戏软件所有权的款项，应申报在

哪个交易编码项下？

A.228010研发成果转让费及委托研发

B.231030复制或分销视听及相关产品许可费

C.231030复制或分销计算及软件许可费

D.227020计算机服务

答案：D

76.结汇待支付账户的人民币资金可以向其他企业发放委托贷款。（错）

77.发生境外直接投资业务的境内企业无需参加境外直接投资存量权益登记（年度）。

（错）

78.境内居民个人办理特殊目的公司登记之前，可在境外先行设立特殊目的公司，但在登

记完成之前，除支付特殊目的公司注册费用外，境内居民个人对该特殊目的公司不得发生

其他出资行为，否则按特殊目的公司外汇补登记处理。（对）

79.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行无需审核境外企业的清

算审计报告或最近一期财务报表。（错）

80.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，应先经过外

汇局核准方能办理。（错）

81.企业可以自由选择按照支付结汇制或者意愿结汇使用其外汇资本金。（对）

82.未办理境内直接投资货币出资入账登记的资本金，如企业急需，银行可先为其办理结

汇，后进行出资入账登记。（错）

83.关于国际贸易融资业务的间接申报，下列说法正确的是（）。

A.申报原则为“实质重于形式”

B.对于只发生一次跨境资金流动的贸易融资业务，应根据贸易性质进行间接申报

C.对于发生躲避跨境资金流动的贸易融资业务，则应申报在“822020-获得/偿还境外贷

款”项下

D.若借贷双方有直接投资关联关系，则跨境资金流动应选择对应的直接投资交易编码

答案：AB

84.企业的境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户可以混用。（错）

85.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

86.结汇待支付账户的人民币资金可以购汇汇回资本金账户。（错）

87.外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投

资账户可共用一个结汇待支付账户。（对）

88.外商投资企业的外汇资本金账户允许异地开户。（对）

89.外商投资企业外汇资本金账户可以以现钞存入。（错）

90.银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资

存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理

资本项下外汇业务。（对）

91.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

92.外商投资企业外币资本金资金汇入时，境内银行收取的手续费可以视为外国投资者出

资，办理出资入账登记。（对）

93.企业的保证金专用账户可以异地开户。（错）

94.人民币同业往来账户余额信息的报送频度及时间要求为每个工作日报送上一工作日余

额。（对）

95.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以信用证、托收方式结算的货物贸易外汇收支业务，金融机构应当按国际结算

惯例审核有关商业单据即可（错）

96.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以汇款方式结算（预付货款、预收货款除外）的货物贸易外汇收支业务，金融

机构应当审核相应的进出口货物报关单或进出口合同。（错）

97.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有限期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准，外汇局可将其列为

C类企业。（对）

98.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，对核查期内任一总

量核查指标与本地区指标阈值偏离程度30%以上，外汇局可实施现场核查。（错）

99.《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发

[2013]44号）规定，银行如对贸易融资业务真实性、合规性存有疑问，应当要求企业提

供交易相关合同与正本货权凭证，以有效甄别虚构贸易背景的融资行为。（对）

100.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，同一笔离岸转手买卖业务应在同一家银行网点采用同一币种办理收

支结算。（对）

101.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构为企业

办理付汇手续时，应当审核企业填写的申报单证，以货到付款方式结算的，审核对应的进

口货物报关单或进口合同或发票。（对）

102.银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记

的可汇出资金额度。（对）

103.结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

（对）

104.境外直接投资企业的汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。（对）

105.境外机构在中国境内商业银行开立的人民币银行结算账户内资金不可转存为定期存

款。（错）

106.针对资本项目非现场核查、现场核查发现的异常、可疑等情况，可根据规定向被核查

主体发出风险提示函。（对）

107.外汇局可以依据资本项目事后监管的有关规定对银行实施动态分类监管。（对）

108.外商投资企业同时发生增资并购和转股并购的，银行在资本项目信息系统中应先办理

转股并购，后办理增资并购。（对）

109.境内机构进行境外直接投资汇出的前期费用，不能列入其境外直接投资总额。（错）

110.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

（错）

111.外商投资性公司在资本项目信息系统中视为中方股东进行登记。（对）

112.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，银行为企业办理离岸转手买卖收支业务时，应逐笔审核合同、发

票，并根据实际情况决定是否审核货权凭证，确保交易的真实性、合规性和合理性。

（错）

113.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在

办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。（对）

114.外商投资企业清算注销，原则上应先办理工商登记注销，后办理外汇基本信息登记注

销。（错）

115.跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转需要进行涉外收

付款申报。（错）

116.外汇资金集中运营的跨国公司的外债的借入和偿还必须通过主办企业国际外汇资金主

账户、国内外汇资金主账户之间的资金通道划转。（对）

117.跨国公司向境内存款性金融机构借入的外汇贷款可进入国内外汇资金主账户用于偿还

外债和对外放款。（对）

118.按照审慎监管的要求，跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户的开户数

量均不能超过3个。（错）

119.开户银行办理跨国公司外汇资金集中运营业务后考核等次为C的，可以继续办理原有

相应业务。（错）

120.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在规定比例内结售汇，相关头寸不纳

入银行结售汇综合头寸管理。（错）

121.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，不同成员企业和性质账户间划转资金，

需先上划至国内外汇资金主账户，再下划至成员企业。（错）

122.《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发

[2017]3号）允许具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款结汇。（对）

123.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在占用短期外债余额指标的前提下，

可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过50%的部分境内运用。（对）

124.RCPMIS系统中的结算方式包括（）。

A、信用证B、托收C、保函D、电汇E、票汇

答案：ABCDE

125.RCPMIS管理系统将经济主体分为（）、（）和（）三类，以此建立信息监测模块。

A、金融主体B、企业主体C、非金融主体D、非银行金融机构

E、银行主体

答案：CDE

126.境外项目人民币贷款业务开展的意义主要有（）。

A、有利于规范业务操作，促进业务发展

B、促进贸易和投资便利化，支持企业走出去

C、推动银行业走出去，增强中国银行业的全球影响力

D、扩大人民币跨境使用，推动人民币走出去

E、有利于促进中国与其它发展中国家之间的经贸往来及合作

答案：ABCDE

127.跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币

结算相关的以下哪些业务。（）

A、远期信用证B、海外代付C、协议付款D、预收货款

E、预付货款

答案ABCD

128.境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措

施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，

妥善保存（），确保能足以重现每项交易的具体情况。

A、客户身份资料B、交易记录C、受益人身份资料D、实际控制客户的自然人身份资

料E、企业相关资料

答案：AB

129.下列说法中正确的是（）。

A.与法律相关的公证费，申报在“228021-法律服务”项下

B.与产品生产或市场准入有关的认证费等，申报在“228039-其他技术服务”项下

C.与政府部门有关的认证费、公证费，应申报在“424000-其他二次收入”项下

D.体育协会会员费，申报在“229990-其他文化和娱乐服务”项下

答案：ABCD

130.下列关于保险业务相关的涉外收付款，说法正确的是（）。A.人寿保险、再保险、

保险养老金计划等所涉及的保费、费用等申报在“225-保险服务”项下

B.养老金和年金管理人等向保单持有者支付的红利和利息，申报在“322042-保单持有

人获得的红利和利息”项下

C.与非寿险赔偿相关的收入和支出申报在“422000-非寿险保险赔偿”项下

D.中国居民保险人向非居民支付的人寿保险福利、年金等申报在822010项下

答案：ABCD

131.企业和金融机构因风险转换因子、跨境融资杠杆率和宏观审

慎调节参数调整导致跨境融资风险加权余额超出上限的，原有跨

境融资合约可持有到期；在跨境融资风险加权余额调整到上限内

之前，不得办理包括跨境融资展期在内的新的跨境融资业务。（对）

132.银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资

金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规

进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。（对）

133.所有人民币境外放款资金必须经过（）账户汇出境外。

A.企业一般结算

B.人民币境外放款业务专用

C.银行贷款专户

D.企业基本结算

答案：B

134.外国投资者前期费用未全部结汇的，可原币划转至资本金账户继续使用。（对）

135.对于申请一次性将全部资本项目外汇收入支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币

资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支

付。（对）

136.在实行资本项目外汇收入意愿结汇的同时，境内机构仍可选择按照支付结汇制使用其

外汇收入。（对）

137.非银行债务人办理非资金划转类提款备案可以直接在银行办理。（错）

138.境内债务人（担保人）等对外支付（收取）担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规

定直接向银行申请办理。（对）

139.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

140.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，无需开立并通过实体外汇账户办理相关

业务。（对）

141.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付。（对）

142.银行为外商投资企业办理外汇登记注销时，无需留存审计报告。（错）

143.担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序向资本项目信息系统报送内保外贷相关

数据。（对）

144.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

（对）

145.银行在为企业办理外债提款业务时，应当审核企业是否正确填写批件号或外债业务编

号。（对）

146.银行在为企业办理外债提款时，应在资本项目信息系统银行端凭企业提供的《业务登

记凭证》查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为企业办理相关手续。（对）

147.银行在为企业开立外债账户时，应先在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关

控制信息表，且查明“尚可开立账户总数”大于等于1的信息时，方可为该非银行债务人

开户，并在资本项目信息系统反馈非银行债务人的开户信息。（对）

148.企业可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。（对）

149.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，承接跨国公司外汇资金集中运营业务

的开户银行应为近三年执行外汇管理规定年度考核B（含）类及以上的银行。（对）

150.内保外贷履约在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

（对）

151.开展集中运营的跨国公司在选择双账户结构时，可以在最多()家银行开立多套账

户。

A、1B、2C、3D、4

答案：C

152.一笔外债本息偿清后，银行应当提示债务人及时办理()关闭手续，并到外汇局办理

外债注销登记手续。

A、外债帐户

B、结算账户

C、资本金帐户

D、外汇贷款专户

答案：A

153.支付债务从属费用比照()办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

答案：A

154.企业外债办理提前还款时，银行应当审核贷款合同中关于()，且债权人、企业均同

意提前还款，并由企业提出申请。

A、提前还款条款

B、加速还款条款

C、违约还款条款

D、交叉还款条款

答案：A

155.银行在为企业办理外债还本手续时，应在资本项目信息系统银行端查看该笔外债业务

的相关控制信息表，且查明该笔还款资金在()，方可为非银行债务人办理还款手续。

A、尚可付息金额内

B、尚可还本金额内

C、尚可还本付息金额内

D、外债提款额内

答案：B

156.非银行债务人外债专用账户和还本付息专用账户中的利息收入可参照()管理。

A、经常项目管理规定

B、个人外汇管理规定

C、资本项目管理规定

D、贸易外汇管理规定

答案：A

157.一笔外债最多开立()还本付息专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：A

158.银行为企业办理汇(划)入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金应开立

()。

A.外汇资本金账户

B.接受境内再投资专用账户

C.保证金专用外汇账户

D.资产变现账户

答案：C

159.跨国公司国内外汇资金主帐户从国际外汇资金主帐户净融入的资金不得超过外债总规

模的O。

A、50%B、80%C、100%D、125%

答案：C

160.境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过

()O

A、其上年度未经审计的净资产数额

B、投注差

C、其上年度未经审计的利润额

D、其上年度净资产数额

答案：A

161.国际外汇资金主账户透支是否有额度限制？()

A、有；B、没有

答案：B

162.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，可在不超过前六个月日均存款余额的

O额度内境内运用。

A、30%；B、50%；C、75%；D、100%

答案：D

163.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，外商直接投资项下外汇资金、外债资金结汇

进入主办企业的结汇待支付账户后，是否可以在境内成员企业间统一调度使用。（）

A、可以；B、不可以

答案：A

164.跨国公司开立的国际外汇资金主帐户内的资金是否可以做账户质押。（）

A、可以；B、不可以

答案：B

165.对办理全口径跨境融资业务的企业，企业所在地外汇局不实行（），改为（）。

A、外债事前审批、外债事后备案

B、外债事前审批、事前签约备案

C、事前签约备案、外债事前审批

D、外债事后备案、外债事前审批、

答案：B

166.在办理全口径跨境融资业务时，跨境融资风险加权

余额上限=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数。企业的跨境融资杠杆率

为（）

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

167.适用全口径跨境融资宏观审慎管理政策，可以办理全口径跨境融资业务的企业包括

（）

A、政府融资平台企业

B、外资融资租赁公司

C、中资进出口企业

D、房地产企业

答案：C

168.一笔外债最多可开立（）外债专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：B

169.对于境内机构以备用金名义使用资本项目收入的，银行可不要求其提供上述真实性证

明材料。单一机构每月备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值

（）O

A、10万美元

B、5万美元

C、20万美元

D、15万美元

答案：C

170.全国外汇市场自律机制是什么时间成立的？

A、2016年6月24日B、2016年9月12日

C、2016年3月12日C、2016年8月24日

答案：A

171.外商投资企业的资本金账户可以在（）家银行开立（）个。

A.同一，1

B.同一,多

C.不同，1

D.不同，多

答案：D

172.外国投资者设立一家外商投资企业或外资金融机构原则上可以开立（）个前期费用

外汇账户。

A.1个

B.2个

C.3个

D.多个

答案：A

173.外商投资企业资本金流入境内后，应在（）办理直接投资出资入账登记

A.所在地外汇局

B.所在地银行

C.入账银行

D.境内任意银行

答案：C

174.以下哪种情况下，银行不需要提供《业务登记凭证》

A.外商投资企业增资变更

B.外商投资企业外转外股权转让变更

C.外商投资企业外转中股权转让变更

D.外商投资企业新设外汇登记

答案：B

175.外商投资企业办理中转外的股权转让变更登记，经办银行应将《业务登记凭证》提供

给（）凭以办理资产变现账户开立。

A.外商投资企业

B.外国投资者

C.中方股东

D.不提供

答案：C

176.境内企业的股东为投资性公司并接受投资性公司划转的资本金时，银行应为该境内企

业办理（）。

A.外商投资企业外汇登记

B.境外投资企业外汇登记

C.接受境内再投资登记

D.无需登记

答案：C

177.金融机构作为但保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经

营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得（）。

A、总行或总部授权

B、银监会核准

C、人民银行核准

D、保监会核准

答案：A

178.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被境内居民直接或间接持股或控

制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为（）。

A.“境外投资”

B.“投资公司”

C.“特殊目的公司”

D.“返程投资”

答案：D

179.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担

保人应办理()o银行可通过数据接口程序向外汇局资本项下系统报送内保外贷更新数

据。

A、内保外贷登记注销手续

B、外债登记注销手续

C、外保内贷登记注销手续

D、外保内贷注销手续

答案：A

180.留存境内机构资本项目外汇收入结汇及使用的相关证明材料()备查。

A、1年

B、5年

C、8年

D、3年

答案：B

181.非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日

起()，到所在地外汇局办理外债注销登记。

A、10天

B、1个月

C、15天

D、7个工作日

答案：B

182.企业应在签订本、外币外债合同后，但不晚于提款前(),到外汇局办理外债事前签

约备案。办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构

外债签约情况表》和《业务登记凭证》。

A、15个工作日

B、3个工作日

C、7个工作日

D、10个工作日

答案：B

183.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应当在担保履约后()到注册地外汇

局办理短期外债签约登记及相关信息备案。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：c

184.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理

（）O

A、对外债权登记

B、外债登记

C、内保外贷登记

D、外保内贷登记

答案：A

185.境内债务人从事外保内贷业务，由。向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业

务数据。

A、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构

B、境内债务人

C、境外担保人

D、反担保人

答案：A

186.根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发

[2017]9号），办理单笔等值（）以上货物贸易对外付汇业务，银行在按现行规定审核

相关交易单证的基础上，原则上应通过货物贸易外汇监测系统对相应进口报关电子信息办

理核验手续。

A.5万美元

B.10万美元

C.20万美元

D.100万美元

答案：B

187.外商投资企业清算注销后，应到（）办理外汇注销登记。

A.所在地外汇局

B.所在地外汇指定银行

C.境内任一家外汇局

D.境内任一家外汇指定银行

答案：B

188.《境内机构外币现钞收付管理办法》（汇发[2015]47号）规定，境内机构收取外

币现钞说法正确的是：

A、境内机构资本项目项下不得收取外币现钞

B、境外机构或境外个人因临时使用境内港口等交通设施所支付的服务和补给物品的费

用不得收取外币现钞

C、境内免税商品经营单位和免税商店销售免税商品的外汇收入不得收取外币现钞

D、境内机构非贸易项下可收取外币现钞

答案：A

189.内保外贷项下资金不得通过以下哪种形式直接或间接调回境内使用？（A）

A、证券投资

B、外债

C、股权投资

190.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，国家外汇管理局分支局可对资金流与货物流严重不匹配或资金单向

流动较大的企业发送风险提示函，要求其在（）个工作日内说明情况：

A、5

B、10

C、20

D、30

答案：B

191.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，境内机构和境内

个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证（）备查。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

答案：A

192.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当对交易单证（）进行合理审查。

A、真实性

B、合理性

C、真实性及其与外汇收支的一致性

D、对单笔等值5万美元以上的单据真实性

答案：C

193.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，境内机构应于每

个季度结束后（）个工作日内向所在地外汇局报送将境外存放账户银行对账单，银行对账

单上需加盖具有法律效力的境内机构印章。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：D

194.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，境内机构开立境

外存放账户后，应在开户后（）个工作日内将开户银行、账号、账户币种等信息以书面形

式报所在地外汇局备案：

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：B

195.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当按照《服务贸易外汇管理指引》及本细则的规定对交易单证的

（）及其与外汇收支的一致性进行合理审查：

A、准确性

B、完整性

C、真实性

D、合法性

答案：C

196.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对于30天以上

（不含）的预收货款、预付货款，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起

（）天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：

A、20

B、30