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文档简介

会计与审计管理制度一、总则为规范企业内部会计与审计工作，确保财务信息的准确性及时性和合规性，提高企业财务管理水平，特订立本《会计与审计管理制度》（以下简称“本制度”）。本制度适用于本企业全体员工，全部涉及会计与审计工作的部门和岗位必需严格遵守本制度。任何对本制度的修改必需经过公司高层批准。二、会计管理1.财务制度1.1公司应建立健全的财务制度，并定期修订、完善。财务制度应涵盖公司的核算、报表、账务处理、内部掌控等方面内容，并确保其符合相关会计法规和财务会计准则。1.2财务制度的修订、发布和实施由财务部门负责，相关部门和岗位需全面搭配和执行。2.财务核算2.1公司会计核算应依照公司订立的财务制度进行，确保财务数据的准确性和完整性。2.2财务核算应及时、准确地反映公司的经营情形和财务情形，确保会计准则和会计政策的正确应用。3.预算管理3.1公司应建立预算管理制度，对公司各项费用和预算项目进行科学合理的规划和掌控。3.2部门负责人应依据公司预算管理制度的要求，订立年度预算和月度预算，并定期提交给财务部门。3.3财务部门应对预算执行情况进行监督和分析，及时发现偏差，并提出调整建议。4.资产管理与维护4.1公司应建立完善的固定资产管理制度，对公司的固定资产进行登记、盘点和管理。4.2财务部门应定期进行固定资产盘点，确保资产信息的准确性和完整性。4.3公司员工应妥当保管公司资产，如发现资产损坏、遗失或其他异常情况，应及时报告，并帮助财务部门进行处理。5.税务管理5.1公司应遵守国家税务法规，定时、足额缴纳各项税费。5.2财务部门应定期了解和分析税法的变动，及时调整和优化税务筹备方案。5.3公司各部门应乐观搭配税务部门的工作，如实供应相关的财务和税务信息。三、审计管理1.内部审计1.1公司应建立内部审计制度，实施全面、独立、客观的内部审计。1.2内部审计应对公司各项经营活动进行监督和检查，确保内部掌控的有效运行和合规性。1.3内部审计部门应定期编制审计计划，并依照计划进行审计工作。审计结果应及时编制报告，向董事会和相关部门供应审计看法和建议。2.外部审计2.1公司应依照法律法规的要求，定期进行外部审计。2.2外部审计机构应具备相应的资质和信誉，由公司董事会选聘。2.3外部审计机构应对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实、准确和完整。2.4审计报告应及时编制并供应给董事会和相关部门，审计结果需自动报告有关政府部门。四、违规惩罚对于违反本制度的行为，将依照公司员工纪律处分规定进行惩罚。严重违规行为将依照相关法律法规进行处理。五、附则本制度自发布之日起正式执行，相关部门和岗位应全面贯彻执行。如有需要对本制度进行修订的，应提出修订方案，并经公司高层批准后执行。注：本制度的最终解释权归公司全部。以上为

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