业财一体信息系统应用 课件 2.1总账日常业务-概述

总账日常业务概述财务基础数据搭建完毕，总账核算账簿启用之后，可直接手工填制凭证，也可以通过事项会计中台从业务来源系统向总账传递凭证。来源于业务系统的凭证与手工录入的凭证，都是财务核算账簿数据和企业报表数据来源。总账的总体架构如下图所示：总账日常业务概述存货核算应收管理应付管理费用管理固定资产薪酬管理来源事项财务报表基础设置会计科目会计期间账簿凭证类别常用摘要常用凭证现金流量、汇兑损益、银行对账、业财对账、期末处理……期初数据科目期初凭证管理凭证填制凭证审核凭证冲销凭证记账凭证查询凭证打印……账表查询总账明细账余额表辅助余额表辅助明细账……总账日常业务概述记录内容1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充处理项目凭证修改(标错)凭证审核处理项目记账经济业务填制凭证审核记账总账凭证管理业务：企业内部进行账务核算的时候，通常会涉及到不同的角色，一般情况下涉及到的角色包括：财务会计、出纳、财务经理等。总账管理涉及到的岗位财务会计审查业务部门提交的原始凭证的合规合法性、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证；对他人编制的凭证进行审核，对审核无误的凭证执行记账；设置业财对账规则，月末进行业务系统与总账系统的对账。财务经理参与制定公司财务核算细则；协调公司核算进度，审核会计业务的规范性、合理性，并提出相应的整改意见。出纳负责公司的收付款业务，期末进行银行对账，编制余额调节表。教学目标知识目标熟悉理解与总账日常业务相关的财务知识，能根据原始凭证编制正确无误的记账凭证熟悉理解总账系统的操作流程和总账系统的构建逻辑技能目标能够熟练进行凭证填制、凭证审核、凭证记账等业务处理能够熟练查询各类账表素养目标对与总账日常业务相关的业务知识和财务知识的理解能力与不同业务岗位沟通的能力培养学生严肃认真、严谨细致的工作作风典型工作任务总账日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、凭证记账、凭证修改、凭证冲销、常用模板设置及调用、查询和打印输出各种总账和明细账等账簿、进行月末结账等。凭证填制对于已经发生的经济业务，都必须由经办人或单位填制原始凭证，并签名盖章。所有原始凭证都要经过会计部门和其他有关部门的审核。只有审核后并认为正确无误的原始凭证，才能作为填制记账凭证的依据并作为登记账簿的依据凭证审核及记账凭证审核是指会计主管人员对会计凭证的真实、合理、合法、正确性进行的审查。对于已经完成凭证填制与审核确认无误的会计凭证，可进行记账操作，为保留记账线索的全面性，记账后原则上不允许反记账凭证冲销冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但金额为负值常用模板设置及调用对于企业中经常发生的业务，可设置凭证模板，下一次发生时可调用模板，然后对科目发生额进行调整账表查询会计账簿是以会计凭证为依据，按照专门的格式以一定形式链接在一起的账页所组成的簿籍。财务人员可查询科目余额表、辅助核算余额表、数量金额总账、明细账等账表的查询凭证修改在凭证审核过程中，若发现凭证有错误，审核人不能直接修改，应将该凭证进行标错，说明错误原因，通知原制单人进行修改版权声明本材料由新道科技股份有限公司编制，版权归新道科技