科技类公司财务管理制度

公司财务管理制度目 录第一章总则 2第二章管理体制 2第三章主要会计政策及核算 3第四章基础管理工作 6第五章现金管理 8第六章银行资金管理 9第七章资产管理 10第八章财务报告与财务分析 12第九章附则 13第一章总则第一条为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结第二条2.12.22.32.42.52.6第三条财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责第二章管理体制第四条4.14.24.3在2，24.44.5在 在 4.6产第五条5.15.25.35.45.55.6第六条6.16.26.26.36.46.56.6第七条7.1RMB7.2；7.37.47.57.6第三章主要会计政策及核算第八条从2010年1月1于6年2月15；第九条历1月1至2月31第十条第十一条照取得时的历史成本进行初始计量，符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值第十二条12.112.2第十三条13.113.2起3易第十四条1坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的14.2（0账龄%）151—2年102—3年203—4年304—5年505第十五条15.115.215.315.415.5第十六条16.1在0过216.216.316.455%35%45%16.5第十七条17.117.2第十八条18.1+18.218.3第十九条19.119.2++19.3第二十条20.120.220.3第四章基础管理工作第二十一条21.121.2设计功能未能正常实现时，应立即软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检21.3应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关第二十二条22.122.222.322.422.522.6第二十三条23.123.223.3第二十四条24.124.224.3第二十五条25.125.225.3第二十六条第二十七条27.127.227.3第二十八条28.128.228.328.4第二十九条29.129.2第三十条30.130.2第三十一条31.131.2第五章现金管理第三十二条32.132.232.332.432.5为0第三十三条述1第三十四条公司固定资产、办公用品（统一采购部分、劳动保险及其他工作用品，原则上均第三十五条为0第三十六条第三十七条公司员工因工作需要借用现金的，需填写《借款单，写明用途及金额，经财务总监及总经理批准后借出，会计在其他应收款的个人往来中核算。在规定时间内，经财务人员催第三十八条第三十九条第四十条第四十一条第四十二条第六章银行资金的管理第四十三条第四十四条44.144.244.344.444.544.6第四十五条45.1，45.245.345.445.5第四十六条46.146.2第七章资产管理第四十七47.147.247.3第四十八48.1.48.248.348.4第四十九第五十条第五十一条1234第五十二条52.152.252.352.452.5第八章财务报告与财务分析第五十三条月5年0第五十四条书:54.154.254.3;54.4第五