xxx有限公司工资总额管理办法

xxx有限公司工总额管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司工资总额管理，健全工资总额与劳动力市场基本适应与企业经济效益和劳动生产率相挂钩的工资决定和正常增长机制增强企业活力和竞争力促进企业高质《x省属出资企业工资总额管理办法》和《总公特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部员工。第三条本办法所称工资总额，是指企业在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，工资和其他各类货币性收入等。第四条公司依据有关法律法规制定工资总额管理制度按照国家和我省工资收入分配宏观政策要求根据公司发展战略和薪酬策略年度生产经营目标和经济效益综合考虑劳动生产率提高和人工成本投入产出率职工工资水平市场对标等情况结合政府职能部门发布的工资指导线对公司工资总额的确定工资发放和职工工资水平的调整做出预算安排并进行规范管理。第五条工资总额管理原则（一效益导向与促进公平相结合的原则坚持以市场化改资水平的确定以及增长应当与企业经济效益和劳动生产率的提高相联系。（二坚持统一调控与自主分配相结合的原则公司依据岗位分层、分类制定统一的薪酬分配办法（岗位固定工资部分，依法依规自主决定内部绩效分配形成公司统一调控自主分配相结合的工资总额分级管理体制。（三调控总量与调节分配关系相结合的原则公司调控各工资总量合理调节公司职工收入水平逐步实现职工工资水平差距合理关系和谐的收入分配格局。第二章预算管理第六条公司工资总额实行预算管理。公司对当年工资总额做出预算安排，工资总额预算实行核准制管理。第七条公司根据创安公司对工资总额管控要求，科学编制本单位职工年度工资总额预算方案，报创安公司核准。第八条公司应将本单位工资总额预算纳入全面预算管理的范畴工资总额预算方案编制范围原则上应与上年度财务决算合并报表范围相一致包括所属各级全资控股子企业的工资总额预算方案合并报表同步开展以企业法人为单位层层组织做好工资总额预算方案编制工作。第九条公司在工资总额预算范围内严格按照《总公司员工薪酬分配制度实施办法要求发放固定工资在工资总额预算范围内自主分配浮动效益工资。第十条工资总额预算一般按照单一会计年度进行管理。第十一条年度工资总额预算方案应当包括以下内容（附表）:一上年度生产经营和经济效益完成情况；工资总额预算执行情况；上年度劳动生产率、人工成本利润率;二预算年度生产经营和经济效益预测情况;三预算年度工资总额预算基数、增减额、劳动生产率、人工成本利润率;四职工工资总额预算情况。第三章预算编制第十二条公司以上年度工资清算额为基础，根据当年经济效益和劳动生产率的预算情况参考劳动力市场价位合理编制年度工资总额预算填《职工工资总额预算申报表（附件1、《职工工资总额预算申报分解表（附件2。第十三条公司年度工资总额预算原则上由工资总额预算基数、工资总额预算增减量及单列工资三部分构成。（一）工资总额预算基数的确定：1工资总额预算的基础依据以上年度工资总额清算数为基础核减计提超发工资部分及其他需剔除的因素后确定本办法实施当年，该基数原则上按上年度实发工资总额确定。2工平均工资和实有职工人数合理确定。（二）工资总额预算增减量确定：工资增减量与公司年度经营业绩指标相联动在不超过效益增幅范围内由核心决定指标、调控指标和约束性指标决定。1核心决定指标——利润总额。工资总额增减量以核心决定指标利润总额确定对盈利企业和亏损企业按当年利润指标与上年实际完成利润指标增减幅确定工资增减量。盈利企业利润增长的工资总额增幅不超过效益增幅持平的工资总额不减或适当增长下降的原则上与效益降幅同步下降或适度下降；亏损企业利润减亏的或扭亏为盈的工资总额增幅不超过效益增幅持平的工资总额不增亏损加大的原则上与效益降幅同步下降。2调控指标—人均工资指导线。工资增减量根据各单位盈利和亏损情况按照工资指导线的年功工资岗位提升等正常增长因素职工当年平均工资增长幅度最高不得超过政府职能部门发布的工资指导线。3约束性指标。劳动生产率未提高，人工成本利润率低于本单位上年水平的，工资总额原则上不增。公司人均工资水平超过集团公司人均工资水平2倍以上的不再核增。受政策调整不可抗力等非经营性因素影响的可以合理调整工资总额预算剔除受政策调整等非经营性因素影响后未实现国有资产保值增值的应收款项未完成的工资总额不得增长或者适度下降。核心决定指标调控指标核心决定指标调控指标工资总额增减量 约束性指利润总额 人均工资指导线增长 1.劳动生产率未提高，人总额增幅不超过效益 人均增幅在（或扭亏为 工成本利润率低于本单增幅 指导线上线以内盈20以上） 位上年水平的，工资总额盈利人均增幅控制在 原则上不增；持平 总额不减或适当增长指导线中线以内 2.公司人均工资水平超过原则上与效益降幅同人均增幅控制在 集团人均工资水平2倍以下降步下降或适度下降指导线下线以内 上的不再核增；亏损减亏总额增幅不超过效益人均增幅控制在3.本部职工平均工资增幅（或扭亏为增幅指导线中线以内原则上不超过全体职工盈10以内）平均工资水平；人均增幅控制在4.未实现国有资产保值增持平总额不增指导线下线以内值的、应收款项未完成的原则上与效益指标降人均增幅控制工资总额不得增长或者亏损加大幅同步下降在2以内适度下降；（三）工资总额预算中单列工资包括：1才的薪酬；2公司承担重大战略任务或重大专项任务，实施科技创新，人才引进等特殊情况支付的工资总额；3其他经总公司批准的事项。第十四条工资总额在预算范围不发生变化的情况下，原则但发生兼并重组新根据职工增减人数结合本企业职工平均工资标准可以合理增加或者减少工资总额。第十五条公司按照省政府职能部门、总公司发布的工资指贡献结合所处行业平均工资水平职工收入分配现状及集团整体预算情况等因素合理调控子公司工资总额增幅和降幅。第十六条省政府职能部门、总公司尚未发布年度工资指导线前公司暂按上一年度工资指导线确定职工平均工资增幅如实际发布的年度工资指导线与上年度工资指导线有较大差异依据实际情况进行相应调整。第十七条公司应当严格按照规定，结合本单位实际认真编制年度工资总额预算据实填报预算安排中涉及的指标数据并准确完整。第四章管理程序第十八条公司应当于每年3月底向集团公司提交上年工资总额预算执行情况报告认真总结上年度工资总额预算和执行情况分析存在的问题及原因按照国家收入分配政策规定和集团公司有关要求编制当年工资总额预算工资总额预算方案应当履行公司内部决策程序后上报次年公司依据工资月报汇总额和经审计的财务决算数据，参考公司经营业绩考核目标完成情况，对公司工资总额预算执行情况进行清算评价。第十九条公司按照本办法要求及相关规定，对公司报送的工资总额预算方案进行审核批复对于工资总额预算方案不符合工资总额预算管理规定和相关编制要求的总公司人力资源部应要求相关单位调整或重新编报预算方案。第二十条工资总额审核。（一）审核原则。按照“一适应两挂钩”的原则(即与劳动力市场基本适应，与企业经济效益和劳动生产率相挂钩)，参考当年政府部门发布的工资指导线及集团公司确定的调节指标等因素予以审核，重点审核工资增减额及人均工资增长率指标。（二审核方法总公司根据公司报送的上年度工资月报汇总表工资总额预算执行情况报表财务决算统计数据及报送的工资总额预算方案对上年度工资总额进行清算核减超发部分后核定基准值再结合各子公司当年经营考核目标值预算年度劳动生产率和人工成本利润率来核定工资预算总额。年度工资总额（清算基数当年固定工资当年浮动工资单列工资年度工资总额预算值=上年工资总额清算基数当年工资增减量-上年单列工资预算年度单列工资第二十一条工资总额管理实行工资月报制度每月10日前各单位将上月工资月报《工资总额预算执行汇总表报送公司人力资源部工资月报额出现异动幅度较大的将异动原因分析随月报表一并上报并对本单位工资总额预算执行情况进行定期分析。第二十二条总公司对公司工资总额预算执行情况实行动态监控，及时对工资总额发放情况进行跟踪、监督和控制。第二十三条公司应当严格执行经xxx公司核准的工资总额预算方案逐级落实预算的执行责任确保年度工资总额不突破。第二十四条工资总额预算方案一经审核同意，原则上不作预算编制基础发生重大变化的导致出现以下情形之一的，可申请调整，并填写《职工工资总额预算调整表。（一）国家宏观经济政策发生重大调整的；（二）市场环境发生重大变化的；（三）企业发生分立、合并等重大资产重组行为的；（四）经济效益预算目标和预算管理范围发生较大变化；（五）其他特殊情况。第二十五条工资总额预算调整情况经履行企业内部决策程序后，于每年0月底前向集团公司报送调整方案，集团公司根据实际情况复核或重新核准，逾期未报的视作不再调整。第五章企业内部分配管理第二十六条规范工资统计口径，公司所有工资性支出应按照有关财务会计制度规定全部纳入工资总额核算不得在工资总额之外列支任何工资性支出工资统计部门和财务部门应统一工资统计口径以国家统计局发布《关于工资总额组成的规定（国家统计局〔199〕第1号）的内容为准，对工资进行合并列支和统计。第二十七条公司应当建立健全考核与绩效分配制度，构以岗位价值为基础以绩效贡献为依据的绩效考核分配制度逐步提高核心骨干员工关键岗位的薪酬市场竞争力同时调整不合理的收入分配差距。第二十八条公司结合实际，灵活采用月度、季度、年度核的方式进行绩效考核并当期兑现全部绩效年底前要根据当年经营指标完成程度做好工资总额的调节确保当年工资总额与经营指标相匹配，工资总额不突破。第二十九条规范职工福利保障管理，严格执行国家关于社超标准列支。企业效益下降的，应当严格控制职工福利费支出。第六章监督检查第三十条公司制定及实施内部收入分配绩效考核等关系职工切身利益的重要制度时应当依法依规履行决策程序和民主程序。总公司将对子公司工资预算和执行情况纳入监督检查范围，并作为年度审计的重要内容。第三十一条为保持各年度工资统计口径一致，当年工资当年全部发放完成次年浮动工资不得提前计提或发放如出现计提超发的或在工资总额之