国际结算：国际结算方式-汇款结算方式

国际结算方式——

汇款方式26六月20242第一节汇款结算方式概述一、

汇款结算方式的概念（一）汇款结算方式的定义汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。26六月20243（二）汇款结算方式的当事人：remitter汇款人→买方或进口商、付款人payee/beneficiary收款人→卖方或出口商remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(OutwardRemittance)。payingbank汇入行（收款行）/解付行→出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(InwardRemittance)。26六月20244二、汇款的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。26六月20245（一）直接入账类1、主动贷记——汇入行在汇出行开有账户，汇出行在办理汇出款项时，将相应头寸贷记汇入行的账户，并在付款指示中注明偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．26六月20246汇出行汇入行账户行开户行付款指示：InCover，wehavecredityoura/cwithus贷记通知：已贷记汇入行账户26六月202472、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出付款指示时，授权汇入行借记相应金额在其处的账户。即付款指示注明：Incover，pleasedebitoura/cwithyou.26六月20248

汇出行汇入行开户行账户行1.付款指示：InCover，pleasedebitoura/cwithyou2.借记通知youra/cdebited26六月20249(二)共同账户行转账。

汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一家代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。26六月20241026六月202411（三）各自账户行转账

汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。26六月202412汇出行汇入行支付委托书/付款通知书Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyou.汇出行的帐户行汇入行的帐户行授权借记头寸汇付贷记通知第二节汇款结算方式种类26六月20241326六月202414一、电汇汇款（TelegraphicTransfer，T/T）（一）概念:

是汇出行应汇款人的要求，用电报(Cable)、电传(Telex)、SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，环球银行间金融电信协会)方式委托汇入行向收款人付款的方式。26六月202415汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书、交款付费②电汇回执③付款指示——电报、电传、SWIFT④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书（二）电汇汇款的业务流程26六月202416（二）采用电报或电传的电汇指示电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_(汇款附言)ORDER(汇款人)COVER(头寸拨付)TO(BENEFICIARY)：收款人的表示方法一般有三种。一是"PAYTOXXXBANK(账户行)FORCREDITOFACCOUNTNO.XXXOFXXXLTD.”收款人XXXLTD的账户行是第三家银行“XXXBANK".二是“PAYTOYOURSELVES(账户行)FORCREDITOFACCOUNTNO．XXXOFXXXLTD．”收款人XXXLTD的账户行是汇入行。三是“PAYTOXXXBANK(账户行)FORACCOUNTNO．XXXFAVOURXXXLTD．”收款人XXXLTD的账户行是第三家银行“XXXBANK”26六月20241726六月202418FM:BANKOFEASTASIA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.例：26六月202419（三）采用SWIFT的电汇指示适用于汇款的SWIFT格式26六月20242026六月202421续表MT103应用案例2011年5月24日，出口商EPCOS(ZHUHAI)在珠海华润银行（ZCCBCN22）办理汇出汇款，汇出金额USD4320．00，收款人为EPCOS(SINGAPORE)LTD，开户行为华润银行的账户行纽约花旗（CITIUS33）。如果汇款人选择费用承担方式为“BEN”，假设银行的费用为USD20。

珠海华润银行发出MT103电文：26六月202422SENDER:ZCCBCN22MESSAGETYPE:103RECEIVER:CITIUS33SENDER'SREFERENCE:

20:OR011100789BANKOPERATIONCODE:

23B:CREDVALUEDATE/CURRENCY/INTERBANKSETTLEDAMOUNT:32A:110524USD4300,00CURRENCY/INSTRUCTEDAMT:

33B:USD4320,0026六月202423ORDERINGCUSTOMER:

50a:/0006134534142EPCOS(ZHUHAI)LTDBENEFICIARYCUSTOMER:

59:/0010054404EPCOS(SINGAPORE)LTDDETAILSOFCHARGES:

7lA:BENSENDER'SCHARGES:

71F:USD2026六月20242426六月20242526六月202426案例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD3500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为BankofAmerica，HONGKONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），BankofAmerica，HONGKONG的账户行为BankofAmerica，NewYork(BOFAUS3N)。26六月202427此案例可以有两种清算支付方式选择：第一种：头寸付款方式汇出行同时发出两份电文：（1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知；（2）MT202COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。26六月2024282.链式付款方式：

在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成了这条付款链。26六月202429头寸付款流程：26六月20243026六月20243126六月202432链式付款流程26六月20243326六月20243426六月20243526六月20243626六月202437二、信汇汇款（mailtransferM/T）1、概念：信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2、业务流程26六月202438汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书、交款付费②信汇回执※③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书26六月202439三、票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft，D/D）1、概念：以汇款人购买的银行即期汇票为支付工具。即汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票取款。

2、业务流程26六月202440汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书、交款付费②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票26六月202441采用中心汇票支付中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。汇票当事人如下：Drawer——汇出行Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行Payee——汇款的收款人

26六月202442用中心汇票汇款，出票行（汇出行）不寄票根、不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银行代收票款。26六月202443汇出行出票行汇款人购票人进口方出口方出口地银行进口地银行①贸易合同③中心汇票②交款付费⑤委托代收票款⑥提示汇票⑦付款⑧借记报单④寄交中心汇票收款人托收行⑨付款付款行中心账户行采用中心汇票的票汇流程26六月202444四、汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。

26六月202445退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇26六月202446第三节汇款结算方式在国际贸易中的运用（一）预付货款

预付货款(PaymentinAdvance)进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。26六月202447预付货款的应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：

可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息及支付赔偿金。26六月20244826六月202449（二）货到付款

货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。

这种方式有时还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。

货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。

26六月202450售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。26六月202451特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商的资金被占用。26六月202452货到付款的应用：售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。26六月202453

【案例】T／T方式的风险某年6月，山东一家进出口公司与日本下关市的一家农产品进出口公司签订了一笔大蒜出口合同。合同规定：中方7月15日之前向日方发运20公吨苍山大蒜，每公吨450美元CFR公司，装运港为连云港，日方收到装船提单电传件后立即用T／T支付货款。山东公司按期装运货物后，将提单传至日本公司，但因适逢周末，没有收到日方公司的消息。第二天刚上班，山东公司就与日方公司取得了电话联系，对方告知提单电传件已经收到，但提单号码在传递过程