第三章 存款教材

第三章

负债业务管理本章目录

学习指引第一节银行负债业务的作用第二节商业银行的存款第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理

第五节商业银行的长期借款2013-03-18:为实施“自救”，塞浦路斯宣布，将对其居民及非居民储户存款征税，其中10万欧元以下存款的税率为6.75%，10万欧元以上存款的税率为9.9%。此外，塞浦路斯还将提高企业税率，将公司税由10%提升至12.5%。首都尼科西亚的大量银行储户在得知这一消息后表现出了恐慌和愤怒。当天上午，他们纷纷赶到开门营业的合作银行提取现金，但被告知银行账户已被临时冻结。学习指引

主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。

学习重点：掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。第一节银行负债的作用和构成本节主要知识点：

商业银行负债的概念商业银行负债的构成一、银行负债业务的概念银行负债是银行经营活动中尚未偿还的经济义务特点：过去形成的、现实的义务用货币衡量的以债抵债不构成新的负债二、银行负债业务的作用

1、是银行经营的先决条件。

2、是保持流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。

3、扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。

4、

构成社会流通中的货币量。

5、

是银行同社会各界联系的主要渠道。1、对当前银行要求职工揽存的看法：存款立行对吗？2、“对商业银行来说存款越多越好”，你认为这句话对吗？三、银行负债业务的构成存款借入款项其他负债

商业银行负债业务存款负债借入负债其他负债企业事业活期存款企业事业定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差2008年主要商业银行的负债结构项目工行中行建行交行招商负债总额9150556178708792051814920客户存款8223444250637591640612506同业64638478490533061536发行债券350662538437403其它负债245827881677369475美国商业银行的负债结构支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%第二节商业银行的存款业务本节主要知识点：

传统的存款业务存款业务创新一、传统的存款业务（一）活期存款

1、具有货币支付手段和流通手段的职能

2、具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。

3、是扩大信用、联系客户的渠道把一万块钱随便放在银行里，活期利率0.35%，一年收益35块。如果用它投资货币基金或者银行理财产品，按照2012年货基的平均收益3.87%来算，可以赚到387块钱；对于女孩来说，35块钱能买个好点的护手霜，387块钱就能买套化妆品了；在北京打车，35块钱从天安门可以打到八宝山，387块钱，买张火车票都可以到上海了；35块钱可以买三个汉堡包，387块钱可以买将近40个……没想到吧，看似不起眼，但存钱的收益是可以完全不同的，不过很多人却都把它忽视了，没能让“钱生钱”。就是这个小不同，一件T恤衫变成了一件羽绒服。14.9万亿活期“睡觉”。一项调查显示，几乎百分之百的投资者都认为活期0.35%的利率太少了，但却有超过九成的人去年都有超过3万元的活期存款放在银行里。目前国内有高达14.9万亿的活期存款都在“睡大觉”。

（二）定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。

1、定期存款是银行稳定的资金来源。

2、定期存款的资金利率高于活期存款。

3、定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款中美之间的差别:公款私存和私款公寸:税收、取现齐鲁银行未现挤兑经济南市公安机关初步查明，2008年12月初，济南某银行受理业务时发现一存款单位所持“存款证实书”为伪造，犯罪嫌疑人刘某某伪造金融票证，多次诈骗资金，此后追查出当地部分金融机构及企业均涉此案。据媒体报道，目前，齐鲁银行董事长邱云章已确认齐鲁银行涉案其中。当地一些企业以防万一，已经把账户转入了其他银行。齐鲁银行原名济南市商业银行，2009年末，其总资产达617.35亿元，存款余额546.55亿元。齐鲁银行卷入伪造金融票证一案出事前已有预警。在《齐鲁银行股份有限公司2009年度财务报表及审计报告》上，齐鲁银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。若银行按照规章制度操作的话，伪造金融票据未被识别的可能性很小，在常规情况下若不是银行内部人士与犯罪嫌疑人勾结是无法操作的。之所以牵涉多家银行金融机构，是因为犯罪嫌疑人的票据要到银行贴现，有些票据是可以直接贴现的，有些票据是到其他银行转贴现的，大量的票据反复转贴现就成为银行和银行之间的问题了在目前银行“高息揽储”恶性竞争下，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案并不鲜见。“如果每一张凭证都要重复验证的话，这将大大增加银行的人力成本。”而原本偏居地方一隅的城商行，一夜间四处开花，扩张迅速。当风控能力提升节奏跟不上规模扩张速度时，城商行必然会遭遇各种各样的扩张病。近年来，居民储蓄存款增长较快，在为商业银行带来大量资金的同时，也影响着商业银行经营活动。这种影响有哪些方面？二、存款工具创新

（一）存款工具创新的原则

1、规范性原则。

2、坚持效益性原则。

3、坚持不断开发、连续创新的原则。

4、

坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介1、活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，以支付命令书取代了支票，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。（2）超级可转让支付凭证账户：始办于1985年，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；需要交纳存款保证金2、定期存款创新（1）可转让定期存单：是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，可转让定期存单面额较大利率一般高于同期储蓄存款可随时在二级市场出售转让（2）货币市场存款：其性质介于储蓄存款和活期存款之间。要有2500美元的最低限额；没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制；对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前7天通知的权利。（3）自动转账服务账户：存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。要求缴纳存款准备金。（4）协定账户：对于活期存款或可转让支付命令账户，规定最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。

3、储蓄存款创新（1）零续定期储蓄存款：每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；按定期利率计算存款利息；期满前三个月为搁置期，既不能存也不能取。这种存款对收入不固定的自由职业者有吸引力。（2）联立定期储蓄：把整存整取和零存整取的有点结合，即一笔存折有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额，年末自动汇成大数目（3）指数存款证：是存款利率与物价上涨指数挂钩，使名义利率随物价指数的升降而进行调整，从而确保储蓄定期存款的实际利率不受通货膨胀的影响。（4）特种储蓄存款：银行存款的创新案例----银证通既可进行证券投资又可进行银行储蓄的新业务；投资者证券交易时无须在券商处开立证券保证金帐户；通过银行储蓄帐户可同时办理银行业务和证券交易，将客户的交易结算资金全额存入银行；客户可以通过银行端或券商端的电话或者上网发出买卖股票的指令。

讨论题：改革开放以来，我国的存款市场出现“诸侯纷争”的格局；股票、债券、基金等金融资产粉墨登场，居民个人对金融资产的投资空间扩大，储蓄（指收入满足支出后的节余）的形式呈多样化发展；社会保障制度和教育体制的改革，经济的转型和企业效益的不近人意，人们对未来预期收入有所下降，而预期支出却在上升；入世后，外资银行的大量涌入，其优质的服务、灵活的经营机制和高效的管理能力，将会使存款市场竞争日趋激烈。面对纷繁的经营环境，你认为就一家商业银行来讲，如何进行存款业务的创新，保持较高的市场占有份额？第三节银行存款的经营管理本节主要知识点：

提高存款稳定性的策略存款成本的构成存款成本的控制存款的营销和定价存款规模控制

一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性（一）银行存款的积极经营策略（二）提高存款稳定性的策略措施

1、什么是存款的稳定性？

2、为什么要提高存款的稳定性？

3、如何提高存款的稳定性？

1、存款稳定性的衡量指标：

2、提高存款稳定性的策略二、存款成本管理（一）存款成本构成

1、利息成本

2、营业成本

3、资金成本：指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。4、可用资金成本：银行可用资金所负担的全部成本5、

相关成本：指吸收存款的相关因素所可能带来的支出。如风险成本、连锁反应（1）风险成本1）利率风险:银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一致而面临较大的利率风险如：某银行使用每6个月调整一次利率的存款证款项来购买期限为10年的国库券2）资本风险存款增加过快导致银行负债比例提高，从而使资本金存在不足的可能性，资本风险增加（2）连锁反应成本银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。例：加息时，不单新存款利息提高，而是已有全部存款利息提高。6、加权平均成本：存款资金的每单位平均借入成本

加权平均成本每种存款平均余额该种存款的成本×各种存款平均余额之和=∑（）×100%7、

边际存款成本：指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额×

100%边际存款成本=新增存款数量新增利息+新增营业成本1、根据下列资料，计算某银行资金成本项目年平均余额（亿元）预计利息成本（%）预计其他成本（%）资金成本率（%）资金成本额(亿元)活期存款存折储蓄存款储蓄存单货币市场存单大额CD定期存款小计802015304510200358101211.5——1.50.80.20.30.20.2——4.55.88.210.312.211.73.61.161.233.095.491.17短期借款其他负债股权资本小计208124011628——0.20.20.2——11.26.228.22.240.4963.384总计240总资金成本率9.1121.862、根据下列资料，计算某银行可用资金成本。该银行本年持有库存现金、在中央银行和其他银行的存款及其他现金资产预计为：活期存款：26%；存折储蓄存款：20%；储蓄和定期存款：5%；预计投入房产设备等非盈利资产数量为资产总额的4%。可用资金比率=1-（持有库存现金等现金资产的比率+预计投入房地产等非盈利资产的比例）3、某银行通过7%的存款利率吸收25万元新存款。银行估计，如果提供利率为7.5%，可筹集存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。存款利率为多少时，银行可获得最大的利润？边际成本MC=总成本的变动

=新利率×以新利率筹集的总资金-旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本的变动额/筹集的新增资金额存款利率（%）存款量（万元）边际成本（万元）边际成本率（%）边际收益（%）利润=TR-TC（万元）7.07.58.08.59.0255075100125----22.252.52.75-----891011----10101010----1.251.51.51.25TR(总收益)=存款量×边际收益率TC（总成本）=存款量×存款利率1.利率从7%—7.5%：总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%=375万-175万=200万边际成本率=200万/2500万×100%=8%2.利率从7.5%--8%:总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万

=600万－375万=225万边际成本率：225万/2500万=9%3.利率从8%—8.5%：总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万=850-600=250万边际成本率：250/2500=10%4.利率从8.5%—9%:总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万=1125万-850万=275万边际成本率275万/250万=11%总利润:2500×10%—2500×7%=75万5000×10%－5000×7.5%=125万7500×10%－7500×8%=150万10000×10%－10000×8.5%=150万12500×10%－12500×9%=125万

假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：

资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%某商业银行共筹集5亿元资金，其中以8%的资金成本率可以筹集支票存款1亿元，以12%的资金成本率可以筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，其成本率为16%。如果存款运用于非盈利资产比重分别为：支票存款为15%，定期和储蓄存款5%。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的加权平均成本率为：

——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案案例

（二）存款成本控制

1、存款结构和成本选择：对存款结构的成本选择，需处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。

从理论上分析调整银行存款结构改善其盈利的原因。

在调整负债结构上做效益文章存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择何种存款工具？而这些问题的决策权、主动权基本掌握在存户手中，银行通常处于被动地位。因此，对银行来说，存款实际上是一种被动负债。银行要在存款经营上实现预期目标，要变被动负债为积极经营，通过一系列策略措施使银行推出的存款工具能迅速占领市场。

分析首先，重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具其次，做好广告宣传、加强外勤工作和合理设置网点；最后，必须提高储蓄工作人员的积极性、改善服务态度同时，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做到以贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好、用好资金。2、存款总量和成本控制：成本与总量的关系：

(1)同向组合模式,即存款总量增加,成本随之上升；

(2)逆向组合模式,即存款总量增长,成本下降；

(3)总量单向变化模式,即存款总量增加,成本不变；

(4)成本单向变化模式,即存款总量不变,成本增加。

3、

可用资金的历史平均成本和边际成本分析三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销

1、

研究确定客户的金融需要

2、根据研究成果规划新服务或改善原有服务

3、定价和促销

4、对营销活动进行评价和改进，并预测和研究未来的需求

（二）存款工具的定价方法

1、以成本为基础定价：不考虑竞争和细分市场优点：不损坏细分市场，也不会给细分市场以补贴。单位存款价格=单位存款的资金成本（率）+出售单位存款的预期利润（率）

2、

交易账户的定价公式：每笔业务的收费标准和免费提供的辅助服务；按余额以名义利率付息；规定平均或最低数额，在此基础上的则免收费用。3、

金融市场存款账户的定价：取决于当地市场的竞争及能否保持原来的利率。4、

定期存单市场按银行层次定价：基础银行和非基础银行；大的金融中心、区域性银行四、存款规模控制：不等于越多越好，要受到一定控制

（1）从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素。比如尽管影响储蓄存款增减变动和企业存款增减变动的因素不一样，但二者总量上都客观存在一个适度的问题。（2）从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担所承受能力的范围内。想一想：我国城乡居民储蓄存款余额迅速增长说明什么？第四节短期借款的经营管理本节主要知识点：

短期借款的特点

短期借款的渠道短期借款的经营策略和管理重点

一、短期借款的特征和意义（一）短期借款的主要特征

1、

对时间和金额上的流动性需要十分明确

2、

对流动性的需要相对集中。

3、

面临较高的利率风险。

4、

主要用于短期头寸不足的需要。（二）商业银行从事短期借款业务的意义

1、

短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。

2、

短期负债是满足银行周转金需要的重要手段。二、短期借款的主要渠道（一）同业拆借同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。（二）

向中央银行借款

1、

再贴现

2、再贷款（三）其他短期借款渠道

1、转贴现

2、回购协议

3、大面额存单

4、欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点

（一）短期借款的经营策略

1、

时机选择

2、

规模控制

3、

结构确定（二）短期借款的管理重点第五节商业银行的长期借款本节主要知识点：

长期借款的意义

金融证券的种类金融债券发行的经营管理一、商业银行长期借款的意义（1）积极意义第一、筹资范围广泛（面向社会筹资）；第二、有利于提高筹资的速度和数量，也有利于提高以行资金的利用率第三、有利于推行资产负债管理（2）局限性第一、筹资的自主性不强（受管制）；第二、筹资成本较高；第三、债券的流动性受市场发达程度的制约。商业银行长期借款