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文档简介

资金使用与支出管理制度一、总则本制度是为了规范企业资金的使用与支出管理，并确保资金使用的合理性、规范性和高效性，保护企业利益，提高财务运营的风险管理本领。全部部门和员工必需遵守本制度，否则将承当相应的责任。二、资金使用权限公司的财务部门有权审批和管理公司的全部资金使用。各部门负责人有权发起资金使用申请，必需经过财务部门的审批后方可执行。员工若需使用资金，必需提出书面申请，并得到部门负责人和财务部门的双重批准。三、资金使用流程部门负责人填写资金使用申请表，包含用途、金额、估计使用时间等信息，并提交给财务部门。财务部门对资金使用申请进行审批，依据公司的预算和资金情形决议是否批准。财务部门将批准的资金使用申请上报给公司总经理或授权人员进行最终审批。批准后，财务部门将资金划拨给申请部门，并记录资金使用情况。四、资金支出管理资金支出必需符合法律法规及公司的财务管理要求。财务部门负责审核和支出各种支失事项，包含但不限于薪资、福利、采购、租赁、差旅等。财务部门对支出申请进行核实，确认是否符合相关政策规定和预算要求，确保支出合理合规。财务部门应定期进行支出审计，检查支出的合规性和有效性。五、差旅费用管理出差人员必需提前向财务部门提交差旅申请，并注明出差的目的、时间、地方和估计费用。财务部门依据公司的差旅费用标准审核差旅申请，并发放相关差旅费用预支或报销。出差人员应依照公司规定的差旅费用标准进行支出，超出标准的费用需提前向财务部门申请并获得批准。出差人员应及时向财务部门提交差旅费用报销申请，供应相关费用票据和出差报告。六、预算管理公司每年订立财务预算，各部门负责人应依据预算编制部门预算，并依照预算执行。各部门负责人应定期向财务部门报告预算执行情况，包含支出与收入的差别和原因。财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取相应的措施加以调整。七、内部掌控与审计公司应建立健全的内部掌控机制，确保资金使用与支出的合规性和有效性。财务部门应定期进行内部审计，检查各部门的资金使用情况和支出合规性。内部审计发现的问题和不合规行为，应及时向公司总经理或授权人员报告，并采取相应的矫正措施。八、违规处理对于违反本制度的行为，财务部门有权采取相应的矫正措施，包含限制资金使用权限、暂时停止资金拨付等。违反本制度造成经济损失的，违规人员应承当相应责任，并按公司规定进行追责。对于涉嫌违法犯罪的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。九、附则本制度的解释权归公司总经理或授权人员全部，财务部门负责本制度的具体执行和解释。本制度自颁

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