创赛作品福师教育咨询中心商业计划书样本

注：作品还在进一步完善阶段，非最后定稿，望谅解。福师教诲征询中心商业筹划书公司名称：福师教诲征询中心公司地址：西安市北郊大学城法人代表：李鹏联系方式：完毕时间：3月指引教师：黄越、郭波、赵琳、李明、高峰★★保密须知★★本商业筹划书属于商业机密，所有权属于福师教诲征询中心（有限公司）。其所涉及内容和资料只限于已订立投资意向投资者使用，收到本筹划书后，请收件人即刻确认，并遵守如下规定：若收件人不但愿涉足本筹划书所述内容，请按上述地址尽快将本筹划书完整退回。在没有征得安财征询（深圳）公司书面批准前，收件人不得将本筹划所有或某些予以复制、传递、泄露和散布给她人。请恪守商业道德,象对待贵公司机密资料同样态度对待本筹划书所提供所有机密资料。本商业筹划书只可作为投资参照使用，不可用作销售报价使用，也不可用作购买时报价使用。保密文档编号： 授方：签字：公司：日期：目录1.公司： 12.项目背景 13.市场机会 13.1宏观环境分析： 13.1.1人口环境： 13.1.2经济环境 13.1.3政治法律环境 23.2微观环境分析： 23.2.1竞争者分析： 23.2.2消费者分析 23.3市场前景分析： 23.4公司自身分析： 33.5市场细分及目的市场选取 33.5.1按年级细分（时间，欲望） 33.5.2按地区别 33.6机遇与风险 43.6.1机遇 43.6.2外部风险： 43.6.3内部风险： 43.6.4解决方案： 43.7目的市场 54.市场营销 54.1产品概述（教诲模式） 54.2.营销渠道 64.3促销方案 64.3.2公关 74.3.3品牌 74.3.4顾客让渡价值 74.4价格 85.市场开发与进入 86.公司战略： 87.发展战略： 88.运营模式; 109.管理体系 119.1公司性质：有限责任制 119.2组织形式：公司初期拟采用直线制组织形式，后期发展壮大后采用区域事业部制。如图所示： 119.3部门职责： 1110财务分析 1310.1财务分析阐明 1310.1.1股本构造与规模 1310.2财务数据预测 1410.3财务指标分析 1610.3.1反映财务赚钱能力指标 1710.3.2获利指数分析 1810.3.3盈亏平衡分析 1810.4资产负债表 2010.4.2利润表 2310.4.3.钞票流量表 2410.5风险资本退出 2510.5.1收购和兼并（M&A） 2510.5.2剩余利润分红 2510.5.3偿付合同 2510.6撤出时间 2611.附录 2611.1前期调查报告 2611.1.1调查目 2611.1.2调查方式 2611.1.3调核对象 2611.1.4调查时间 2611.1.5样本分布 2611.1.6调查表 2611.1.7调查成果 3111..2市场容量 3111.3宣传单 401.公司：福师专业教诲机构，是一所获得国家允许营业专门从事中小学生假期学习辅导专业教诲机构。福师专业教诲机构重要经营是大都市家教与中小都市寒暑假假期学习辅导班。2.项目背景在日趋竞争勉励社会，企事业单位对学历规定越来越高。虽然高校在不断扩招，但是上大学比例依然很低，以陕西为例，具备关方面数据显示陕西省高考录取比例约53.9%，而本科录取比例则约为27%。然而在陕西许多中小都市，由于经济水平低，教诲投入少等因素，还远远没有达到这样水平。因而对一种家庭来说，出大学生依然是一件天大喜事。因此，许多学生与家长都但愿在假期时间可以找到教师专门补课，但是由于学校教师队伍数量难以满足广大需求，因而，社会上便浮现了，专门为中小学生假期补课专业教诲机构，而福师，就是其中之一，福师专业教诲机构成立，不但可觉得公司自身带来良好经济效益，也为广大学生，家长带来福音。图2.1宏观环境宏观环境公司能力行业竞争构造战略优势劣势机会风险3.市场机会3.1宏观环境分析：3.1.1人口环境：教诲注重限度：中华人民共和国是个老式注重教诲国家，因此，家长在教诲投入中总是毫不吝啬，依照最新调查发现教诲支出约占家庭总收入三分之一。人口总量：中华人民共和国当前在中小学是世界第一，已超千万，是一种庞大人群。经济水平：随着经济水平不断提高，家长乐意投入教诲资金也随之增多。3.1.2经济环境自从中央政府开始九年义务教诲免除学杂费后，家庭每年可以多余近一千元资金，为孩子更好学习而投资3.1.3政治法律环境教诲部规定，中小学，禁止在假期补课，这为咱们在假期招收，提供了保障。3.2微观环境分析：3.2.1竞争者分析：①依照调查发现，当前许多专业教诲机构，都集中在大中都市，而在像县城，这样小都市，假期学习班重要为某些没有获得营业资格个人或团队开办。缺少合法性，专业性。②而专业教诲机构，收费都比较昂贵，一种小时普通在30元左右。③专业学习班，重要开设为，数学，英语，物理，化学同步辅导，在咱们调中发现，许多已经在那些学习班学习过学生，对此都不是很满意。在中小都市学习班，班级容量较大，采用都是大班教学，因而对学生理解状况较少，缺少人性化教学。但在所在地区开展业务时间较长，在市场地区具备较大影响力3.2.2消费者分析咱们重要在县城及周边地区进行调查，中学生家长学历普通不是很高，因而但愿自己孩子更好学习，对学习班热情较高学生，由于当前社会压力，规定从业人员学历越来越高，因而，学生对学习班热情也是比较高，在调查中发现，有59%学生都，但愿参加假期学习班，来提高学习。在被调查学生中，有70%学生，都参加过学习班，因而，该某些群体更容易招收但是中小都市经济水平有限，学生与家长乐意支付学习费用不高。依照调查，主学习费用重要价位为15—20元每小时。3.3市场前景分析：咱们以陕西省兴平市（县级市）某郊区高中为例（在校生约为4500人）为例：调查中发现，有百分之五十九学生，非常乐意及乐意参加假期学习班学习图3.3.1在被调查学生中，有70%，都参加过学习班，因而，更容易招收在兴平市区，具备上述同样规模高中就有四所。而合法教诲机构，仅有一两家。因此市场潜力巨大。3.4公司自身分析：福师是一种获得营业资格专业教诲机构，由于公司处在起步阶段，实力较弱，因而业务开展规模受限。因而重要力量集中在几种发展潜力较大及容量较大市场。公司采用是以寒暑假学习班为重要业务，家教服务为辅助业务运作方式。公司教师队伍重要由在校大学生构成，成本较低。3.5市场细分及目的市场选取3.5.1按年级细分（时间，欲望）在调查中发现，家长与学生更加乐意教诲投资阶段是在高中时段，由于高中阶段是临近大学近来学习阶段，因此这个时期，学生与家长更乐意加大教诲投资，以获得更好回报。由于高三阶段，学习压力最大，时间最紧，并且学校有自己假期补课筹划，因此，高三群体不是比较抱负消费群体，而高一高二，这个时期学习压力较轻，时间充分，是打好学习基本时期，因而这个时段学生更容易和乐意参加学习班。因此咱们前期目的市场重要针对高中一，二年级。长处：①学生年级较小，容易引导②时间充沛③重要以基本知识为主，教学较为以便。④学生数量庞大，且家庭有一定支付能力，市场前景乐观。⑤家长学生积极性较高，并且学习课程较为统一，有助于教学。3.5.2按地区别由于在大型都市专业教诲机构数量庞多，实力较大。并且市场基本已被瓜分完毕，再想进入，十分困难。而在中小都市专业教诲机构较少，市场竞争小，门槛低，易进入，业务展开容易。市场更易开拓。3.6机遇与风险3.6.1机遇学生升学压力大，需要在假期学习补课。教诲部规定，中小学禁止在假期补课，学生寻找学习辅导人员困难。中小学生数量庞大。学生家长，热衷于教诲投资，且具备一定支付能力。中小都市专业教诲机构缺少，市场竞争小，易进入。3.6.2外部风险：国家对教诲机构资格认证，假期学习班等政策影响。一级代理商素质会影响公司形象建立潜在竞争者加入既有竞争者影响没有营业资格竞争者影响流行性疾病等不可抗拒自然灾害影响。3.6.3内部风险：教师供应及培训都需不断改进，投入资金高。营销模式单一性教师稳定性较差，培训成本，风险高。3.6.4解决方案：熟悉该行业法律法规，加强与工商执法机关合伙。建立多元化营销模式完善信息网络平台，及时收集市场信息，理解市场动态，做出及时反映。建立完善卫生防止办法，加强安全。图3.3.2政府禁止中小学假期补课政府禁止中小学假期补课中小都市缺少专业教诲机构学生升学压力大，假期补课需求强烈威胁机会大学生成本较低固定成本投入少，风险小……国家对教诲机构资格认证，假期学习班等政策影响。一级代理商素质会影响公司形象建立没有营业资格竞争者影响流行性疾病等不可抗拒自然灾害影响。教师供应及培训都需不断改进，投入资金高。营销模式单一性教师供应及需求难以同步。内部优势内部劣势内部内部劣势内福师3.7目的市场因而，咱们目的市场定于中小都市高中一二年级学生4.市场营销4.1产品概述（教诲模式）福师，重要是以中小都市寒暑假学习班为主，大都市正常学习期间家教为辅一种教诲模式。在中小都市，寒暑假学习班，在前期阶段，即是1-3年，重要针对高中一二年级学生，重要开设是英语，数学，物理，化学四门同步辅导课程，如果市场需要，规模合宜，咱们也将开设其他课程同步辅导班特色在于：①：教会学生科学学习办法，咱们会请某些知名高校在校大学生和在职先进教师，教会学生如何去学习，提高学校效率与热情。②：小班教学：一种班仅为25人如下，配备两到三名教师进行单独辅导，可以更加进一步理解学生在学习中问题。③高校信息免费发放：当前教诲机构及学校，都是简朴专家学生课本上东西，因而浮现了许多学生在高考填取志愿时候，不知所措。咱们针对这样状况提前把高校信息，专业信息，告诉学生，让她们在填取志愿时候，先人一步。师生朋情谊：咱们重要会邀请知名高校在校大学生教学，由于在校大学生和刚高中生年龄仅相差几岁，很容易与学生成为朋友，较好交心，可以更加理解学生，并且成为学生模范，这样不但可以跟好提高学生学习积极性，还可以培养更好学习态度。寒暑假作业辅导：在咱们调查中发现，有百分之六十六学生但愿有作业辅导，在咱们学习班中，不但可以促使学生跟早完毕寒暑假作业，并且是保质保量。与家长互动：福师学习班，会时时刻刻与家长保持联系与互动，不单理解学生在班状况，也会理解学生在家状况，并且把学生在班状况及时反映给家长，与家长一并合伙，协助学生更好学习与生活。让家长放心将学生送到学习班。与学生互动：学习班会及时收集学生反映信息，完善学习班工作，秉着一切为学生服务态度，提高咱们工作质量，让学生与家长都满意。在大都市家教：教师队伍重要为知名高校大学生为主.4.2.营销渠道在西安建立福师总部，以西安为中心，向四周辐射发展，在西安周边中小都市采用一级代理商，在中小都市重要高中周边设立一级代理店。以便于机构宣传，信息发放及回收。（绘图）到后期，公司会适当时间，建立自己网站，开展电子商务营销，并可以实现网络教学等，满足广大学生与家长规定。4.3促销方案4.3.1宣传在咱们调查中发现，学生在接触到得学习班信息重要来源于宣传单，教师推荐，亲朋朋友口头相传这三个渠道，因而咱们采用宣传方式重要有平面广告，在高中学校周边，设立大广告牌。与教师合伙，在咱们调查中发现，有百分之六十多学生，但愿在学习班中有本地教师参加教学，因而，咱们可以聘请本地知名教师参加，借此，增长福师教诲在本地可信度与影响力。人员推销，福师可以不定期到各高中开展免费教学讲座，以拉近与学生距离，并且邀请家长参加，以以便家长与学生更加理解福师。宣传单发放，将高考信息与学习班信息，映在一起，可以提高宣传单运用率与宣传力。4.3.2公关与学校合伙。在资金充分状况下，可以与学校合伙，开设福师奖学金，以扩大福师德影响力，提高福师在学生及家中地位。并且可以在学校校园内部，设立福师宣传栏。捐助本地贫困学生，通过参加一系列社会公益事业，以此提高福师在本地影响力，提高在公众中档地位与形象。4.3.3品牌品牌战略是公司比行路线公司发展最初阶段采用单一品牌方略，起步阶段定位“福师”有力于在消费者心中树立明确品牌形象；随着公司不断发展壮大，将实现多品牌组合，提高公司竞争力，扩展市场份额，分担单一品牌风险。实现无形资产增值。4.3.4顾客让渡价值在当前竞争勉励市场环境下，建立消费者品牌忠诚度是占领市场，扩大份额重要方式，为此，咱们要提高顾客让渡价值图4.1货币成本货币成本时间成本体力成本精神成本顾客让渡价值整体顾客价值整体顾客成本产品价值服务价值人员价值形象价值提高产品价值，好产品才是公司立足之本，因而，公司要不断，提高学习班办学质量，让学生受益，让家长满意。提高服务价值:课前服务：公司在本地删选出先进代理商，并接受专业培训，为消费者提供先进服务。建立良好网络信息渠道，可以以便消费者理解公司信息，做出决策，节约消费者时间成本与精力成本。课中服务：对于在学习期间学生与家长反映信息，公司将及时作出回应与调节，做到信息收集及时，行动响应及时，让消费者感觉满意。建立学生学习档案手册，及时收集学生信息，与家长及时交流，增进学生学习成长。课后服务：建立信息反馈渠道，涉及代理商反馈与电子商务反馈，做好信息反馈解决，及时改进公司工作，与回应顾客。与顾客搞好关系，固定长期业务联系，最大限度满足顾客需求，适当开展消息交流活动，搭建沟通桥梁。③人员价值：公司对于授课教师挑选时严格，并会对授课教师进行定期培训，不但掌握了教学知识，并且做好仪表风范。让教师不但要教好学并且要教好人。继而作为学生典范。④形象价值公司通过积极宣传，先进产品与服务，积极参加公益事业，来提高公司在公众中良好形象。4.4价格依照当前中小都市状况，公司拟凭借自身人力成本较低优势，采用分区定价竞争低价方略相结合低价方略，迅速渗入，抢占市场。咱们在本地收费重要按小时计算，大商定于本地专业教诲机构百分之五十到百分之八十。（以兴平市为例，该市价格普遍为25元每小时，因而，咱们定价为15—20元）在同等条件下，相对于其他教诲机构具备价格优势。其后，会依照公司增长实力与竞争者价格方略做出调节。据调查与分析，公司保持这样价格，仍有较大赚钱空间。5.市场开发与进入在北京，上海等大都市，实力雄厚教诲机构较多，竞争较大，且不易进入，因而咱们采用是从“边区包围都市道路”一方面西北，西南，东北，中南等经济欠发达地区，然后再进入京沪等大都市与发达地区，并且与知名高校联合，扩大公司在发达地区影响力。继而打开这些地区市场。6.公司战略：总体战略：在3—5年期间，成为陕西市场领导者，并且向四川，重庆，河南，山西，湖北等周边省份及市区有所延伸。公司使命：“育才，育人，授之以鱼并授之以渔”7.发展战略：初期（1—3年）占领觉得西安为中心周边中小都市高中一二年级学生市场，学习班主，家教为辅。建立自己品牌，积累无形资产。增长公司储备金，为扩大市场规模做准备。一，二年：进入市场，打开机构知名度，树立公司品牌形象。逐渐建立健全销售网络，完善一级代理商渠道及公司网络平台。占领西安市周边10个左右县都市场。图4.2三年:迅速向陕西其他地区扩张，占领市场。提高公司品牌形象，增长无形资产。（一种暑假假期收入约为540万，利润约为300万）信息网络平台基本成熟公司实力跻身陕西省同行业前列，在陕西省已经具备一定影响力。中期（4—5年）进一步完善信息网络品牌开拓新市场，完全攻占陕西市场扩展教诲服务线，学习班教诲将涉及到小学，初中，高中三个市场。巩固原有市场，可扩展学习班数量。可建立会员制。将市场开拓到陕西周边地区。长期（6—）运用机构与学生，教师等多方面合伙，收集信息充分优势，开发新产品与市场，实现产品多元化，并采用多品牌战略。横向延伸：①建立自己出版公司，发行教诲出版物，如书刊，光盘等。纵向延伸：适应市场需求，增长学习科目，例如会艺术类科目。与其他公司合伙，开设具备一定社会承认资格（或认证资格），大学生职前培训班。中小学生心理护疗资金富裕状况下，还可投资其她项目（产品延伸图）图7.1福师福师教诲出版物书刊，光盘其她有关业务中小学生心理治疗家教培训大学生职前培训寒暑假假期学习辅导8.运营模式;（以陕西为例）一方面，公司在西安建立总部，设立一种福师家教机构，招收西安市区知名高校热爱教诲事业在校大学生，进行筛选，在对招收上来大学生进行专业培训，对培训合格者，再由公司简介给以商定好客户，进行评价，顾客满意，即可达到合同。公司对辅导费用统一定价，从大学生赚取总费用中抽取一定比例资金作为回报。另一方面，寒暑假时期，公司将在陕西各个县城开设，寒暑假假期学习辅导班。公司从以与公司订立合同大学生中，选用合宜大学生作为辅导班教师。公司重要从师范类院校招收大学生，例如可与陕西师范大学，咸阳师范学院等师范类学校订立合同，即可减少招收成本，培训成本等给公司减少运营成本还可觉得在校大学生提供一种良好就业平台，为师范类学生提供良好实习机会。达到经济效益与社会效益双丰收。9.管理体系9.1公司性质：有限责任制9.2组织形式：公司初期拟采用直线制组织形式，后期发展壮大后采用区域事业部制。如图所示：图9.1教学经理营销经理教学经理营销经理财务经理后勤经理校长.初期组织构造图 图9.2董事会西安校区总经理董事会西安校区总经理昆明校区总经理教学副总经理营销副总经理财务副总经理后勤副总经理北京校区总经理长期组织构造图 9.3部门职责：◆董事会：1、负责召集股东会；执行股东会决策并向股东会报告工作；2、决定公司经营筹划和投资方案；3、决定公司内部管理机构设立；4、批准公司基本管理制度；5、听取总经理工作报告并作出决策；6、制定公司年度财务预、决算方案和利润分派方案、弥补亏损方案；7、对公司增长或减少注册资本、分立、合并、终结和清算等重大事项提出方案；8、聘请或辞退公司总经理、副总经理、财务部门负责人并决定其奖惩。◆总经理：1、组织召开总经理办公会议，贯彻贯彻会议决策。2、全面负责、主持公司寻常经营、行政和业务活动，努力营造良好公司发展运营内外部环境。3、拟订和组织实行公司全局业务发展规划、年度经营筹划，负责完毕责任目的和年度筹划。4、聘请、辞退、调配公司副总经理及如下各阶层工作人员。5、拟订公司顾问、员工及参加公司事业人员工资、福利、奖惩和利益分派等制度、政策。6、拟订公司财务预算、决策和利润分派、弥补亏损方案；负责追究解决各类因素给公司导致经济损失和不良影响。7、开展公司文化建设和凝聚力工程，提高公司知名度；加强班子团结，充分发挥团队作用。8、履行公司公司章程授予其他职权，完毕董事会赋予其他任务。◆教学副总：1.负责制定学期教学目的。2.通过教学团队管理提高公司服务品质。3.负责公司教学部门内部管理工作。4.负责外部教师沟通与协调工作。5.负责公司教学课程、课件管理。6.敦促教学筹划贯彻实行。7.负责教师考核工作。◆营销副总：1.参加公司重大决策。2.负责统筹规划市场开拓工作。3.负责统筹规划市场调研工作并分析总结。4.负责统筹规划公司宣传招生工作。◆财务副总：1.参加公司重大决策。2.管理公司财务工作。3.对公司资本融资与运作。4.负责成本控制与资金周转。5.协助实行绩效考核。6.信息化建设。◆后勤副总：1.负责规划教诲硬件采购，调配工作。2.负责教材采购和调配。3.负责校区卫生安保工作。10财务分析10.1财务分析阐明10.1.1股本构造与规模公司注册资本60万。股本构造和规模如下：表1单位万元股本来源股本规模风险投资创业团队银行借款金额25305比例41.7%50.0%8.3%图10.110.1.2资金来源与运用公司成立初期共筹集资金60万。其中风险投资25万，创业团队集资30万元，以购买房产作抵押向银行借短期贷款款5万元。公司初创时需购买在西安市购买一套价值40万办公室作为公司长期总部，然后再各县租用教室和流动办公室，并购买有关教学设备。10.2财务数据预测将来五年费用列支预算1.销售收入预测表表2单位：万元年份项目第一年次年第三年第四年第五年补习班60.2375.5190.6598.75120.21家教7.439.3110.7312.2114.57共计67.6684.82101.38110.96134.78注:以第一年为例，寒暑假补习班筹划设立15个班，每个班20人，每人每科计费为15元每小时，每科学习20天，每天两小时。家教预测每天有20人报到，每人收费20元。图10.22.成本费用预测表表3单位：万元年份项目第一年次年第三年第四年第五年宣传费5.45.86.87.09.3教室租金1.61.62.12.13.2水电费0.40.71.11.32.1奖金0.30.40.91.22.0其他0.20.30.50.61.5共计7.98.811.412.218.13.人力成本费用预测表表4单位：万元项目年份讲师数量（人）月成本(每人)月成本总额年度成本总额第一年150.2320次年150.2320第三年200.2325第四年200.2325第五年300.2335注：我司补习班开在寒暑假每年有两个月开学时间，平时有5人负责家教工作。年度总成本为基本工资与绩效工资之和。4.固定资产明细表表5单位：万元时间项目价格第一，二年第三，四年第五年数量金额数量金额数量金额办公室40.00140.00140.00140.00学生桌椅0.021503.002004.003006.00教师桌椅0.025100.25150.38200.50电脑0.30103.00154.50257.50饮水机0.01250.25350.35450.45打印机0.0610.0610.0620.12复印机0.5010.5010.5021.00共计47.0649.7955.57注：1，上表为公司第一年固定资产，依照租用教室配备学生桌椅（10套/间）、依照教室和办公室配备饮水机（1台/间），后来随着公司规模扩大会增长关于固定资产数量。2，公司在第三年和第五年扩大规模。10.3财务指标分析重要假设:公司资金在成立时所有到位，所购买教学设备在一种月时间内安装到位。购买办公室在西安为公司总部，在各县租赁教室，付租金即可运营。依照行业原则，折现率按10%计算。根据该该行业有关原则，本公司所得税为25%。依照中华人民共和国人民银行新颁布人民币基准贷款利率，三年期短期贷款率为5.76%。公司从第一年年末开始按净利润40%分红，并在分红后按20%从剩余净利中提取盈余公积。投资钞票流量如下表：表6单位：万元时间项目初期第一年次年第三年第四年第五年固定资产投资47.062.735.98营运资金垫支10.00销售收入67.6684.82101.38110.96134.78—付现成本27.9028.8036.4037.2053.10—折旧5.415.415.915.926.98税前利润34.3550.6159.0767.8474.70—所得税8.5912.6514.7716.9618.68税后净利25.7637.9644.3050.8856.03+折旧5.415.415.915.926.98营业钞票流量31.1743.3750.2156.8063.01借款利息0.100.100.09营运资金收回10.00固定资产残值0.30净钞票流量-57.0631.2743.4750.3056.8073.31注：按直线法计提固定资产折旧，房屋按折旧，每年折旧额为40000元，其他固定资产按5年折旧，期末有残值。10.3.1反映财务赚钱能力指标a.财务净现值（NPV）n NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t-C =1NPV=31.27×PVIF10%,1+43.47×PVIF10%,2+50.30×PVIF10%,3+56.80×PVIF10%,4+73.31×PVIF10%,5-55.06=131.36(万元)经测算公司净现值为131.36万元，远不不大于0，因而值得投资我司。b.投资回收期（N）表7年度每年净钞票流量年末尚未收回投资额131.2725.82243.47-由上表可以看出在次年末可以收回投资。c.财务内部收益率（IRR）n ∑(CI-CO)t(1+i)-t–C=0=131.27×PVIFIRR,1+43.47×PVIFIRR,2+50.30×PVIFIRR,3+56.80×PVIFIRR,4+73.31×PVIFIRR,5-55.06=0运用内插法求得IRR=70.76%，远高于市场同行业收益报酬率.d.投资平均利润率（R）投资平均利润率=平均利润/总投资额R=48.91÷60=82%我司投资平均利润率相称之高。10.3.2获利指数分析186.42÷55.06=3.39由以上计算成果可知，获利指数不不大于1,因而我司值得投资10.3.3盈亏平衡分析1，寒暑假补课盈亏平衡分析S=CP×Q＇×n1×n2×n3×n4=b×Q＇+F；每小时收费P=15元；每天n1=2小时每人补n2=2门课每个假期补课n3=20天$每年有个n4=2个假期$S服务收入S；SC固定成本F；CF经营成本C；FQ0单位可变成本b；Q0Q＇=300人人数Q，保本点Q＇Q＇=300人公司在第一年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从次年开始均大大超过保本点（保本点为300人）。2,家教盈亏平衡分析S=CP×Q＇=b×Q＇+F；每人收费p=15元；S销售收入S；SC固定成本F；CF经营成本C；FQ0单位可变成本b；Q0Q＇=3000人次人次Q，保本点Q＇Q＇=3000人次公司在第一年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从次年开始均大大超过保本点（保本点为3000人次）。10.4资产负债表资产负债表年报（年报）表6单位：万元资产第一年次年第三年第四年第五年负债及权益第一年次年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金36.8068.15101.32136.28175.31应收帐款0.200.220.310.350.50短期借款5.005.005.00减:坏帐准备0.000.000.000.000.00应收帐款净额0.200.220.310.350.50负债共计5.005.005.00--流动资产共计37.0068.37101.62136.62175.80所有者权益:固定资产:实收资本55.0055.0055.0055.0055.00固定资产原价47.0647.0649.7949.7955.57盈余公积5.1911.2118.0225.62减:合计折旧5.4110.8216.7322.6529.63未分派利润18.6539.4163.4790.74121.12固定资产净值41.6536.2433.0627.1425.94所有者权益共计73.6599.61129.68163.76201.74资产共计78.65104.61134.68163.76201.74负债及权益共计78.65104.61134.68163.76201.74注：坏账准备按当年应收账款发生额0.5%提取。每年年末按年净利40%分红，按年净利20%提取盈余公积金。资产负债表年报（第一年季报）表6位：万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产：流动负债：货币资金24.3528.6844.5736.50应收帐款0.050.090.50短期借款5.005.005.005.00减:坏帐准备-0.000.000.00应收帐款净额-0.050.090.50负债共计5.005.005.005.00流动资产共计24.3528.7344.6637.00所有者权益：固定资产：实收资本55.0055.0055.0055.00固定资产原价47.0647.0647.0647.06盈余公积---减:合计折旧1.352.714.065.41未分派利润10.0513.0827.6618.65固定资产净值45.7144.3643.0041.65所有者权益共计65.0568.0882.6673.65资产共计70.0573.0887.6678.65负债及权益共计70.0573.0887.6678.65注：未分派利润积累在四季度末再分红。10.4.2利润表利润表（年报）表8单位：万元第一年次年第三年第四年第五年一.营业收入67.6684.82101.38110.96134.78减：营业成本20.0020.0025.0025.0035.00管理费用2.302.704.104.607.30财务费用0.100.100.09--销售费用5.405.806.807.009.30二.营业利润39.8656.2265.3974.3683.18加：营业外收入0.30减：营业外支出0.200.300.500.601.50三.利润总额39.6655.9264.8973.7681.98减：所得税8.5912.6514.7716.9618.68四.净利润31.0843.2750.1256.8063.31利润表（第一年季报）表8单位：万元一季度二季度三季度四季度一.营业收入24.237.6727.458.31减：营业成本7.802.208.101.90管理费用0.500.400.750.65财务费用0.10销售费用3.000.800.800.80二.营业利润12.934.2717.804.86加：营业外收入减：营业外支出0.100.10三.利润总额12.834.2717.704.86减：所得税2.781.243.121.45四.净利润10.053.0314.583.4110.4.3.钞票流量表钞票流量表表9 单位：万元项目第一年次年第三年第四年第五年一、经营活动产生钞票流量:销售商品、提供劳务收到钞票67.6684.82101.38110.96134.78钞票流入小计67.6684.82101.38110.96134.78购买商品、接受劳务支付钞票5.806.507.908.3011.40经营租赁所支付钞票1.601.602.102.103.20支付给职工钞票20.0020.0025.0025.0035.00支付所得税8.5912.6514.7716.9618.68支付其她与经营活动关于钞票0.500.701.401.803.50钞票流出小计36.4941.4551.1754.1671.78经营活动产生钞票流量净额31.1743.3750.2156.8063.01二、投资活动产生钞票流量：购建固定资产所支付钞票-47.06--2.73-5.98投资活动产生钞票流量净额-47.06--2.73-5.98三、筹资活动产生钞票流量：吸取权益性投资所收到钞票55.00借款所收到钞票5.00钞票流入小计60.00分派股利所支付钞票12.4317.3120.0522.7225.32偿还借款所支付钞票5.00偿付利息所支付钞票0.100.100.09--钞票流出小计0.100.105.09--筹资活动产生钞票流量净额47.47-17.41-25.14-22.72-25.32四、钞票及钞票等价物净增长额31.5957.5579.89113.97145.6710.5风险资本退出10.5.1收购和兼并（M&A）通过由另一家公司兼并收购被投资项目（公司）来实现投资退出。10.5.2剩余利润分红预测公司从第一年开始赚钱，依照每年利润差别进行利润分派，分派比例为40％，五年分派股利。10.5.3偿付合同回购条款：按议定价格回购投资人手中股份买卖契约：回购投资人手中股份或者将医院某些股份再卖给投资人。10.6撤出时间普通来说，公司将来投资收益现值高于公司市场价值时，是风险投资撤出最佳时机。因而，从撤资时间和公司发展角度考虑，第3—5年时，公司通过了导入期和成长期，已形成一套完善教学系统和家教信息系统，发展趋势较好；同步，公司在国内教诲补习班行业树立了良好形象，产品将有相称知名度，此时退出可获得丰厚回报。11.附录11.1前期调查报告11.1.1调查目理解该市场不同阶段学生及家长对假期学习辅导看法，态度及需求。理解该市场学生及家长对于假期学习辅导班价格和心理可接受范畴，并对该都市其他教诲机构基本状况理解对该地区市场前景状况进行评估，预测学习辅导班市场容量，理解该市场需要采用营销方略等详细市场推广筹划 11.1.2调查方式采用问卷法为主，访谈法为辅重要调查方略。11.1.3调核对象重要以在校高中生为主，尚有某些初中生及学生家长。高中生以问卷法为重要调查方式，并随机选用个别学生家长及学生进行深度访谈。11.1.4调查时间初赛初调研于2月1日至3月20日进行，复赛复调研为5月1日至5月27日，决赛补充调研为6月10日至6月17日。11.1.5样本分布本次调查，重要是基于在陕西打开市场，因此选用了临近西安市兴平市（县级市）为调查地点。11.1.6调查表“福师”中小学假期学习状况调查表尊敬同窗：您好！我是西安工业大学“福师”教诲机构访问员，咱们正在进行一项关于中小学生假期课外补习状况调查，以改进本机构工作，而更好为您服务。这次调查仅供市场调查，信息绝不对外发布，请您放心填写，但愿本次调查获得您支持和合伙。1性别（）①男②女2年龄（）①12岁如下②12-16岁③17-19岁④19岁以上⑤其她3家庭住址（）①兴平市区②兴平市周边地区③兴平市其她乡镇④其她地区4您当前就读哪个阶段（）①小学②初中③高中④其她5就读几年级（）①一年级②二年级③三年级④四年级⑤五年级⑥六年级6请您对自己当前学习状况做出一种客观评价（）先进（平时考试成绩大多数在90分以上）②良好（89-80分）③普通（79-70分）④及格（69-60分）⑤救济线（59-50分）⑥其她（50分一下）7您与否想通过假期时间，让自己成绩有所提高（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意8如果当前有一种寒假学习加强班，您与否乐意参加（）（在不考虑其她任何因素下）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意9影响你参加学习强化班因素有哪些（）①报班价格②自身学习状况③时间安排④家长态度⑤学习内容⑥其他10如果报班您最乐意学习哪些课程（）（可多选） ①英语②数学③语文④作文⑤物理⑥化学⑦生物⑧地理⑨历史⑩政治11如果学习上述课程，您最想从哪方面着手（）①基本知识②难点解答③知识贯穿学习④其她（请自行填写）12如果没门课程按月计费，您乐意支付价格是多少（）①120-150元②150-180元③200-240元④240元以上13您与否但愿由本地教师一起参加授课（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意14您但愿从学习中获得什么（）①同步课程学习提高②课外知识丰富③其她15您此前与否参加过假期补课班（）（学校统一组织除外）①有②没有（请跳至18题）16您对此前报班感觉怎么样（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意长处缺陷收费方式17影响你选取不同补课班因素有哪些（）①机构知名度②教师推荐③价格④课程设计安排⑤授课教师不同⑥其他（请自行填写）18您以为学习对自己将来发展与否重要（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意19您以为自己与否需要寒假作业辅导班，与您一起完毕作业（）①非常需要②需要③普通④不需要⑤非常不需要20您获取关于寒暑假补习班信息重要方式有哪些（）（可多选）①电视广告②电台广告③路牌广告④网站⑤报纸广告⑥宣传单⑦亲友口传⑧教师推荐⑨其她21您对补课教师有什么规定：22您对补课内容有什么规定：23您对补课教诲机构有什么规定：如果咱们西安工业大学“福师”专业教诲机构，在贵市办理中小学生寒假学习强班，您与否乐意让咱们联系您？如果乐意可以将资料填写在与问卷附在一起资料卡上，谢谢您参加。祝：学业有成，身体健康！！！“福师”中小学假期学习状况调查表尊敬家长：您好！我是西安工业大学“福师”教诲机构访问员，咱们正在进行一项关于中小学生假期课外补习状况调查，以改进本机构工作，而更好为您孩子服务。这次调查仅供市场研究，绝不对外发布，请您放心，望得到您支持和合伙。1性别（）①男②女2您学历（）①小学②初中③高中④大专及大专以上⑤其她3您有几种小孩（）①没有（终结访问）②一种③两个④三个⑤三个以上4您小孩已经上到哪个阶段（）①幼儿园（终结访问）②小学③初中④高中⑤大学或者已经工作(终结访问)5小孩读几年级（）①一年级②二年级③三年级④四年级⑤五年级⑥六年级6您以为学习对孩子将来发展影响限度是怎么样（）①非常重要②重要③普通④不重要⑤非常不重要7您以为孩子只在课堂上所学知识与否以足够（）①非常足够②足够③普通④局限性够⑤非常局限性够8您孩子在寒暑假大某些时间用于干什么（）①学习②玩耍③不太清晰9您在寒暑假时候，与否有时间陪着孩子一起学习（）①经常②普通③偶尔④几乎没有⑤没有10您以为孩子是不是应当把寒暑假充分运用起来学习（）①是②不是③不清晰11您与否乐意为您孩子报一种寒暑假补习班（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意12您此前与否为您孩子报过类似补习班（）①报过②没有（请跳到16题）13您对此前报班感觉怎么样（）①非常乐意②乐意③普通④不乐意⑤非常不乐意长处缺陷此前报班费用是怎么计算14您为什么选取报报那个补习班（）①师资力量②价格③专家内容④专家方式⑤亲友建议教师建议⑦其她15您所熟悉寒暑假补习班有哪些（）①大学生自办②本地教师自办③专门教诲机构自办④有专门教诲机构开办并且有本地教师参加补习班⑤不太清晰⑥其她16您获取关于寒暑假补习班信息重要方式有哪些（）（可多选）①电视广告②电台广告③路牌广告④网站⑤报纸广告⑥宣传单⑦亲友口传⑧孩子教师⑨其她17您对上面那些宣传方式较为信任（）（可多选）18您孩子每年教诲支出大概是多少19孩子每年教诲支出大概占家庭全年支出多少20您以为每年再为孩子教诲投资多少是合算（）①300元如下②300元-600元③600元-1000元④1000元-1500元⑤1500元以上21如果没门课程按月计费，您乐意支付价格是多少（）①120-150元②150-180元③200-240元④240元以上22您乐意为您孩子选取哪些课程（）①数学②英语③作文④文科综合（历史地理政治）⑤理科综合（物理化学生物）⑥其她23您倾向于哪种授课方式（）①集体学习②一对一单个辅导③25人一下集体学习与一对一单个辅导相结合④其她24您想孩子可以从补习中获得什么（）（请排序）①同步课程知识提高②课外知识增长③上述两者兼顾25您以为您孩子与否需要寒暑假作业辅导班，协助她一起完毕作业（）①非常乐意②乐意③普通④不太需要⑤非常不乐意26您对补课教师有什么规定：27您对补课内容有什么规定：28您对补课教诲机构有什么规定：如果咱们西安工业大学“福师”专业教诲机构，在贵市办理中小学生寒假学习强班，您与否乐意让咱们联系您？如果乐意可以将资料填写在与问卷附在一起资料卡上，谢谢您参加。祝：家庭美满，身体健康！！！11.1.7调查成果咱们总计在兴平市西郊高中发放了60份问卷，其中5份为无效问卷，问卷具备足量性，这让咱们问卷更具客观性与广泛性。可以更加真实反映客观现象，问卷发放也是遵循了随机性原则，减少了个人主观上失误。11..2市场容量下图为调查学生家庭住址状况表图11.1在图中，咱们容易发现，兴平市区学生占百分之三十二，再加上周边地区总计为45%，（这是咱们在放假后在学校里面调查，有许多我市学生都骑车回家了，即，在调查中大某些我市学生也许已经不在，住校生居多，也许我市学生比例还应更加大）这阐明在西郊中学，有近一半学生是兴平市区及周边，具咱们在学校访问中得知，该校三个年级。平均每个年级大概有1300人左右，即是说有该校总计有近人为兴平市区及周边地区，如果除去高三，也应有1200人左右居住于我市及周边