财务预算及控制制度

财务预算及掌控制度1.前言本制度旨在规范企业财务预算和掌控的管理方式，确保企业财务稳健运作，提高经营决策的科学性和准确性，保障公司的经济效益和可连续发展。2.财务预算制度2.1预算编制原则公正性原则：预算编制应公平、公正、透亮，遵从客观、公开、公平、竞争的原则。统一性原则：预算编制应与企业战略、目标和规划相全都，确保各部门的预算协调全都。真实性原则：预算编制应基于真实的数据和合理的猜测，避开虚报与误报。可操作性原则：预算订立应重视可操作性，各级部门可依据预算订立目标进行具体行动。2.2预算编制程序确定编制时间表：明确预算编制的开始、结束时间，并订立认真的编制流程。收集和分析信息：收集各部门的年度计划和猜测数据，进行资料整理和分析。订立预算指标：订立财务指标、销售指标、生产指标等预算目标。协调审批预算：各部门依据指标编制预算报告，并提请上级审核和审批。审核和调整：对各部门的预算报告进行审核，必需时进行调整和修改。批准预算：上级审核通过后，予以正式批准，并通知各部门执行。2.3预算分类和层级按目标分类：包含销售预算、生产预算、本钱预算、营运资金预算等。定时间分类：包含年度预算、季度预算、月度预算、周预算等。按责任中心分类：包含财务部门预算、行政部门预算、销售部门预算等。2.4预算执行和监控拨款掌控：依据预算文档，对各部门的拨款进行掌控，确保资金使用符合预算要求。绩效评估：对实际执行情况进行定期评估，并与预算进行比较，及时发现偏差并采取矫正措施。预算调整：依据经营环境和公司需要，对预算进行调整和修订。部门协作：各部门之间应及时共享信息，进行沟通和协调，促进预算执行的顺利进行。3.财务掌控制度3.1财务掌控目标提高资金利用效率和优化资金结构。掌控费用和本钱，降低企业运营风险。防备和掌控财务风险，确保企业经济安全。建立有效的内部掌控体系，防范腐败和违规行为。3.2财务掌控要素预算掌控：依据预算执行情况，进行实际支出的掌控和调整。资金掌控：对资金的募集、使用和回收进行掌控，提高资金利用效率。本钱掌控：通过本钱管理、标准本钱掌控等手段，降低企业生产本钱。会计掌控：建立健全的会计制度和标准，确保财务信息的真实和准确。3.3财务掌控程序订立掌控指标：依据公司的经营特点和目标，订立相应的财务掌控指标。分级管理：确定财务掌控的层级，明确责任和权限，并建立相应的审核和审批程序。审核和监督：对各部门的财务活动进行定期审核和监督，确保财务规范运作。决策分析：将财务数据与业务活动相结合，为决策供应准确的财务分析。3.4内部掌控制度职责分别原则：明确财务人员的职责和权限，并建立相应的审批和核实制度。财务报告制度：建立健全的财务报告制度，确保财务信息的准确和及时性。资产保护制度：建立资产保护制度，保障企业资产的安全和完整性。风险掌控制度：建立风险识别、评估和掌控的制度，防范企业运营风险。4.责任与执行责任部门：财务部门负责订立、执行和监控财务预算和掌控制度，协调各部门的合作。责任人员：各部门负责人应确保部门的预算和财务掌控工作得到有效执行和监督。考核与追责：对预算执行和财务掌控的结果进行考核和追责，激励和管束相关人员工作。5.附则本制度的修改和完善应经相关部门的同意，并及时通知全体员工