费用预算与报销管理制度

费用预算与报销管理制度第一章总则第一条目的和适用范围1.1为规范企业内部的费用预算与报销管理，保障财务安全，提高企业效益，订立本制度。1.2本制度适用于公司内的全部员工和相关部门。第二条定义2.1费用预算：指公司内各项费用的预先计划和布置。2.2费用报销：指员工报销符合公司规定的费用，并依照规定程序向公司申请报销。2.3费用申请：指员工向公司申请预算内的费用支出。2.4费用审核：指审核人员对费用申请进行审查、核实并决议是否批准。第二章费用预算管理第三条预算编制3.1各部门在每年的年度预算编制阶段，依据公司的发展战略和业务计划，编制费用预算计划。3.2部门经理依据实际情况、市场需求和公司财务情形，参考往年预算和经验，订立费用预算，并报批公司财务部门。3.3财务部门对各部门的预算进行审查，并依据公司整体财务情形和其他部门的预算情况，对预算进行综合调整。3.4经过财务部门批准后，各部门开始执行预算，不得超出预算数额进行支出。第四条预算执行4.1各部门负责人要严格依照预算计划进行费用支出，并确保费用使用合理、合规。4.2预算执行过程中，如需调整预算数额或支失事项，应及时向财务部门提出申请，经财务部门审批后方可执行。4.3经费超支的情况下，部门负责人应及时向财务部门报告原因，并提出整改措施。第五条预算监督5.1财务部门定期对各部门的费用支出进行监督，确保预算的合理执行。5.2财务部门有权对任何部门的费用支出情况进行检查，如发现违规行为，将依据公司相关规定进行处理。5.3公司内部设立财务稽查团队，对各部门的费用支出进行随机抽查，确保费用使用的合法性和合规性。第三章费用报销管理第六条费用报销申请6.1员工在发生费用支出后，应填写费用报销申请表，并附上相关费用凭证、发票等原始文件，提交给所在部门负责人。6.2所在部门负责人对申请表和相关文件进行初步审核，并将审核看法填写在申请表上。6.3经部门负责人审核通过后，将费用报销申请表和相关文件一并交给财务部门。第七条费用报销审核7.1财务部门对收到的费用报销申请进行审核，审核包含但不限于：费用凭证的真实性、合法性、有效性等。7.2财务部门有权要求员工供应进一步的证明料子或解释，以核实费用支出的真实性和合规性。7.3财务部门审核通过后，将费用报销申请表交予财务主管审批。第八条费用报销审批8.1财务主管对收到的费用报销申请进行审批，审批包含但不限于：费用是否符合预算、费用支出是否合理、费用是否符合相关政策等。8.2财务主管有权要求申请人供应进一步的解释或调整费用报销数额。8.3财务主管审批通过后，将费用报销申请表交予财务部门进行支出程序。第九条费用报销支出9.1财务部门依照公司的财务流程，及时将费用报销支出给申请人。9.2全部报销款项必需支出到申请人个人银行账户，不得支出给他人或现金形式。第十条费用报销记录和归档10.1财务部门负责对全部的费用报销申请记录进行归档和管理，保存至少5年。10.2归档时，应依照时间次序和部门分类进行整理，便于查阅和审计。第四章违反规定的处理第十一条违规行为处理11.1对于有意违反本制度的员工，将依照公司相关规定进行处理，包含但不限于：警告、惩罚、解聘等。11.2有意虚报费用或供应虚假证明料子的员工，将依照公司相关规定追究其法律责任，并承当相应的经济损失。第五章附则第十二条本制度的解释权12.1本制度由公司财务部门负责解释和修订，如需修订，应征得相关部门负责人的看法，并经公司领导审定后生效。12.2本制度施行后，全部员工必需遵守，一经发现违反规定的行为，将依照公司相关规定进行处理。第十三条本制度的增补规定13.1对于本制度未涉及的细则，公司可以依据实际情况订立增补规定，并报备公司财务部门备案。13.2本制度与公司其他相关制度存在冲突的，以本制度为准。第十四条生效日期14.1本制度自公司财务部门批准并下发之日起生效，并适用于全体员工。以上是费用预算与报销管