经费开支管理办法

经费开支管理办法第一章总则第一条为强化公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，依据国家规定和公司实际状况，特制定办法。第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必必需在每月底依据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第四条公司费用开支计划留有弹性，并依据实施状况调整或变更授权。第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1。费用当事人申请；2。部门经理检察确认；3。财务部门审核；4。授权分管副总或总经理审批。第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1。行政部依据计划统一采购、验收、入库，依据发票、入库单报销。2。各部门急必需或特别的办公用品，经批准，可自行购买：〔1〕单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；〔2〕单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。3。原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条车辆使用费报销：1。车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2。行政部在掌握车辆维护、用车、油耗状况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3。油费报销，必需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。4。路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部依据派车记录复核，经行政部长签字验核。5。车辆修理前须提出书面报告，说明原因和估计费用，报销时在发票上列明具体费用清单，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政部长签字验核。6。驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。第九条交通费报销：1。交通补贴见公司补贴津贴标准。2。交通补贴在员工工资中发放。3。员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4。员工外勤天天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条应酬招待开支报销：1。依据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2。应酬应事先申请并得到批准。3。原则上不同意先斩后奏，因特别原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4。应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章内部收费管理第十一条公司完善分级管理、核算机制，执行内部收费核算办法。第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。经费开支范围是指工会经费开支的界限，规定哪些费用由工会经费开支。依据工会工作的任务和活动内容，以及有关政策规定，管理办法规定了九项经费开支范围：①会员活动费。用会费组织会员展开集体活动及会员特别困难补助的费用。如组织会员活动日经费、郊游活动费、联欢会、参观展览会、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。②职工活动费。用于展开职工教育、文娱、体育、宣扬活动以及其他活动等方面的开支。③工会业务费。用于履行工会职能、强化自身建设和展开业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所必需费用。培训工会干部和积极分子所必需教材、参照资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员〔代表〕大会的费用；建家活动费用。工会维护职工合法权益展开的法律咨询服务、劳作争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、修理等方面的费用。④事业支出。用于工会所属为职工服务的非独立核算的文化、体育、教育、生活服务等附属事业单位的费用以及对独立核算附属事业单位的补助支出。⑤其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。⑥上缴经费支出。按规定比例上缴上级工会的经费。⑦工会行政经费方面。县级以上工会开支的行政管理、后勤确保的费用。⑧专项资金使用方面。县级以上工会机关，依据主管工会核定的专项预算，用拨入专项资金，从事专项工程、专项设备购置和专项修理而发生的实际支出⑨补助下级工会支出。县级以上工会为解决下级工会经费不够或依据有关规定给予的补助款项。使用管理原则：①保持经费独立管理原则，要独立建立银行账户，执行单独核算。依据审定的预算，工会经费开支，由工会主管财务主席“一支笔〞审批。②保持遵纪遵遵守法律律原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。③保持“统筹兼顾、确珍重点、量入为出、收支平衡〞的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、展开职工教育和职工群众活动方面。④保持预算管理原则。一切费用均应纳进预算，并按上级要求，认真编报和执行。⑤保持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提升经费使用效益。⑥保持民主管理原则。要定期公布帐目，接受会员监督和经审会检察。⑦保持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押；不得在二级市场炒购股票。扩展资料：《工会法》第四十二条规定：“工会经费主要用于为职工服务和工会活动。经费使用的具体办法由中华全国总工会制定。〞这一规定，为工会经费的正确合理使用提供了依据。工会经费主要用于为职工服务和工会活动。经费使用的具体办法由中华全国总工会制定。第四十三条企业、事业单位无正当理由拖延或者拒不拨缴工会经费，基层工会或者上级工会可以向当地人民法院申请支付令；拒不执行支付令的，工会可以依法申请人民法院强制执行。第四十四条工会应当依据经费独立原则，建立预算、决算和经费检察监督制度。各级工会建立经费检察委员会。各级工会经费收支状况应当由同级工会经费检察委员会检察，并且定期向会员大会或者会员代表大会报告，接受监督。工会会员大会或者会员代表大会有权对经费使用状况提出看法。工会经费的使用应当依法接受国家的监督。第四十五条各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和展开活动，提供必要的设施和活动场所等物质条件。第四十六条工会的财产、经费和国家拨给工会使用的不动产，任何组织和个人不得侵占、挪用和任意调拨。第四十七条工会所属的为职工服务的企业、事业单位，其隶属关系不得随意改变。第四十八条县级以上各级工会的离休、退休人员的待遇，与国家机关工作人员同等对待。参照资料来源：百度百科-工会经费去百度文库，查看完整内容>内容来自用户：半雅半俗Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse项目经费管理办法〔讨论稿〕第一章第二章总则第一条为了强化和规范东莞电子科技大学电子信息工程研究院〔以下简称“电研院〞〕项目经费的管理，提升资金的使用效益，结合电研院实际制定本办法。第二条本办法所称项目经费是指用于电研院科研项目实施和管理的经费，主要包括政府资助和单位自主投资经费。第三条凡直接用于科研工作的项目经费和为科研服务的其他经费，均纳进财务室统一管理，按照“分类管理，单独核算，专款专用，严格审批〞的原则使用项目经费。第三章第四章支出范围第四条项目经费是指项目在研究与开发过程中所发生的所有直接费用和间接费用。一般包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、技术引进费、差旅费、会议费、知识产权保护费、管理费和其他相关费用。〔一〕〔二〕人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。〔三〕〔四〕设备费，指项目研究开发过程中所必必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。〔五〕〔六〕能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。〔七〕〔八〕试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。〔一十九〕。其实差旅费的真实性存疑的问题在企业中非常普遍，也是很多企业都很头疼的问题。解决方法是有，但是为什么那么多企业这么多年还是存在这个问题，就是因为解决方法必需要人力物力精力，大家都很忙，没有人有时间去一张发票一张发票地核对真实性，就只有按照规定给报了。员工也都是这么钻着空子过来的，很多单位员工报销差旅费已经变成隐形福利了，所以大家也都形成惯性了。公司的支出包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会确保费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。首先请核算清楚差旅费到底占了多大比重？如果削减预算可以削减多少？关于员工巡店、出差的差旅费用报销是否真的超过预期？削减费用之后员工的负面情绪是否会影响工作积极性？这些都是必需要合计的问题。如果真的下决心要削减差旅费的成本，可以帮你捋一下思路。1.确保差旅的真实发生。报销差旅费钻的最大空子就是空手套白狼，即没有实际发生的巡店/差旅却报了一堆票，这些票可能是生活中的私事的发票。如何确保差旅真实发生，以下几个方法：1〕每次出差/巡店前走审批手续，必需要主管领导签字确认。2〕到达被巡查/支援的店铺，必需店铺的店长签字确认。2.确认差旅的真实发生后，就必需要确认发票的真实性。有很多员工打着出差的名义顺便办私事儿，这时候就必需要核查发票的真实性。1〕交通费用，目前基本存在水分的就是出租车票，解决方法：每张出租车票进行电子版登记，必需登记上下车时间地点、里程、出租车车牌号等，在电脑输入报销人所有的出租车票信息进行车牌号和时间等排序，如果看到有连号的，基本可以确定车票有问题。另外，如果有人力和精力，可以对比里程和报销人填写的上下车地点，高德地图就可以依据里程估算出租车费用，如果费用与里程不符合，则车票真实性值得怀疑。2〕用餐费用，这一部分的费用真实性不好确保，建议设置最大额度，比如巡店每人午餐补助30-50，发票必需要核对当天的时间。3.个人经验说明，总有员工想尽办法占便宜，如果设置定额补助，员工一定会按照上限来报销，基本也就相当于隐形福利了。4.有一个很有用的办法就是走心理战术。如果您在总部，可以先找到报销差旅费用报销的最多的门店，然后找到报销最多的个人，请先和门店管理层确认此人报销的真实性，就算报销人和管理层关系好，多聊聊总能聊出来蛛丝马迹，如果怀疑此员工的报销真实性〔不必需要确认〕，下面要做的就是杀鸡给猴看。单将此人的报销单据扣押，不给报，对外说要核查真实性，其他员工的照常报销。等到其他员工的报销款下来，此员工的报销款迟迟不下来，相信我，他们会互相嘀咕的：是不是露馅了？是不是报太多被发现了？这种当心思越是心虚的人越是琢磨。您只必需要耗着时间就行，不必需要做什么回应。等到下个月如果他有所收敛，那么这个方法可以放到其他人身上继续使用，如果下个月此员工依旧报销很多，请继续扣押。如此反复，除非他脸皮厚，一般人都知道怎么回事了。如果方法行不通，那么建议还是从报销管理流程上进行优化，增加报销的程序性、检验发票的真实性。按上级或财政部门核准的预算和用款计划，以及预算所规定的支出范围和用途使用经费。如果必需要改变用途所规定的支出范围和用途使用经费。如果必需要改变用途和范围，要按照规定程度上报上级部门，并经批准后方可执行。按照定员、定额和开支标准办理经费支出。分清资金渠道，严格划分经常性和专项支出。6.2021年最新公司工会经费管理办法〔最新版〕去百度文库，查看完整内容内容来自用户：梁红公司工会经费管理办法[最新版]〔说明：本文为word格式，下载后可自由编辑〕1总则1.1为规范和强化xx工会经费管理，依据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》、《工会预算管理办法》、《工会会计制度》、《基层工会经费使用管理办法》和某某发电〔以下简称某某公司〕有关规定，结合公司实际，制定本办法。1.2本办法适用于公司工会。2工会经费收支管理原则2.1遵纪遵遵守法律律原则。各项经费收支，必必需严格执行国家法律法规、所在地方政府和集团工委的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。2.2经费独立原则。工会组织应单独开设银行账户，执行工会经费独立核算，工会经费开支由工会主席审批。2.3依法收缴原则。工会应依法收缴工会经费，并按规定留成上缴。2.4服务职工原则。工会经费使用要特别重点，确保维护职工的合法权益、展开职工服务和工会活动。2.5勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提升经费使用效益。2.6民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费，定期公布账目，执行民主管理，接受会员监督和经费检察委员会检察。3工会经费收入费用管理制度为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提升公司经济效益，制定本制度。一、公司对各项费用开支执行计划管理，各项开支原则上必必需先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必必需取得合法原始凭证，经办人必必需在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必必需认真审核，确保开支凭证完整、准确、合法。二、较大的费用开支执行先报计划后开支，具体分两种状况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告〔须说明用途和具体预算〕，报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告〔须说明用途和具体预算〕，报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。三、较小的费用开支执行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。四、旅差费执行定额包干〔标准另定〕，市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特别状况报出租车费必需总经理批准。市外出差，必需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。办公室使用计费卡机，发卡定额。手机费执行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。五、强化水电费的管理。水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必必需关掉用电设施〔灯、电扇、空调等〕电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。六、为了提升工作效率，费用报销执行定期办理〔数额大，急必需办理的除外〕，每周一、四上午办理费用报销手续。工会经费支出管理制度应注意：一、严格按照支出预算的安排，确保各项支出在内容、时间和资金总量上保持一致，确保支出预算在工会各项支出活动中的“刚性约束〞；二、按照“一支笔〞审批的原则，各级工会应建立和完善与支出业务相关的授权标准、支付程序、支付审核以及资金办理的相关业务。在工会资金审批流程示意图中，有关支出控制有几个关键点：〔1〕所申请的资金是否有预算，如果没有预算，必需要按照规定予以调整，否则不予审批；〔2〕负责审批的人是否有权限，如果没有，必需要按规定程序将支出业务交由有审批权限的人审批；〔3〕财务部门依据有关审批结果，办理资金支付。在具体的支付过程中，财务机构应按照规定，对审批权限、额度、支付内容等相关内容进行复核，如果不符合要求，财务部门可以拒绝支付或者要求申请人按规定重新办理手续。三、建立和完善相关业务的报销管理，尤其是要明确报销业务的审批权、报销程序和责任等。四、按照不相容职务分开原则，将业务支出的相关岗位进行分开，严禁由一人全程办理与支出相关的所有业务环节。可依据以下办法，结合实际进行修改。基层工会经费使用管理办法为管好、用好工会经费，做到“用得合理，群众满意〞，更好地为职工群众服务，为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，依据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定制定本办法。一、工会经费使用管理原则1、保持经费独立管理原则。要独立建立银行账户。执行单位核算。依据审定的预算，工会经费开支，由工会主管财务主席“一支笔〞审批。2、保持遵纪遵遵守法律律原则。严格执行国家财务政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。3、保持“统筹兼顾、确珍重点、量人为出、收支平的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、展开职工教育和职工群众活动方面。4、保持预算和管理原则。一切费用均应纳进预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。5、保持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提升经费使用效益。6、保持民主管理原则。要定期公布账目，接受会员监督和经审会检察。7、保持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。二、工会经费开支范围1、会员活动费。用会费组织会员展开集体活动及会员特别困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。2、职工活动费。用于展开职工教育、文娱、体育、宣扬活动以及其他活动等方面的开支。职工教育方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所必需的教材、教学、消耗用品；职工教育所必需资料、教师酬金；优秀教师、学员〔包括自学〕奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。文体活动方面。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所必需设备、器材、用品购置费与修理；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。宣扬活动方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣扬费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所必需图书、报刊以及工会广播站的消耗用品费等。其他活动方面。除上述支出以外，用于工会展开的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。3、工会业务费。用于履行工会职能、强化自身建设和展开业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所必需费用；如：工会干部和积极分子学习政治、业务所必需费用；培训工会干部和积极分子所必需教材、参照资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员〔代表〕大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益展开的法律咨询服务、劳作争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、修理等方面的费用。4、事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。5、其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。6、上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。基层工会在确保正常工作活动且经费有结余的前提下，可用部分结余经费或实物开办为职工服务的"三产"或作投资经营。但必必需进行可行性经济分析论证。经经费检察委员会检察同意，工会委员会讨论决定后编列预算，并严格按照规定的程序，履行必要的法律手续，确保投资项目的保值增值。基层工会应依据实际必需要和经费可能以及本规定的开支原则、范围。编列预算，掌握使用。基层工会如果经费确有不够，影响工会工作正常展开时，可按〔工会法〕和《中国工会章程》的规定，商请行政给予补助。三、国家规定由行政承当的费用开支依据《工会法》、全总、财政部及国家的有关规定，以下费用应由行政列支：1、基层工会办公用房、文艺、体育、教育和服务等活动场地设施、设备及其修理取暖等费用。2、基层工会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳作保护费用及其他福利待遇。3、基层工会专职人员的离退休费及退职生活费。4、基层工会兼职干部短期学习工资及差旅费。5、工会组织的劳作比赛、技术交流、技术革新活动所必需的奖励费用。6、企业光荣榜制作的设备材料费。7、企业车间、科室、班组订阅的报刊费。8、企业行政主办由工会进行管理的广播站；人员、设备等费用。9、由行政方面或委托工会布置的庆祝“五一“节、国庆节及其他重大节日所必需的宣扬活动费。10、行政方面委托工会举办的劳模、积极分子及先进生产〔工作〕者等方面的会议费和奖励费。11、基层工会为搞好劳作保护工作所必需的费用以及劳作保护宣扬教育费。12、企业、事业单位召开职工代表大会所必需的各项费用。13、由工会管理的企业职工困难补助费。14、基层单位行政办学的职工教育费。15、工会组织劳模、先进生产〔。这儿有一份工业企业的，你参照一下！关于费用开支报销的规定依据公司有关预算管理的要求，为了进一步完善内部控制制度，压缩费用，节约开支，确保企业各项预算目标的实现，现将有关费用报销的规定明确如下：一、保持全面预算管理制度，公司下属各单位所有的费用开支均由公司预算委员会批准统一下达，财务部监督执行。超预算不支付，无预算不报销。紧急支付按“追加预算管理规程〞办理。二、可控费用的开支范围1、部室费用：办公费、修理费、低值易耗品。其中办公费包括日常办公用品、费〔外部邮箱使用费〕、邮电费、费、油印费、复印费、小车费以及领用档案室、计算机中心的办公用品费用。修理费即指本部门管理和使用的资产发生的中、小修理费用。低值易耗品是本部门因工作必需要必必需购置的桌椅、柜等。〔注：小车费是单项考核，由办公室依据部门用车状况，模拟计算部门“车辆使用费〞〕2、车间费用：包括办公费、费、修理费、机物料消耗、低值易耗品消耗〔含工具站分摊的费用〕等。3、业务招待费：指展开业务而必必需开支的餐饮费、礼品费等招待费用。4、大修理费：指列入公司年度大修理计划的项目实施集中大修理所发生的修理费用。5、职工教育经费：为提升员工岗位技能、业务素养所进行的各类培训、学习所发生的费用〔包括驾驶员培训费〕。6、三包费用：指产品售出后，在三包期内发生的各项服务费用。包括三包用配件、邮寄费、托运费、差旅费等。7、固定资产购置费：指技改或日常工作必需要购置固定资产所支付的费用。三、费用报销审批权限及程序1、凡列入年度固定费用限额的各项费用〔办公费、修理费、低值易耗品〕，各单位行政一把手为控制责任人，分厂、车间、工段的由分厂厂长、车间主任、工段长初审，部室的由各部门处长、主任初审。300元以下的报经各部部长签批后方可报销。超过300元的支出项目，必必需经过分管公司级领导签批方可报销。2、凡列入年度固定费用限额中由总经理控制的各项费用，分管领导亦可签批，其开支计入总经理控制指标中考核。3、凡列入各月度经营预算控制内的生产性费用支出，经各单位主管初审签字，报经分管领导签批方可报销。4、公司对外的馈赠、赞助、咨询、诉讼、审计、信息及非生产性费用支出和各种罚款均由总经理签批。5、差旅费〔包括出国费用〕报销标准按公司文件规定执行。超标准项目，必必需由公司总经理签批，财务