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文档简介

创业计划书中财务计划创业计划书中的财务规划一、投资分析1.股权结构与规模2.资金来源与运用3.投资回报与风险评估附录：投资现金流量表，以下方面进行深入分析：(1)净现值投资(2)投资回收期限(3)内部收益率(4)项目敏感性分析(5)盈亏平衡分析（包括保本点分析）(6)投资回报率二、财务分析（主要基于财务报表）1.会计报表及其附注(1)主要财务假设(2)利润表(3)现金流量表(4)资产负债表2.会计报表分析(1)比率与趋势分析(2)预计销售趋势分析(3)风险假设与分析3.财务附表(1)第一年利润表(2)第二年利润表(3)成本费用表(4)资产负债表（第一年季度报告）(5)资产负债表（第二年季度报告）(6)现金流量表（第一年季度报告）(7)现金流量表（第二年季度报告）1.确定计划并编制预测财务报表，利用这些预测结果分析经营计划对预计利润和财务比率的影响。这些预测结果还用于监督实施阶段的经营情况。实施情况一旦偏离计划，管理者能否迅速得知，是控制系统好坏的重要标准，也是公司能否在一个变化迅速的世界取得成功的必要因素。2.确认支持长期计划所需的资金。包括购买设备等固定资产以及存货、应收账款、研究开发、主要广告宣传所需的资金。3.预测未来长期可使用的资金。包括预测可从内部产生的和向外部融资的部分。任何财务限制导致的经营约束都必须在计划中体现。这些约束包括对负债率、流动比率、利息保障倍数等的限制。4.在企业内部建立并保持一个控制资金分配和使用的系统，目的是确保基础计划的适当展开。5.制定调整基本计划的程序。基本计划在一定的经济预测基础上制定，当基本计划所依赖的经济预测与实际的经济状况不符时，需要对计划及时作出调整。例如，如果实际经济走势和预测相比更为强劲，这些新条件必须在更新的计划里体现，如更高的生产计划额度、更大的市场份额等，并且计划调整得越快越好。因此，此步骤实际上是“反馈环节”，即基于实际情况的变化对财务计划进行修改。6.建立基于绩效的管理层报酬计划。奖励管理层按照股东的想法（即股东价值最大化）经营非常重要。财务计划对保证企业财务目标的实现有以下三个作用：1.财务计划使企业目标具体化。在企业的总体目标或规划中，对企业在未来若干年内就达到的各项目标的规定，经过高度的概括和抽象，都比较原则和笼统。企业要完成其规定的经营目标，还要将其目标分解成各部门、各责任人应完成的具体指标。为保证这些具体指标的实施，各部门就要做好反复的预算平衡工作，明确各部门应完成的奋斗目标，以便合理地安排财务活动，做好财务工作。2.财务计划作为企业控制的标准和依据。财务计划的编制目的是为了约束和控制企业的财务行为。企业的财务部门需要把实际执行情况和计划进行对比，发现差异，找出原因，并采取必要的措施，保证计划的完成。因此，计划是控制日常财务活动的主要纲领。3.财务计划是考核各部门工作业绩的依据。财务计划不仅可以约束和控制企业的各项活动，而且还可用于作为评判企业各部门工作业绩的标准和依据。阅读了“创业计划书中的财务规

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