2024年企业所得税会计继续学习

该企业应按照()万元予以税前扣除。业应税前扣除为(),市场价格确定。()对的准予扣除；超过部分，不得扣除。()错误使用权获得的收入。()对的金。(错误除。(错误)9.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。()对的(错误)业)收入的5%。”18.畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限(3)年。19.企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照如下措施扣除：(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除；(二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。21.企业在计算应纳税所得额时，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按照企业计税工资总额的2%、14%和2.5%计算扣除。23.无形资产的摊销年限不得低于23年。(对的)税收法律、法规)非货币性资产。(对的)31.企业获得的所得税返还(退税)和出口退税的增值税进项属于不征税收入项目。()对的33.企业所得税法规定企业盘益的固定资产，以同类固定资产的市场价格为计税基础。(错误)以同类固定35.企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定原则而发生的()支出，不得在计算管理费用/生产成本/利息/损失行分摊。(对的)的措施计提折旧。(对的)38.《实行条例》中规定对企业作出尤其纳税调整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年(6得扣除。(错误)41.税务机关按法作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并按照国务院规定加收利息。对的42.抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采用股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业(2年)年以上的，可以按照其投资额的(70%)%在股权持有满(2年)年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税时应当按照(独立交易原则)进行分摊。的，税务机关有权按照合理措施调整。其合理措施是()。可比非受控价格法/再销售价格法/成本加成法//交易净利润法45.居民企业承担无限纳税义务，非居民企业承担有限纳税义务。(对的)46.按照新企业所得税法的规定，下列企业不缴纳企业所得税的是(合作企业)。47.居民企业在中国境内设置不具有法人资格的营业机48.由于个人独资企业不合用企业所得税法，因此一人有限企业也不合用企业所得税法。(错误)国务院规定，可以在本法施行后(5)年内，逐渐过渡到规定的税率。64.居民企业获得800万元的技术转让所得免征企业所得税。()错误的机构、场所。()对的66.非居民企业在中国境内设置机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得67.居民企业中国境内设置不具有法人资格的营业机构的，应当(汇总)计算并缴纳企业所得税。68.国家级高新技术开发区内的高新技术企业才能享有15%优惠税率的规定。(错误)69.甲企业2023年度实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元，该企业按照()万元予以税前扣除，该企业2023年度的销售收入为4000万元。71.企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时(加计)扣除。72.企业综合运用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所获得的收入可以在计算应纳税所得额时(减计)收入。73.按照企业所得税法和实行条例规定，下列企业从事下列项目的所得减半征收企业所得税的是()。花74.安顿残疾人员及国家鼓励安顿的其他就业人员所支付的工资，可以在计算应纳税所得额75.企业单独估价作为固定资产入账的土地可以计算折旧扣除。(错误)金额在税法规定的使用年限76.企业获得的债券利息收入免征企业所得税。()错误77.企业购置并实际使用符合规定的环境保护专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应78.某企业于2023年5月5日开业，该企业的纳税年度时间为()。2023年5月5日至2023年12月31日79.按照新企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，自代扣之日起缴入国库的期限是(7)天80.企业应当自年度终了之日起(5)个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，81.企业应当自月份或季度终了之日起(15)日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。税务机关有权在该业务发生的纳税年度起(10)年内，进行纳税调整。得税纳税申报表、财务会计汇报和税务机关规定应当报送的其他有关资料。(对的)84.企业发生的职工教育经费，不超过工资薪金总额(2.5%)的部分，可以扣除。85.金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出，准予扣除。()对的86.企业可以从其当期应纳税额中抵免的已在境外缴纳的所得税额，下面说法符合规定的是()。按照市场价格确定。(对的)期间费用：没有单独计算的，不得享有企业所得税优惠。(对的