装修公司财务管理新规制度

湖洲梦筑雕梁建筑装饰企业财务管理制度第一章总则1、依据《中国会计法》、《企业会计准则》制订本制度；2、为规范企业日常财务行为，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，便于企业各部门及职员对企业财务部工作进行有效地监督，同时深入完善企业财务管理制度，维护企业及职员相关正当权益，制订本制度；第二章财务管理细则1、企业财务实施“计划”为特征总经理负责制：属已经总经理审批计划内支付，由相关事业部总经理书面授权，财务责任人监核即可办理；属计划外，必需有企业总经理书面授权。2、严格实施《会计法》和相关财务会计制度，接收财政、税务、审计等部门检验、监督，确保会计资料正当、真实、立即、正确、完整。第三章岗位职责财务经理岗位责任制一、负责领导企业财务政策和财务预算和财务管理制度实施和运转，直接对总经理负责。二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业经济核实工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责汇报工作。三、负责组织财会人员搞好会计核实，正确、立即、完整地记帐、算帐、报帐，立即提供真实会计核实资料，全方面反应给企业相关领导。四、正确合理调度资金，提升资金使用效率，指导各部门搞好经济核实，加强财务管理，编制和实施财务计划，为企业发展积累资金。五、认真实施成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。六、负责审查各部门开支计划，严格按计划实施，决不超支。七、主动为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益提升。八、督促、检验企业财产、物资使用、保管情况，注意发觉和处理财产、物资管理中存在问题，确保企业财产合理使用和安全管理。九、负责督促相关人员重视应收帐款催收工作，加速资金回笼。十、负责定时开展财务分析工作，考评经营结果，分析经管理中存在问题，立即向总经理提出提议，促进企业不停提升管理水平。十一、每三个月应组织一次全方面检验库存现金和备用金情况，并不定时抽查各业务部门收款岗位库存现金和备用金。十二、督促本部门职员完整地保管企业一切帐册，报表凭证和原始单据，保留企业相关财务工作方面文件、资料、协议和协议。十三、确定财务部人员编制，制订每个岗位工作职责、工作程序，建立多种物资、财金管理制度。十四、负责本部门职员素质和业务培訓工作，使属下职员能熟练掌握本岗位业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各职员对本部门其它岗位业务步骤有所了解。十五、完成领导交办其它工作。会计员岗位职责负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，立即办理结算手续，正确编制会计凭证。负责编制会计凭证，并根椐审核无误后记帐凭证，逐笔正确地输入电脑。复核，确保记帐立即、账账相符。负责办公用具、低值易耗品明细核实，正确摊销费用。负责“应收帐款”、“其它应收款”、“应付帐款”、“其它应付款”结算业务。负责往来帐款查对及债权债务清理工作。负责统计、汇总并审核各设计部交来协议明细表，依据各部门及行政部门报送原始资料立即、正确编制工资及分成表。费用报销：差旅费、办公费、招待费及其它一切费用、必需按企业相关要求制度报销，报销要素必需齐备。负责管理费用、营销费用核实和管理，提出降低费用路径和方法。负责固定资产明细核实，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。按时、正确地申报总部和分部各项税收报表。负责编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写财务情况说明书。完成领导交办其它临时工作任务。出纳员岗位职责每日审核无误会计凭证，以此进行现金收付业务：收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，立即退回会计更正，确保凭证正确无误。收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有些人复核。每日审核无误现金会计凭证，以此登记现金日志帐及辅助统计：现金日志帐所记载内容不得随便增减，必需同会计凭证相一致。日志帐必需連续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。文字和数字必需整齐清楚、正确无误。负责每日营业额追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及分成。严格遵守现金管理制度和支票使用要求，现金做到日清月结。银行帐务和支票管理：立即将部门收回支票送交银行进帐。收到银行回单时，立即登记后交会计作帐。如有银行退票，应立即交会计冲帐，并重新更换支票。空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号次序进行登记。印章和支票应分别保管。会计凭证汇总和管理每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行。汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。每个月月初应将上月会计凭证进行整理，检验编号有没有错漏，将检验无误会计凭证按次序装订成册，并妥善保管。全部会计凭证，会计报表及相关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。完成领导交办其它工作。工程结算中心岗位职责负责工程款收取工作：中期款收取：按协议各期及增减项变更收取工程款。尾款计算：把该用户协议金额和增减项进行拉通计算出总应交款额（包含计算增项管理费、减项管理费及退还减项管理费），再核实出该用户能否享受原优惠，扣除已交款额后计算出用户应交（退）尾款金额负责项目经理借支核定工作：以协议基础部分和增减项为基数，按企业要求领款百分比核定每次可领工程款额。负责工程完工结算工作：结算时间每七天星期二之前接收到项目经理交来工程结算单及其附件（工程增减项变更表、工程质量评分表及用户中心回访统计），即可在本周星期五进行结算。在星期二以后交来工程结算单一律在下周星期五进行结算。结算百分比确实定依据工程质量评分表分数、用户享受优惠项目经理应负担点数和用户服务中心回访用户意见等等和其它特殊条件确定。按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况明细表，以备做项目经理结算及完工分成。五、完成领导交办其它临时工作。第四章薪酬制度一、通常程序1、以出勤日计算每个月应发工资；2、每个月10日发放上月基础工资，25日发放分成或绩效，由企业财务部统一存入职员个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人职员资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每个月5日前由人事部统一上报企业人员考勤、人员岗位及对应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、根据劳动协议约定及企业福利待遇制度，依据当月考勤统计情况及企业相关要求由财务部门审核人事部门计算工资，统一制工资表，实施企业相关制度、要求；6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由企业人力资源部统一制订并调整工资管理制度，经企业总经理同意后实施。二、保密标准工资酬劳实施保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因推行工作职责之需要，不得向第三方泄露所得悉企业薪酬结构；任何职员不许可以任何方法问询、议论她人薪资酬劳，并不得向她人泄露自己薪资酬劳。凡违反者企业将做为严重违反劳动纪律者处理。三、收入挂钩标准1、为适应猛烈市场竞争及各事业部－利润中心经营管理需要，各利润中心人员收入、福利和所在利润中心总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制订确定。其中：业务人员收入水平和其本人业务完成额直接挂钩；非业务人员收入水平和其所在利润中心利润指标完成情况相关联；依据不一样利润中心实际情况，条件含有部门主管（含）以上人员可实施年薪制。2、职能部门人员收入水平和企业整体利润及个人绩效考评实际情况挂钩，实施月薪制。各职能部门根据本工资管理制度，依据本部职员岗位职责、职员个人工作资历等情况确定本部职员工资等级。四、薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制2）基础工资加绩效工资3）基础工资加佣金（分成）制；2、基础工资可由基础工资、职务工资、饭补组成。3、对应于不一样等级人员企业要求不一样金额费用报销额度，凡在此额度范围内交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等和业务相关费用支出可和下月10日据实报销；同时部门经理对本部门职员费用报销，可在其对应额度内，依据部门业绩及职员当月工作考评情况给予调整。4、实施以上薪酬结构人员，除了由企业在法定节假日安排加班根据劳动法要求给加班费外，均不另外享受加班费。5、每位职员只能享受一个薪酬结构，不许可既享受奖金基数又享受分成。第五章货币资金管理措施1、银行存款（1）由出纳保管、购置及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必需在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字，交企业总经理审核并加盖支票立案名章，后用于支付。（2）不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。由主管会计复核签字。（3）从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必需报经总经理同意后方可办理。（4）千元以上支出，标准上必需使用支票支付，如不能用支票支付须经总经理同意。（5）领用支票用于采购付款时，领用人必需即时取得发票，不然支票不得给付对方。（6）已签发支票遗失，使用支票人必需在发觉遗失1小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂失。因为使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人负担全部经济损失。支票遗失因为采取方法果断未造成损失时，也要对责任人处以最少1000元罚款。（7）作废支票，由出纳进行归档保留。2、现金（1）现金用于支付1000元以下经济业务支出及离职人职员资、补助、差旅费等。（2）收付现金必需核验是否假币，出纳对收付假币负全责。（3）不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金，库存现金不超出5000元。（4）当日现金收支必需核实清楚，下班前盘点清楚并和日志账查对，做到账实相符。（5）职员办理企业业务借支现金必需在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以100元罚款。3、有价票证（1）有价票证含：水票、印花税票、发票、收据等。（2）有价票证购置时由财务出纳和行政部协同办理入库。（3）有价票证由出纳保管，依据分企业要求领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细统计。每个月查对账目、盘点实物，统计领用情况，做到帐实相符。（5）凡有存根票据，（发票、收据等）要对存根联进行登记，由责任人保管、稽核。由主管会计进行检验。使用完票据经出纳、会计人员查对无误后，每本应注明开票金额，整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失由责任人负全责并处以100元至500元罚款。（6）相关收据管理详见“收据管理制度”。（7）发票由财务统一购置，由主管会计保管、开据。发票由用户本人持协议原件来企业开，并将和开票金额相符由财务部开出收据“用户联”交回。且须在协议上盖“发票已开”字样章，用户签字办理领取登记。特殊情况下可代开，但须加写委托书。第六章财务印鉴使用和保管1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理同意。3、银行票据预留印鉴人名章，由分企业出纳保管，只限用于银行票据。4、财务印鉴不得向保管人以外任何人借用、保管，用印时必需是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。第七章会计档案管理1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核实专业材料和和财务具体工作相关协议，每个月及每十二个月统一由主管会计负责整理、登记造册，长久保管。2、对会计档案管理必需做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格实施安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理同意可提供复印件，交给经办人使用，但不得拆散原有卷册。4、各类会计档案保管期限分为永久、定时二类。年度会计报表保管期限为永久保留；现金、银行日志账、会计档案保管清册保管期限为25年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调整表保管期限3年。第八章固定资产、低值易耗品及办公用具管理步骤措施1、各项财产按取得原始成本计价。购入时必需取得完整、正当凭证，即时建立、登录财产物品会计账目，具体登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核实，实物由行政部负责监管，并于每三个月末对在用固定资产进行盘点。3、低值易耗品和办公用具由财务建二级账目核实，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方相互查对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用具等库存材料”月报盘存。4、办公用耗材应尽可能降低库存，以30天用量为基础采购数量。购置时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。5、购置单价在500元以上固定资产及低值易耗品，须报总企业认可同意后方可购置和报销。第九章记账规则及工作程序（一）、基础标准1、我企业采取记账方法是借贷记账法。2、出纳人员依据审核无误原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日志账。3、会计人员依据主管会计审核后记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇总表，登记总账，编制相关会计报表。4、主管会计依据多种明细账及相关汇总资料、报表，编制财务经营情况表和相关各类财务数据及财务报表。5、一个财务人员能够兼管多个岗位工作，或将一个岗位工作分由多个人管理，但必需遵照出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目标登记工作要求。6、主管会计对会计工作负全责，其它人员各负其责，相互配合。（二）、收款要求和程序（1）日常由出纳负责收款，节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收入款项须根据类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据企业统一收据。（2）值班人员所收款项应于次日交接给出纳而且双方要做交接统计。（3）由主管会计或主管会计安排记账会计对收入款项进行审核。（4）记账会计依据审核后凭证记账。（三）、退款要求和程序1、工程退款须用户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超出元款项不许可代办退款。2、退款办理程序应按分企业财务部下发退款程序办理。第十章费用报销财务内部要求（一）、借款1、部门填写用款报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理同意并签字，出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。凡借款款项必需在三日内，立即销账，如财务发觉逾期不予销账情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行对应处罚。（二）、报销1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证要求：抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确税务部门发售统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额发票，必需注明日期、实际发生金额。2、一次性购置数量较多物品或材料，发票填写不下可附明细单，明细单需加盖和发票一致印章。3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上次序）签字后给予报销，凭证加盖“付讫”章。4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必需和