关于某公司的资金管理的调查报告 会计学专业

调查方案一、调查目的根据泉州理工学院会计专业毕业生参加社会实践活动的要求，本人于2017年11.1到11.30日之间，到泉州金茂服装有限公司，对该公司的基本运作和资金管理方面进行了为期一个月的实地调查与分析总结，目的在于了解该公司的资金管理方面存在的问题，检验自己能否运用所学会计专业知识去观察问题、分析问题与解决问题，提高自己的实践能力，为即将走上工作岗位积累经验，打好基础。二、调查对象泉州金茂服装有限公司三、调查时间2017年11月1日---11月30日四、调查方法个别访谈法、现场观察法、查阅资料法五、调查内容（一）泉州金茂服装有限公司的基本情况（二）调查结果与分析（三）建议（或对策）或（调查体会）指导教师意见（含是否同意实施调查）

关于泉州金茂服装有限公司资金管理的调查报告前言改革开放一直到今天，中小企业的经营机制灵活，市场适应能力很强，在我国的经济发展来说是必不可少。中小企业正在提供就业机会和履行社会义务。为满足客户的需要，促进技术改造，深化市场经济，促进经济快速发展等方面发挥了应有的作用，是国民经济增长和社会稳定的重要力量。现在，他们已经站稳脚跟，幸存下来的中小企业只是许多失败的中小企业的代表，其中大部分是由于融资能力不足、资金供应不足、盲目投资或企业造成的。财务控制等资金管理因素必须退出竞争市场。企业如何才能实施并发挥资金管理的作用？带着这个问题我于11月1日至11月30日到泉州金茂服装有限公司进行30天的实地调查活动。一、调查对象与方法（一）调查对象：泉州金茂服装有限公司（二）调查方法：查询法、访谈法、审阅法、实地考察法二、调查结果与分析（一）泉泉州金茂服装有限公司的基本情况泉州金茂服装有限公司成立于2003年，怀着将金茂做成泉州首屈一指的童装企业的雄心壮志，在公司领导的带领下，全体员工的共同努力下，金茂服装有限公司从原来几十位员工的小型工厂发展到如今拥有500位员工，年产值超5000万元，年产量超300万件（套），纳税超300万的区重点企业。产品远销欧美等几十个国家和地区，并与国外客户及许多品牌服装成为战略合作伙伴。公司设有总部多个分支机构，金茂总部领导下规范管理、与总部微机联网、并由总部实行统一采购配送、统一核算、统一结算货款。（二）当前泉州金茂服装有限公司资金管理存在的问题通过与泉州金茂服装有限公司相关负责人的交谈，查阅相关的资料，并到泉州金茂服装有限公司实地察看，了解到该公司在资金管理方面还存在一些问题，对公司的发展产生一些不利的影响因素。1、筹资管理方面泉州金茂服装有限公司主要资金来源是通过银行贷款、自有资金以及承包商垫付实现的，这同很多服装制造企业的资金情况一样。所以，这就决定了服装制造企业的融资形式比较单一。该企业是依靠银行贷款来维持其正常运转的，也是导致其负债率持续高企的原因所在，该公司的财务风险显而易见。在过去的三年间，泉州金茂服装有限公司一直处于资产负债率较高，负债经营的处境。企业的融资模式过于简单，最主要的途径就是通过银行贷款，这种方式的后果就会导致公司内容的财务出现高风险，阻碍公司资金规模进一步扩大。从数据中我们还可以看出，公司流动资金负债三年均超过80%，这样的结果显然不是很合理，债务压力过大。公司长期资金来源占用比一直在60%以上，占用比例过高已经很不利于公司稳定。其财务状况连续几年没有任何改观，其所面临的财务风险及经营费用一直成为泉州金茂服装有限公司急需解决的难题。2、投资管理方面服装行业的风险也是不可小觑的，服装的市场竞争十分激烈，从款式到质量每一个环节都会为最终的销售产生很大的影响，款式更换很快，稍有不慎产品就会积压，对于资金链的要求十分的高，但是另一面，服装行业也是一个成本相对较低的高收益行业，所以很多人都踊跃的进入到了这个行业中来，以获取高额的利润。很多企业一味追求利益的最大化，往往忽视了很多细节的问题，在起初的资金投入过程中，没有深入分析风险可能带来的困难。一旦出现资金链断裂或资金问题，很容易前功尽弃，血本无归。所以，服装行业投资是需要具有科学的评估、客观的分析、优良的资金链条。3、营运资金管理方面泉州金茂服装有限公司在资金周转方面还是需要在后续的工作中不断优化和提高，这也直接反应了企业的营运能力，同时也总结了在营运资金管理方面泉州金茂服装有限公司集团所存在的问题，主要表现在营运能力较差，资金占用严重；资金结构有待优化；资金管理能力不足。三、对公司资金管理问题的几点建议（一）发展民间资金，创新融资方式1、发展民间资金与国有商业银行相比，民间融资在信贷方面具有较高的收益与成本之比。民间融资常常成为中小企业融资的重要渠道。即使在资本市场相对发达或银行融资相对发达的国家，中小企业融资也占很大比重。大多数人来自私人投资者，他们熟悉与他们有商业信誉关系的商业或联属公司，以及中小企业主的亲戚朋友，或附近的投资者。这些投资者无一例外。两者都具有投资泉州金茂服装有限公司信息对称的优势。正是这种优势，增强了泉州金茂服装有限公司的融资能力。它的有效性有效缓解了中小企业融资难的问题。2、扩展融资渠道除了依靠传统的外部资金支持，努力寻求企业间的金融合作外，还可以考虑风险投资。拓宽融资渠道，不仅可以解决资金短缺问题，而且可以降低融资成本，提高融资效率。服装制造业在选择不同的融资渠道时，必须要注重金融市场的政策，若该融资方式容易融资，且融资的成本较低，那么便可以加大对该融资方式的融资比例。但当其成本增加时，也要适当调整其结构，尽量避免在企业发展过程中，由于融资成本的增加，而影响企业的收益。另外，泉州金茂服装有限公司针对自身的负债比例，必须进行合理安排，尤其是其长期以及短期的负债。短期负债虽可以在短时间之内解决企业的资金问题，但这种融资的成本比较高，对于泉州金茂服装有限公司的流动资金链也会造成巨大的压力。长期性融资的成本不高，对于泉州金茂服装有限公司自身的压力较小，但其总体金额较高，因此若企业想进行长期发展，便可使用该融资方式。企业在调整自身负债结构的同时，必须注重信贷政策的变化，同时还要注重行业的发展，这样才能保证企业资金链的运转。（二）加强投资科学论证，提高投资效益投资活动是中小企业扩张的重要途径，具有高风险、高回报的特点，往往会打破现有的金融循环链。因此，在进行投资之前。要充分考虑企业资金的时间价值和风险价值，积极运用财务分析方法对项目进行科学、系统的论证，以期实现项目的投资回报。泉州金茂服装有限公司对各种财务风险指标与利润率、收益分配等的比例进行了讨论和评价，并对多种方案进行了综合分析，以避免盲目投资，实施风险导向控制。实现风险最小化的动态跟踪。在黄金投资方向上，要突破传统的内部转型，更新纯实物投资，拓宽投资渠道、方式和方法，加大证券和证券的资本运营，积极发挥闲置资金的作用。为了提高泉州金茂服装有限公司资本投资收益率，我们可以选择短期和安全债券、货币基金等。（三）提高资金管理体系1、增强资金管理意识首先，泉州金茂服装有限公司应该统一资金管理的概念，资金的长期规划；其次，建立现金流量的概念，管理人员提前获得现金流的信息，根据企业的发展战略和实际情况，编制现金流量计划，以及短期，长期的现金流预测。要加强对现金流的分析和控制，严格控制现金的流入和流出，保证泉州金茂服装有限公司始终具备偿债能力和偿债能力；最后，要提高企业资金管理风险意识，全面评估每一个项目的风险，谨慎投资。2、完善资金管理体系第一，建立健全货币资金内部控制制度，建立不相容的工作分离制度，并按照不相容的工作分离原则，合理设计会计和相关岗位，明确职责。形成相互制衡，减少错误和舞弊的可能性；第二，授权审批制度的建立，应当明确授权核准的会计