2019年10月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2019年10月真题

1、【单选题】商业银行最基本的职能是

A:金融服务

B:支付中介

C:信用创造

D:信用中介

答案：D

解析：商业银行的职能有信用中介、支付中介和信用创造，其最基本的职能是信用中介。

2、【单选题】下列商业银行内部机构中属于执行机构的是

A:董事会

B:监事会

C:行长

D:稽核部

答案：C

解析：行长是商业银行内部机构中的执行机构。

3、【单选题】银行的会计报表分析中属于基础分析的是

A:利润表分析

B:资产负债表分析

C:现金流量表分析

D:所有者权益变动表分析

答案：B

解析：资产负债表分析是商业银行会计报表分析的基础

4、【单选题】某商业银行的净利润为2000万元,总资产10000万元,资本总额4000万

元,则该银行的资产收益率为

A:20%

B:25%

C:40%

D:50%

答案：A

解析：资产收益率。该指标表示商业银行资产的回报能力，是衡量金融机构盈利状况的最

重要指标。资产收益率越高，说明金融机构在增收节支方面的效果越好。

（2000/10000）*100%=20%

5、【单选题】《巴塞尔协议》规定,核心资本与风险加权资产的比率不得低于

A:2%

B:4%

C:8%

D:10%

答案：B

解析：《巴塞尔协议》规定,核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%。

6、【单选题】下列关于商业银行长期次级债务说法错误的是

A:固定期限不低于5年(包括5年)

B:该项债务的受偿权排在存款和其它有抵押的债权之后

C:该项债务的受偿权排在优先股和普通股之前

D:长期次级债务同可转换债券一样,在性质上属于股权融资

答案：D

解析：长期次级债务。是指商业银行普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次

级债务工具和不可赎回的优先股。长期次级债务的特点：A.固定期限不低于5年（包括5

年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失；B.该项债务的受偿权排在存

款和其他有抵押的债权之后，优先股和普通股之前。C.作为债券持有人只能获得发行条件

载明的固定利息，债券到期后收回本金。D.承担了较大的违约风险。E.次级债务属于债权

融资，相对于上市银行的可转债，在性质上是不同的，可转债属于股权融资。F.次级债是

属于银行向机构投资者定向募集资金，而不是通过证券市场向所有者投资者来融资。

7、【单选题】在商业银行存款风险管理中,下列哪种风险的防范最为重要?

A:清偿性风险

B:利率风险

C:汇率风险

D:电子网络风险

答案：A

解析：在商业银行存款风险管理中,清偿性风险防范最为重要。

8、【单选题】商业银行甲将一张未到期的票据贴现给商业银行乙,这种银行间的业务通常被

称为

A:贴现

B:再贴现

C:转贴现

D:转抵押

答案：C

解析：转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。

9、【单选题】下列关于商业银行法定存款准备金管理中的“滞后准备金计算法”说法正确的是

A:是以前期准备金的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

B:是以前期存款负债的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法,,

C:是以本期存款负债的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

D:是以前期贷款资产的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

答案：B

解析：法定存款准备金管理的计算主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应

交的准备金。计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要

适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对

交易性账户存款的准备金计算。①滞后准备金计算法。是根据前期存款负债的余额确定本

期准备金的需要量的方法。②同步准备金计算法。是指以本期的存款余额为基础计算本

期的准备金需要量的方法。

10、【单选题】当商业银行库存现金过多时,下列说法正确的是

A:流动性下降,盈利性上升

B:流动性上升,盈利性上升

C:流动性上升,盈利性下降

D:流动性下降,盈利性下降

答案：C

解析：流动性上升,盈利性下降。

11、【单选题】美国联邦国民抵押协会（FNMA）的主要业务不包括:

A:为以抵押贷款为支持的证券化产品提供担保..

B:购买未经政府保证的一般性住房抵押贷款

C:为发放住房抵押贷款的机构提供再融资

D:发放个人住房抵押贷款

答案：D

解析：国民抵押贷款协会名称（FNMA），也称为房利美（FannieMae），属政府推动

下成立的完全私有的股份制企业。该机构设立的目的是由美国国会授权购买未经政府保证

的一般性住房抵押贷款，为SPV发行的以住房抵押贷款为支持的证券化产品提供由

FannieMae自身出具的担保，为各种发放住房抵押贷款的机构提供再融资服务。

12、【单选题】要对商业银行贷款信用进行分析,最有效的工具不包括

A:资产负债表

B:损益表

C:股东持股份额表

D:现金流量表

答案：C

解析：商业银行的信用分析主要采取财务报表分析和比率法分析两种技术手段。财务报表

分析的对象是银行财务报表，并主要集中于对资产负债表、损益表和现金流量表进行分析

评价。而比率法则是采用一系列财务比率来进行判断评析。

13、【单选题】下列债券投资风险最小的是

A:中央政府债券

B:地方政府债券

C:公司债券

D:政府机构债券

答案：A

解析：我们常说的【国债】，其实全称是【国家公债】，即是【中央政府债券】。

14、【单选题】“票据发行便利”属于

A:存款业务

B:借款业务

C:表外业务

D:证券投资

答案：C

解析：表外业务按其业务内容可分为承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金

融工具类业务及咨询服务类业务。“票据发行便利”属于承诺业务。

15、【单选题】下列结算方式中,可用于同城结算的是

A:支票结算

B:汇款结算

C:托收结算

D:信用证结算

答案：A

解析：根据《银行结算办法》规定，支票结算可用于同城结算。

16、【单选题】预期收入理论属于

A:资产管理理论

B:负债管理理论

C:资产负债综合管理理论

D:全面风险管理理论

答案：A

解析：在商业银行经营管理理论的发展中，预期收入理论属于资产管理理论

17、【单选题】买方信贷业务是指

A:出口国银行向出口商提供贷款

B:出口国银行向进口商提供贷款

C:进口国银行向出口商提供贷款

D:进口国银行向进口商提供贷款

答案：B

解析：买方信贷。出口方银行直接向进口商提供的贷款，而出口商与进口商所签订的成交

合同中则规定为即期付款方式。

18、【单选题】若利率敏感性缺口为负值,则利率敏感比率为

A:等于0

B:小于1

C:等于1

D:大于1

答案：B

解析：若利率敏感性缺口为负值,则利率敏感比率为小于1。

19、【单选题】按照商业银行负债管理理论的思想,商业银行用于满足流动性需求的资金主要

购买于

A:货币市场

B:债券市场

C:股票市场

D:期货市场

答案：A

解析：按照商业银行负债管理理论的思想,商业银行用于满足流动性需求的资金主要购买

于货币市场。

20、【单选题】以下属于市场风险的是

A:利率风险

B:流动性风险

C:违约风险

D:经营风险

答案：A

解析：市场风险包括：汇率风险、利率风险、价格风险。

21、【多选题】商业银行的收入来源有

A:证券销售的价差收入

B:利息收入

C:手续费收入

D:信托收入

E:租赁收入

答案：ABCDE

解析：商业银行的收入来源有：证券销售的价差收入、利息收入、手续费收入、信托收

入、租赁收入。

22、【多选题】商业银行的第二级准备包括

A:短期证券

B:库存现金

C:存放中央银行的准备金存款

D:通知贷款

E:存放同业款项

答案：AD

解析：准备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避

免风险发生后可能带来的破产打击。银行的准备金包括第一准备金（现金资产）、第二准

备金（短期证券等）和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的

破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资

金。它包括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。商业银行的第二级准备包括短期证

券、通知贷款。

23、【多选题】根据《巴塞尔协议》,在商业银行资本计算中,以下项目应予扣除

A:重估储备

B:对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资

C:长期附属债务

D:混合资本工具

E:商誉

答案：BE

解析：根据《巴塞尔协议》，在商业银行资本计算中，应予扣除对从事银行业务和金融活

动的附属机构的投资和商誉。

24、【多选题】商业银行回购业务的特点有

A:资金的融入方是逆回购方,资金的融出方是正回购方.

B:交易对象多为政府债券

C:风险较小

D:出售证券融入的资金要向中央银行缴纳存款准备金

E:一般期限较短

答案：BCE

解析：商业银行回购业务的特点有：交易对象多为政府债券、风险较小、一般期限较短。

25、【多选题】影响商业银行库存现金的主要因素有

A:库存现金的周转量

B:营业网点的多少

C:后勤保障的条件

D:商业银行内部管理

E:与中央银行发行库的距离

答案：BCDE

解析：影响银行库存现金的因素有：1)现金收支规律；2)营业网点的多少；3)后勤保障的

条件；4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；5)商业银行内部管理

26、【多选题】下列可以作为质押权利的有

A:汇票

B:本票

C:支票

D:股票

E:专利权

答案：ABCDE

解析：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;(2)依法可以转让的股份、股

票;(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;(4)依法可以质押的其他

权利。

27、【多选题】下列属于商业银行代理业务的有

A:委托存款业务

B:保管箱业务

C:个人理财业务

D:委托贷款业务

E:托收结算业务

答案：ABCD

解析：属于商业银行代理业务的有：委托存款业务、保管箱业务、个人理财业务、委托贷

款业务。

28、【多选题】国际贸易融资的基本方式有

A:银行信用贷款

B:出口押汇

C:进口押汇

D:银行票据承兑

E:国际保理

答案：ABCE

解析：国际贸易融资的基本方式有：银行信用贷款、出口押汇、进口押汇、国际保理。

29、【多选题】资产综合负债管理的基本原理包括

A:规模对称原理

B:结构对称原理

C:偿还期对称原理

D:目标替代原理

E:数量对等原理

答案：ABCD

解析：资产综合负债管理的基本原理包括：规模对称原理、结构对称原理、偿还期对称原

理、目标替代原理。

30、【多选题】下列属于金融监管当局对银行市场准入监管内容的有

A:商业银行的资本充足性

B:商业银行设立的程序

C:商业银行设立的组织形式

D:商业设立的资本要求

E:商业银行的流动性

答案：ABCDE

解析：金融监管的内容包括：市场准入监管；市场运作过程的监管和市场退出的监管。对

商业银行的监管主要包括：市场准入监管——对设立和组织机构业务范围的监管、市场运

作监管——对资本充足性、存款人保护、流动性、贷款风险、准备金、财务会计的监管、

市场退出的监管。金融市场监管大致包括两个层次的含义：其一是指国家或政府对金融市

场上各类参与机构和交易活动所进行的监管；其二是指金融市场上各类机构及行业组织进

行的自律管理。

31、【简答题】简述总分行制的优点和缺点。

答案：分行制的优点在于:(1)分支机构多分布广、业务分散,因而易于吸收存款调剂资金,

可以充分有效地利用资本,同时由于放款分散、风险分散,可以降低放款的平均风险,提高银

行的安全性(2)银行规模较大,易于采用现代化设备,提供多种便利的金融服务,取得规模效

益;(3)由于银行总数少,便于金融当局的宏观管理.分行制的缺点在于:(1)容易造成大银行对

小银行的吞并,形成垄断,妨碍竞争;(2)银行规模过大内部层次、机构较多,管理困难。

32、【简答题】简述商业银行非存款类负债的种类。

答案：商业银行的非存款负债业务种类包括同业拆借\向中央银行借款\转贴现\发行金融债

券.

33、【简答题】简述商业银行流动性管理的原则和特点。

答案：商业银行流动性管理的原则1.灵活调节原则2.成本最低化和预期收益最大化原则

3.流动性需求和流动性供给的时间对应原则。特点：管理上依靠几个简单的指标比例，大

小银行在运用指标体系上没有区别，管理的方法简单。

34、【简答题】简述商业银行证券投资业务的意义。

答案：(1)可以保持银行收益的稳定性。(2)可以降低和分散银行资产业务的风险。(3)可以

提供保持银行经营流动性的二级准备。

35、【简答题】简述商业银行内部控制的原则。

答案：商业银行内部控制应遵循如下原则：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银

行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决

策或操作均应当有案可查。(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发

点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优

先”的要求。(3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部

控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。(4)独立原则，即

内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、

监事会和高级管理层报告的渠道。

36、【计算题】某商业银行当月吸收各项存款共计60000万元,上缴法定存款准备金6000

万元和超额准备金500万元。该银行利息成本为1000万元,各项营业成本为500万元。问

该银行的可用资金成本率是多少?（计算结果保留小数点后两位）

答案：可用资金成本率=（利息成本+营业成本）／（全部存款资金-法定准备金-支付准

备金）×100%=（1000+500）／（60000-6000-500）×100%=3%

37、【计算题】某客户向银行申请500万元信用额度。贷款利率为15%,客户实际使用资金

额度为500万,银行要求客户将贷款额度的20%作为补偿金存入银行,并对其收取1%的承诺

费。求该行贷款的实际贷款收入是多少？贷款的税前收益率是多少?（计算结果保留小数点后

两位）

答案：贷款收入=500×15%+100×1%=76万元，借款人实际使用资金额=500-

(500×20%)=400万元，银行贷款的税前收益率=76÷400×100%=19%。

38、【论述题】试述商业银行风险的成因。

答案：商业银行风险的成因1.1政府部门对银行业的隐含担保由于历史的原因,我国银行

业与政府部门之间联系密对于银行的经营行为,政府部门在一定程度上给予了一定的保护

1998年国家注资270亿元用于补充国有独资商业银行资本金1999年国家成立四大资产

管理公司用于专门处理国有银行的不良贷款计划剥离1996年前国有商业银行形成的不良

贷款13000亿元2000年国家核销1.4万亿元的不良资产:2004年国家又注资450亿美

元,开且批准中行、建行两家用自有资本近3000亿元核销其不良资产。如此一连串的举措

充分说明了我国政府对金融行业的特别保护另外,地方性城市商业银行一直由地方政府控

制,其经营决策一般都是地方政府左右,一旦其经营出现问题也是由地方政府买单。这种隐

含的担保使我们形成了一种偏的认识:有困难政府会解决,很容易造就企业的道德风险,长此

以往,也会生银行的道德风险。因为有政府的保护,银行就很有可能从事风险较大的经营活

动,从而导致银行的经营风险。1.2缺之强效有力的监督制约机制随看金融业混业经营的发

展,金融犯罪的手段也更加诡秘也出现了一些新的金融风险点比如虚假个人消费贷款