老年学概论（第3版） 课件 第九章 老年社会保障

第九章

老年社会保障目录第一节老年社会保障的概念及特

第二节现代养老金制度的特征和基本内容

第三节我国城镇养老保险制度的改革

第四节我国农村老年社会保障的内容及存在的问题

第五节老年医疗保障第一节老年社会保障的概念及特点一、老年社会保障的概念老年社会保障是指人类社会区别于传统家庭养老的正式的养老保障制度，主要包括公共养老金、老年社会救济、老年医疗保障与服务、老年社会福利（包括社会服务）制度。老年社会保障的基础是老年人经济上的社会保障，主要体现为公共养老金制度。公共养老金制度是老年社会保障的核心部分，养老保险又是其主体部分。

老年社会保障是国家和政府通过立法和行政措施以及各种社会力量的主动参与保障老年人生活的社会性途径，是解决老龄问题的一项基本的社会措施，也是国家和政府的基本职责之一，其重要性与社会发展、社会进步相联系的，在社会保障体系中占有最重要的地位。二、老年社会保障的特点（１）老年社会保障是一种社会化的保障措施。（２）老年社会保障是工业化时代国家和社会的责任。（３）老年社会保障是一种社会再分配的措施。（４）老年社会保障是对人生晚年阶段实施的社会保护措施，又是需要个人进行终生准备的一项制度。（５）老年社会保障在社会保障体系中处于最重要的地位。第二节现代养老金制度的特征和基本内容一、现代养老金制度的特征（一）资金运行模式：现收现付制和基金积累制现收现付制是指养老金的资金按照需要的多少收取，随时收取，随时发放，即现期的养老金由现期的收入来支付的办法，一般是以工薪税或专项收费的方式收取，做到收支平衡，略有结余，资金运行周期一般是一年。基金积累制现收现付模式：

实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平衡，以分散养老保险，是一种代际互助，社会互助，注重公平的完全积累模式：实质上是本代人对自己的收入进行跨时间的分配，把自己一生收入与分配的时间纵向平衡，更强调个人自我保障的一种模式。部分积累模式

是将现收现付模式与完全积累模式有机结合而形成的一种养老保险基金筹集模式。

小资料：新加坡和智利个人账户管理模式新加坡和智利个人账户管理模式新加坡和智利的个人账户管理分别采取了两种方式，新加坡是公营模式，智利是私营模式。这两种管理模式各有利弊。公营模式的好处是，投资收益有保证，新加坡的投资回报率平均为3%～4%，几乎没有资产风险，而且行政成本低于智利私营公司的管理的成本。但最大的问题时，政府代替市场运作，效率低。没有资产风险，却有投资风险。私营模式的优点是，促进了基金管理公司的能，为吸引客户，各个基金管理公司努力提高办事效率、服务水平及投资回报率，20年来，智利的投资回报率平均为11%。但最大的问题是，基金管理费用过高，投资过分强调短期效绩。这同智利政府对基金管理公司投资绩效的评估方式有关系，因为投资绩效是依据12个月的平均数来计算的，基金管理公司担心受罚不可能选择长期或以德的投资工具或项目。（二）资金权属关系：社会统筹与个人账户公共养老金制度在处理资金的记账和权属关系上往往采取两种方式，一种是社会统筹，另一种是个人账户。社会统筹一般是采用在一定的地域内进行统一收取和发放———统一收支标准的方法，资金归政府所有。个人账户制度中的实际个人账户是将收取的资金记在个人名下，按账户实际资金支付养老金。（三）养老金给付方式：给付确定制和缴费确定制给付确定制是指养老金的待遇标准在工作时期就确定下来，也称为待遇确定制，资金上采取以支定收的方法，较好地体现了社会保障安全、稳定的原则。缴费确定制是按照缴费（在基金积累制下包括收益）的多少来确定养老金的标准，是以收定支的方法。二、国外养老金制度的内容国外老年社会保障的内容比较繁杂，以西方发达国家为代表的社会养老金制度发展得比较完善，构成了老年社会保障的主要内容。此外，国外的老年医疗保障制度、老年社会救助制度、老年社会福利制度也都达到了较为完善的程度。国外养老金制度的内容有政府养老金、企业年金和商业养老保险。

近代社会养老保障制度的建立（约100年时间）1、法国：1669海员养老金（不能从事工作的老年海员）2、德国：1888《老年残障社会保险法》3、其它欧美国家：丹麦（1891）、挪威（1894）、奥地利（1906）、英（1908）、美（20世纪30年代）。国外的社会养老保障制度历史沿革

西欧古代社会养老传统中世纪欧洲：退休供养

a、富人：修道院，与世隔绝以示尊贵

b、穷人：供养契约（继承供养）

c、中人：城市工商业者——退休社会化养老的基本原则是一致的，即把养老和负担分散由社会成员来共同负担。一般来讲，西方发达国家的养老金主要是公共年金计划。公共年金有以下三种。１．普遍年金计划２．收入关联年金计划３．普遍救助计划企业年金的种类“缴费确定计划”（DC计划）

缴费确定计划是由企业发起设立，也被称为“个人账户计划”，雇主、雇员按照一个工资比例或者约定的方式向计划定期缴款，到退休时，雇员可以一次性提取个人账户积累的资金,也可以按月领取。

“待遇确定计划”（DB计划）

待遇确定计划，也可以称为养老金确定计划，是指缴费并不确定，无论缴费多少，雇员退休时的待遇是确定的。在养老金确定计划中，不实行个人账户制度。一般雇员不缴费，养老费用全部由雇主负担。

美国的401k计划401K计划取名于美国《国内税收法案》第401条K款,美国政府称其为现金或延期安排退休计划,通常人们俗称其为401K计划，是一种以收定支计划。参加条件参加401k计划的雇员必须年满21周岁，参加工作满一年，或累计工作时间满1000小时。个人缴费它的个人缴费分为税前缴费和税后缴费两种。除此之外，公司向雇员个人账户的缴费称为额外缴费或配套缴费，公司缴费是自愿性的领取条件

401K计划规定了可从个人账户领取养老金的五种情况，即（1）年龄59

周岁半以后；（2）死亡或永久失去工作能力；（3）医疗费用超过年收入的7.5%；（4）55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休；（5）根据预期寿命，为本人或配偶领取年金。（二）多层次的养老金计划公共年金、职业年金和个人投保储蓄计划是发达国家养老金计划的三个层次。公共年金是由政府主办的养老金计划。职业年金是由企业或单位主办的养老金计划，作为补充养老金计划，其资金来源是企业和员工，国家出台一定的支持政策。发达国家老年社会福利的主要内容1.老年福利制度包括了公民可以享受到现代文明生活的全部待遇：各项社会保险、食物营养、居住条件、健康水平、继续教育等。2.以普遍福利为特色的保障制度从以往侧重对老龄社会问题的“治疗”转变为对问题的“预防”。3.新的社会福利制度注重依据社会经济的波动调整老年退休金或福利标准，以保证老年人实际生活，充分享受社会经济发展的成果。

1.新中国成立至改革开放，是我国老年社会保险的建立和发展阶段（1）1951年2月，政务院颁布了《劳动保险条例》，规定企业职工的养老保险费由企业负担，建立了企业职工退休养老制度；2）1955年12月，国务院颁布了《国家机关工作人员退休处理暂行办法》，对国家机关、事业单位、人民团体和民主党派的退三、我国养老金制度的内容

休制度给予明确规定。其退休条件和待遇标准略高于企业单位。（3）1958年2月，国务院颁布《关于工人、职员退休处理的暂行规定》，适当放宽了退休条件，提高了待遇标准。（4）1964年，全国手工业合作总社颁布《关于轻工业、手工业集体所有制企业职工、社员退休统筹暂行办法》，建立了集体所有制企业职工的养老保险。2.十一届三中全会以来，我国进一步建立、改革和完善老年社会保险制度，并且随经济发展和工资结构以及物价体系的变动，定期或不定期实行养老金补贴制度。

3.自新中国成立至20世纪90年代初，我国老年保险制度的发展变化（1）养老社会保险范围逐渐扩大。国有企业到私营企业，城镇到农村。（2）享受条件逐步放宽，待遇标准不断提高。（3）管理体制出现变化。分散管理第三节我国城镇养老保险制度的改革从２０世纪９０年代中期开始，我国政府适应社会主义市场经济发展的需要，改革了原有的养老保险制度，建立了新型的制度模式。同时，随着形势的发展，改革后的新制度也面临着新的挑战。中国社会养老保险体系城市农村：城镇企业职工城镇居民：基本养老保险机关事业单位：企业年金个人储蓄养老保险退休制度社会养老保险制度新型农村社会养老保险制度一、我国城镇养老保险制度改革的内容（一）建立现收现付与基金积累相结合的制度，确立了新的资金运行模式原有的养老金收支方式是现收现付，即从企业收入或国家财政收入中随时支付退休金。在收与支之间无资金积累，也谈不上增值。现收现付部分考虑的是横向平衡。所谓横向平衡是指当年提取的基金总和应与其所需支付的费用总和保持平衡，即保证短期内对已退休人员支付退休金的资金平衡需要。社会统筹与个人账户相结合简称为“统账结合”。所谓社会统筹是指在一定的空间范围内，以现收现付的形式，将一部分上缴资金做统一调配，按统一标准发放。实行个人账户制度，将个人投保与企业投保的一部分记在个人的名下，有利于落实个人的责任，与个人利益挂钩，调动个人投保的积极性，并且便于劳动者在不同体制和单位之间的自由流动。（二）扩大养老保险金的来源，由国家、企业和个人共同承担养老保险金费用

1991年国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》首次明确养老费用由国家、企业和个人三方负担；1997年《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》统一了缴费标准；2006年1月1日起，调整缴费率，企业20%进入统筹账户，个人8%进入个人账户。《保险法》规定：个人达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至15年，按月领取基本养老金。/post/1/1/2/133897530.html（三）扩大养老保险的社会覆盖面，对城镇全部劳动者实行养老保险制度以前的城镇养老保险制度并没有涵盖所有的劳动者，私营企业、个体工商户、中外合资及外资企业、全民和集体企业中的计划外编制的职工没有完全被纳入到社会保险制度中来。全民集体企业、私营企业、合资企业、外资企业的职工及个体工商户甚至临时工等劳动者要在保险项目、待遇和投保标准等各方面统一化，实现真正的社会化养老保险。《保险法》：非全日制从业人员及其他灵活就业人员均可参加基本养老保险。（四）建立养老基金增值的机制个人账户基金制必然要求基金保值增值。在社会经济发展的过程中，未来的养老金标准必然是逐步提高的，而且养老金的管理也需要一定的成本。因此，积累起来的基金如果不使其增值，既不能保证未来的需要，也有贬值危险。我国养老金基金增值的途径主要是银行储蓄、购买国债。（五）建立退休金与社会经济发展挂钩和退休人员分享经济发展成果的新机制首先是退休金标准与物价变动挂钩。其次是建立老年人分享社会发展成果的机制，也可称为分享制度或共享制度。（六）由单位管理向社会化管理过渡我国各级政府建立了社会保险局（中心）等职能机构。社会化一是表现在管理的社会化上，二是表现在发放的社会化上，发放工作由银行、邮局等社会服务机构承担。２０００年，我国城镇养老金社会化发放目标基本实现。

养老金制度：事业单位

同企业“并轨”需慎重在养老金制度上，事业单位要同企业“并轨”。从建立全国统一的制度，以及促进人才流动的角度看，这样有其合理性。但是，我觉得要对实施后果进行认真评估，由三个方面需要特别关注：一是这个方案能不能被事业单位职工特别是中老年职工所接受？根据我这些年的经验，特别是我所接触到的文化事业单位改革试点情况判断，很难被接受。事业单位转制为企业了，按要求必须执行企业的养老金制度，中老年职工的思想工作都很难作，因为待遇差太大。更何况继续留在事业单位的职工。二是强制推行这个方案会不会使事业单位也像国有企业那样出现提前退休狂潮？按照现在的方案设计，我觉得不可避免。果然如此，后果更为严重：其一，事业单位将面临大批骨干流失；其二，事业单位为留住骨干，不得不支付额外的费用，比如让骨干先办提前退休手续，然后返聘，因此许多支付一笔返聘费。三是强制推行这个方案能不能避免类似于科研院所的全体性上访事件？我的判断仍是不可避免，可能有过之而不不及。基于上诉考虑，我个人建议对事业单位养老金制度改革方案在认真推敲，慎重决策。摘自高书生2005年9月参加关于事业单位养老金制度改革方案征求意见会后给国务院领导的一封信。小资料最新文件

国务院2011年6月7日发布《关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》，7月1日正式实施。年满16周岁（不含在校学生）的城镇非从业居民，户籍地自愿参加。个人缴费与政府补贴相结合。包含基础养老金（55元）与个帐养老金。年满60周岁按月领取。15年。可以与新农保合并。二、养老金资金来源不足是我国城镇养老保险制度面临的主要问题改革以后的养老保险制度，实行现收现付与基金积累制相结合、社会统筹与个人账户相结合的制度。在这种半基金积累制度下，养老金的资金来源仍然是很成问题的。资金来源不足导致政府负担加重，同时也影响了退休人员按时足额地领取退休金。截至2005年６月末，全国仍有十几个省份存在养老金的历史拖欠问题。在资金来源方面，引起政府部门不安的是新的资金收缴制度不能顺利执行，阻力很大。解决资金来源不足是我国养老金制度面临的主要任务。第四节我国农村老年社会保障的内容及存在的问题一、我国农村老年社会保障的主要内容现阶段我国农村的老年社会保障制度的内容主要有社会救济和农村社会养老保险（一）农村老年社会救济五保供养（吃、穿、住、医、葬），分为分散供养（村委负责）和敬老院供养。

（1）五保供养对象老年、残疾或者未满16周岁的村民，无劳动能力、无生活来源又无法定赡养、抚养、扶养义务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力的，享受农村五保供养待遇。（2）五保供养资金在地方人民政府财政预算中安排。有农村集体经营等收入的地方，可以从农村集体经营等收入中安排资金，用于补助和改善农村五保供养对象的生活。中央财政对财政困难地区的农村五保供养，在资金上给予适当补助。（二）农村社会养老保险制度１．农村社会养老保险（1）老农保特点：1）以农民自我保障为基础，不增加国家的财政负担。“个人缴费为主，集体补助为辅、国家予以政策扶持”。2）实行完全个人帐户的管理模式。个人缴费和集体补助都记在个人名下，实行储备积累，按积累总额确定发放标准。3）个人自由选择缴费标准和时间。4）务工、务农、经商人员养老保险一体化。在老农保政策下：参保达到60周岁时，根据其个人账户基金积累总额和领取人的平均余命等因素计发养老金。到2008年底全国27个省、自治区、直辖市的1955个县（市、区、旗）开展这项工作，5595万农民参保，积累基金499亿元，512万农民领取养老金。农村的经济状况以及老农保政策方面的一些缺陷使得老农保在农村的推行并不成功。案例：农村老汉故意抢劫只为入监吃饱穿暖随着市场经济和工业化、城镇化的发展，特别是计划生育政策推行，农村青壮年劳动力向城镇流动，农村家庭小型化，农村人口老龄化，土地收入占农民总收入的比例下降，农村家庭养老和土地保障功能弱化，迫切需要建立适应市场经济要求和适合新农村特点的养老保障制度。

新农保2009年9月1号，国务院印发《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点指导意见》（国发【2009】32号），新农保正式出台。新农保与老农保新农保内容以及规划基本原则1.保基本：以保障农村老年人基本生活为目的2.广覆盖：普遍覆盖农村适龄居民3.有弹性：适应农村居民收入不稳定、差距大、流动频繁等特点。4.可持续：制度科学，管理规范，服务便捷，基金安全。新农保的内容以及规划筹资方式：个人缴费、集体补助、政府补贴相结合。制度模式：社会统筹与个人账户相结合。基金管理：新农保基金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，单独记账、核算，按有关规定实现保值增值。新农保内容以及规划基金监督：建立健全内控制度、试点地区新农保经办机构和村委员会每年在行政村范围内对村内参保人缴费和待遇领取资格进行公示，接受群众监督。参保范围：年满16周岁（不含在校学生）、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍所在地自愿参加新农保。试点规划2009年试点覆盖面为全国10%的县(市、区、旗)，以后逐步扩大试点，在全国普遍实施，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。

２．农村计划生育养老保险我国农村各级组织为了进一步解除农民计划生育户的后顾之忧，１９８５年开始在辽宁省、福建省的部分地区率先创办了计划生育养老保险。农村计划生育养老保险是针对计划生育户实行的特殊养老补贴制度，其保险对象是实行了计划生育的家庭。３．农村集体退休金制度我国农村集体经济发达的地区，近些年也仿照城镇企业单位的退休制度，由集体为老年人发放退休金，其标准根据当地的经济条件而定。在具体规定上，领取退休金的年龄一般为６０岁，或者男６５岁，女６０岁；资金来源一般由集体包下来（主要来自村办工副业的利润），由集体出大头，个人和国家（通过税前列支）出小头。二、农村社会养老保险制度存在的主要问题（１）社会化水平低，目标人群的覆盖面过窄。（２）保障水平低，不能完全起到社会保障的作用。（３）农村养老保险缺乏健全的法制化的管理和规范。（４）思想观念不适应。（５）农村经济发展水平不高，农民投保的能力十分有限。第五节老年医疗保障一、发展老年医疗社会保障的必要性（一）老年人的健康需求由于老年人患病率高，患病种类多，患病的时间长，因而其就医率和住院率高，住院的时间也长，医疗费用较高，他们的健康需求和医疗需求明显高于其他年龄群体。（二）老年人健康状况下降的不利影响健康状况不好对老年人生活的影响巨大。二、医疗保障制度的改革及面临的问题我国现行医疗保障制度是新中国成立以后建立并发展起来的。在计划经济时代，医疗保障制度包括全民保健、公费医疗、劳保医疗、合作医疗。针对传统医疗保险制度的种种弊端，国家建立了职工医疗保险基金，由国家、单位、个人共同筹集，原则上按工资总额的一定比例筹集，将过去通过医疗费用报销给予职工的暗补转为公开的医疗保险资金，并规定职工看病时少量负担医药费；根据医学上划分大病的种类，选择当地某些医疗费用开支较大的病种，由企业主管部门或劳动部门在一定范围内筹集大病统筹医疗保险基金，在职工患大病或有大额医疗费用支出时给予补助；建立社会统筹和个人账户相结合的职工医疗保险制度。具体可参见《浅议中国城镇医疗保险制度改革中存在