商业银行经营管理7中间业务

第七章中间业务第七章1第七章中间业务

现代银行业务的三大支柱之一集中体现了商业银行的服务功能。成为商业银行利润新的增长点。第七章中间业务现代银行业务的三大支柱之一2

学习目的与要求：通过本章教学，了解商业银行中间业务的种类、中间业务及表外业务的含义。掌握各类中间业务的基本内容。关注当前商业银行拓展中间业务的发展趋势。

教学重点：1、商业银行中间业务种类2、各类中间业务的基本内容

教学难点：现代商业银行中间业务范畴的发展

3第一节中间业务概述第二节结算业务第三节代理业务第四节信息咨询业务第五节融资租赁业务

第一节中间业务概述4一、中间业务概念

二、中间业务的种类三、我国商业银行中间业务的发展参见《商业银行中间业务暂行规定》2001.7第一节中间业务概述一、中间业务概念

二、中间业务的种类第一节中间业务概述5一、中间业务概念（一）含义（二）基本特征1、处于服务中介地位2、不运用或较少占用自己的资财3、以非利息形式获得收益4、风险较低、收益平稳一、中间业务概念6（三）现代商业银行中间业务范畴的发展1、从不占用资金到占用资金。代理保管业务—不占用资金；信用卡业务—占用资金。2、从不垫付资金到垫付资金。结算业务—不为客户垫付资金购买应收账款—为客户垫付资金（三）现代商业银行中间业务范畴的发展73、从提供服务到出售无形资产—信用如：代理经济事务—服务中介；出售信用—担保类业务、承诺类业务4、从无风险、低风险到高风险如：无风险、低风险—委托类业务高风险—交易类业务3、从提供服务到出售无形资产—信用8（四）中间业务与表外业务的关系表外业务（Off-BalanceSheetActivities）——广义的理解：资产负债表外的业务。——狭义的理解：在资产负债表外科目记载或在资产负债表外附列、并形成或有资产及或有负债的业务。（四）中间业务与表外业务的关系9两者关系：——从广义上看：两者没有区别，只是西方商业银行习惯用表外业务提法，我国称作中间业务。——从狭义上看：表外业务是中间业务的一部分，是指能够形成或有资产及或有负债的业务，是中间业务中风险较高的业务。两者关系：10二、中间业务的种类1、巴塞尔委员会的分类使用表外业务的提法。按照是否构成银行或有资产和或有负债，将表外业务分为两类：（1）或有债权/债务类表外业务。（2）金融服务类表外业务。二、中间业务的种类112、我国的分类

2001年7月颁布的《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。

（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其它类中间业务

2、我国的分类

2001年7月颁布的《商业银行中间业12

3、从银行经营风险管理的角度分类按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类：（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务3、从银行经营风险管理的角度分类13三、我国商业银行中间业务的发展（一）我国商业银行与国际银行业之间的差距1、品种——目前我国开办的中间业务有260多种，但实际运用的品种很少。——西方商业银行推行的中间业务已达上千种之多，涵盖代理、结算、担保、融资、咨询和金融衍生品等众多领域。三、我国商业银行中间业务的发展142、赢利模式——国内商业银行中间业务收益，一般占总收益的2％至8％，大多不超过10％；——西方商业银行大多占到30％至70％。2、赢利模式15（二）我国商业银行发展中间业务的重要意义1、不受资本充足率要求的约束2、传统存贷业务盈利空间的缩小3、金融创新、衍生工具发展的推动4、技术进步使“服务功能”得以放大。（二）我国商业银行发展中间业务的重要意义16一、支付结算概述

二、国内结算工具

三、支付结算方式

四、结算业务自动化和电子化创新第二节结算业务一、支付结算概述

二、国内结算工具

三、支付结算方式

四、结17一、支付结算概述(一）支付结算的含义及特点含义：1、结算2、支付结算3、银行结算业务特点：业务量大、风险小、收益稳定。一、支付结算概述18（二）银行结算业务的意义1、扩大银行资金来源2、加速社会资金周转3、减少现金使用4、便于银行监督——8字要求：“方便、通用、迅速、安全”（二）银行结算业务的意义19（二）银行支付结算业务的原则1、诚实守信，履约付款2、谁的钱进谁的账，由谁支配3、银行不垫款（二）银行支付结算业务的原则20二.国内结算工具1、汇票银行汇票商业汇票2、支票3、本票4、信用卡二.国内结算工具21三.支付结算方式参考书目：《商业银行票据处理程序与案例》主编：吕书杰西南财经大学出版社1998年5月第1版（一）银行汇票结算（二）商业汇票结算

商业汇票根据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。三.支付结算方式22（三）银行本票结算（四）支票结算（五）汇兑结算（六）委托收款（七）异地托收承付（三）银行本票结算23四、结算业务自动化和电子化创新结算业务创新点：“方便、通用、迅速、安全”发展方向——“三无”：1、无人自助服务（如ATM机）2、无现金交易（如POS机）3、无凭证结算如：银行间资金收付系统银行间电子转帐系统四、结算业务自动化和电子化创新24国际上著名的电子资金清算系统：全球银行金融电讯网（SWIFT）美国联邦储备电子清算系统（CHIPS）英国票据交换所自动收付系统（CHAPS）我国支付结算系统的发展：国际上著名的电子资金清算系统：25一、代理业务（一）代理业务的概念银行接受客户委托，以代理人的身份代为办理指定的经济事务并收取手续费的业务。第三节代理业务

与信用卡业务一、代理业务第三节代理业务与信用卡业务26（二）代理业务的种类及创新代理业务种类繁多，包括代理行业务和面向客户的代理业务。业务创新表现：与金融业务创新相关联；加强与其他金融机构的合作。1、代理收付款业务2、代理清理债权债务3、代理保管（保管箱业务）4、现金管理（企业财务管理外包）（二）代理业务的种类及创新275、代理融通业务6、基金代理7、代理个人外汇交易8、代理债券业务9、代理保险10、代客理财5、代理融通业务28二、信用卡业务1、信用卡概念2、银行信用卡业务的发展3、银行信用卡的功能转帐结算汇兑（通存通兑）储蓄消费信贷二、信用卡业务29一、信息咨询业务概述（一）概念银行的咨询业务范围极为广泛，它是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的服务业务。第四节信息咨询业务一、信息咨询业务概述第四节信息咨询业务30（二）特征它具有为银行经营管理服务和为社会服务的双重性；它以信用和资金以及相关联的项目为主要内容；通过咨询更好地为银行和社会服务，提高银行的社会知名度和声誉；它是在信息系统的基础上建立的，并且是信息系统的重要组成部分。（二）特征31二、商业银行信息咨询业务的种类（一）资信咨询1、信用签证2、资信咨询3、验资业务（二）评估类咨询1、企业信用等级评估2、投资性贷款评估（参考中国银行咨询业务）二、商业银行信息咨询业务的种类32（三）企业财务顾问类1、常年财务顾问2、兼并收购3、私募融资4、境外融资5、管理层收购参见深圳发展银行业务介绍。（三）企业财务顾问类33第五节融资租赁业务一、租赁业务的含义与特征1、租赁的一般含义指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。第五节融资租赁业务342、融资性租赁与经营性租赁融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁与经营性租赁的区别：租赁物租赁期限附带服务2、融资性租赁与经营性租赁352、现代融资租赁的特征融资与融物相结合。信用和贸易相结合。租赁物的使用权和所有权分离。租赁期限一般较长。涉及三方当事人并同时具备两个或两个以上合同。2、现代融资租赁的特征363、融资租赁的具体形式直接租赁杠杆租赁转租赁回租租赁参见链接资料-美国现代融资租赁业发展3、融资租赁的具体形式37二、租金1、租金的构成租赁设备价款利息手续费2、租金的计算方法

一般采用年金法：将租赁资产在租赁期内的租金按一定比例予以折现，使其现值总值等于租赁资产的概算成本。二、租金38后付等额年金法的计算公式R=P*i(1+i)n(1+i)n-1式中：R--每期期末时的租金P--设备概算成本I--银行贷款利率回租赁费率N--租赁期限后付等额年金法的计算公式R=P