深圳惠泰医疗器械股份有限公司2023年度财务报表及财务报表附注

分局核准登记，企业法人营业执照号为4403012090578，统一社会信用代码为本公司实际从事的主要经营活动为：心血管介入医疗器械的研发、生产和销售。本企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港惠泰的记账本位币为港币，印尼惠泰记账本位币为印尼同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价-金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给-金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金 参考应收账款逾期账龄组合计提 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产5专用设备年限平均法5~10通用设备年限平均法5专用设备年限平均法5~10通用设备年限平均法3~1055丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 房屋及建筑物年限平均法房屋及建筑物年限平均法20在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 预定可使用之日起，根据工程实际造价或合同金支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额公司按照法定程序回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出（含交易费用）转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥重要的坏账准备转回或核销金额≥500万义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易)，不适用豁免初对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴APTMedical(HongKong)LAPTMedical(HongKong)L根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型（7）根据财政部、税务总局《关于进一步（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软250,881,14252坏账准备账面余额坏账准备账面价值例（%）金额金额比例（%）金额计提比比例（%）金额计提比类别账面价值坏账准备账面余额坏账准备账面价值例（%）金额金额比例（%）金额计提比比例（%）金额计提比类别账面价值上年年末余额期末余额上年年末余额账面余额账面余额例（例（%）按信用风险特362,131.90100.00362,131.90征组合计提坏362,131.90100.00362,131.90账准备信用等级较高100.00362,131.90362,131.90的银行承兑的100.00362,131.90362,131.90汇票组合合计362,131.90100.00362,131.90应收票据坏账准备 5.7541,415,783.9749,860,727.6898.532,710,300.93逾期账龄组合43,940,7620698.312,524,97809 APMACLimited755,951APMACLimited755,951 按单项计提坏账准备743,346.1712,605.06按单项计提坏账准备743,346.1712,605.06逾期账龄组合2,710,30093 第三名3,512,297.263,512,297.26第三名3,512,297.263,512,297.26第四名3,124,823.503,124,82第五名2,909,387.522,909,387.52- 第一名第一名4,419,547.014,419,547.019.8911年以内35,399,415.1992.8325,30 其他应收款项坏账准备计提比例（1,217,485.571,217,485.57在产品35,198,103.4235,198,103.4227,638,187.26在产品35,198,103.4235,198,103.4227,638,187.26库存商品79,329,633.221,673,930.7877,65原材料201,288,415.6513,672,183.74187,616,231.9委托加工物资委托加工物资2,296,482.592,296,482.592,043,474.43发出商品3,390,703.833,390,703.832,321,570.72劳务成本劳务成本3,292,400.343,292,400.344,985,334.68其他其他小计67,335,078156,181,80000..... 入 —购置—企业合并增加—外币报表折算差额—处置或报废—外币报表折算差额—处置或报废—购置—企业合并增加—外币报表折算差额—处置或报废—外币报表折算差额—处置或报废—在建工程转入11,445,517.9313（1）上年年末余额150,435,975.86246,463,283.453（1）上年年末余额25,310,365.7882,639,085.4025,—计提8,207,446.5034,631,946.327,611,873.93（2）本期增加金额10,259,174.2236,344,869.738,2—合并范围变化而增加（4）期末余额173,202,747.51 —处置或报废—处置或报废—计提（1）期末账面价值137,633,207.51235,827,579.681 37,166,500.0537,166,500.052,006,768.792,006,768.7937,166,500.0537,166,500.052,006,768.792,006,768.79其他25,102.91待安装设备8,387,100.858,387,100.85度额度额 湘储5023号 值准备工程物资4,865.044,865.0431,229.61—新增租赁—企业合并增加—外币报表折算差额—转出至固定资产—处置8,839,503.56—计提—企业合并增加—外币报表折算差额—转出至固定资产—处置—计提——转出至固定资产—处置——购置—企业合并增加——外币报表折算差额—处置—失效且终止确认的部分—计提——企业合并增加——外币报表折算差额—处置——失效且终止确认的部分—计提（1）期末账面价值58,—处置—失效且终止确认的部分小计4,503,351.5951,976,596.96小计4,503,351.5951,976,596.96额额额据是 预提费用32,748,888.174,912,333.2222,799,871.913,4预提返利2,199,174.99预提费用32,748,888.174,912,333.2222,799,871.913,4预提返利2,199,174.99额额加额5,062,977.301,412,935.452,504,621.603出产异产异产异资产减值准备资产减值准备18,439,4号》的规定未对本公司财务报表列示项目造成影响。因本公司前期按照租赁造成的暂时性差异净异异债债债异债异债异41,111,123.016,166,668.4631,635,740.0441,111,123.016,166,668.4631,635,740.0420,656,989.813,098,5420,656,989.813,098,54注：本年未确认递延所得税资产明细余额大幅增加，系收购深圳皓影医疗科技有限公司、湖南依2033202818,272,913.50203170,058,077.9927,991,982.482032109,991,983.5420292033202818,272,913.50203170,058,077.9927,991,982.482032109,991,983.542029202724,341,599.10202724,341,599.10款 离职后福利-设定提存计划255,7312125,702,4300325,63离职后福利-设定提存计划255,7312125,702,4300325,63 短期薪酬86,139,00工伤保险费2,799.12工伤保险费2,799.1285,517,543.30393,658,258.54355,061,885,517,543.30393,658,258.54355,061,8265,863,88266265,863,88266宏桐实业少数股东股权收购款225,501,571.004,841,674714,841,67471长沙麓谷实业发展股份有限公司提供连带责任保证和上述抵押借款金额的3%的保证金质押。于本期变动增（本期变动增（+）减(-)43,354,75638上海惠泰中赛私募投资基金合伙企业（有限合伙）持有湖南依微迪医疗器械有限公司的股权比例南依微迪医疗器械有限公司可辨认净资产份额的影响1,081,808.6私募投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例确认归属于母公司的影响并增加股本溢价（3）公司购买子公司上海宏桐实业有限公司20.53%的少数股权，实际购买对价与按新增持股比例计算的应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减股本溢价 额额益调整前上年年末未分配利润686,081,278.52调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-)加：本期归属于母公司所有者的净利润533,924,244.00权益法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-4,128,983.71-4,733,299.82265,82875265,82875..非流动资产处置收益非流动资产处置收益11,965,748.93其中：固定资产处置收益11,965,748.93调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响税法规定额外可扣除费用的影响-31,860,636.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响-472,196.58非同一控制下企业合并公允价值计量的影响-1,基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益7.92 财务费用322,528.78 其他往来288,929.71 短期借款短期借款30,000,000.0070,000,000.003,000,000.0033,0经营活动产生的现金流量净额689,058,072.49367,455,483.76本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物可随时用于支付的银行存款1,276,365,324三、期末现金及现金等价物余额1,276,391,305.435,78125435,78125 项目期末外币余额折算汇本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 本本资据19,003,612.26-5,645,495.23—现金—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—非现金资产的公允价值—其他—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值23,736,120—现金—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—非现金资产的公允价值—其他—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值23,736,120预付款项9,365,844.969,260,842.082,620,750.63减：取得的可辨认净资产公允价值份额35,023,569.3626值应付职工薪酬677,325.34677,325.34应付职工薪酬677,325.34677,325.34应付账款2,977,976.033,018,304.6320,700.00其他应付款3,345.833,345.8345,000.0045,000.00净资产50,795,604.5935,052,827.7242,525,695.22值无形资产无形资产18,433,595.38 失月人民币50万元。由于子公司上海宏桐实业有限公司对上湖南依微迪医疗器械有限公司28,986,656湖南依微迪医疗器械有限公司28,986,65600湖南湘乡湖南湘乡医疗器械研发、生产及销售42.3400上海普瑞诺医疗器械有限公司湖南埃普特医疗器械有限公司10,000,000.00上海宏桐实业有限公司18,489,345.0湖南惠泰医疗器械有限公司湖南惠泰医疗器械有限公司（1）公司与惠泰中赛基金在投资标的上具有高度的相关性，公司能够体现较高的影响力从而影响惠泰中赛基金的投资决策，在惠(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控项目上海宏桐—现金322,145差额性否期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额—净利润递延收益22,321,457.062,179,273.721—净利润递延收益22,321,457.062,179,273.721期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目期末余额/本期—其他综合收益—综合收益总额 额动关本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由财务部按照董事会批准的政策开展。财务部会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其其他应付款174,793,297其他应付款174,793,297信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时其他应付款264,736,018.171,127,864.49265,863,882.66应付账款应付账款40,665,174.08555,614.1041,220,788.18金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波其他应收款4,531.0035,886.4140,417.414,466.5041,519.6应收账款37,874,611.002,135,549.3840,010,160.3825,685,644.413,755,188.25货币资金138,756,480.257,183,278.23408,773.30639,843.41146,988,375.19其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益5,148,778.67元第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 法法当期利得或损失总额购买、发行、当期利得或损失总额购买、发行、 次次本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合深圳皓影医疗科技有限公司研发服务深圳皓影医疗科技有限公司研发服务湖南依微迪医疗器械有限公司采购材料109,760.45湖南瑞康通科技发展有限公司湖南瑞康通科技发展有限公司采购材料649.29湖南瑞康通科技发展有限公司销售材料1,86湖南瑞康通科技发展有限公司研发服务3,050,854.75湖南瑞康通科技发展有限公司加工服务787,798.94湖南依微迪医疗器械有限公司销售商品1,7湖南瑞康通科技发展有限公司销售材料1,86湖南瑞康通科技发展有限公司研发服务3,050,854.75湖南瑞康通科技发展有限公司加工服务787,798.94湖南依微迪医疗器械有限公司销售商品1,7湖南依微迪医疗器械有限公司加工服务174,612.39上海恺蕴经贸有限公司销售商品2,203,724.67湖南瑞康通科技发展有限公司湖南瑞康通科技发展有限公司销售商品33,115,367.41 河北铁鱼电子科技有限公司165,840.70 (一)股份支付总体情况本期解锁的各项权益工具本期 期末发行在外的股票期权期行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Sc无