科华生物：2023年年度审计报告

上海科华生物工程股份有限公司审计报告大华审字[2024]0011000620号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上海科华生物工程股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、审计报告1-8二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注1-110三、事务所及注册会计师执业资质证明第第1页大华会计师事务所（特殊普通合伙）16712层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006审计报告上海科华生物工程股份有限公司全体股东：

大华审字[2024]0011000620号一、审计意见我们审计了上海科华生物工程股份有限公司(以下简称“科华生物”)2023123120231231财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我三、关键审计事项我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。大华审字[2024]0011000620大华审字[2024]0011000620号审计报告(一)应收账款减值事项事项描述202312311,102,240,653.5315.32%（十（十二）.应收账款，附注五、注释4.应收账款。审计应对我们对于应收账款减值所实施的重要审计程序包括：核对；结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；(二)商誉减值测试事项事项描述于2023年12月31日科华生物合并财务报表中商誉账面价值为695,083,992.9313.95%18.商誉。审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：用；价管理层预计未来现金流量现值所使用关键假设包括预测年度及以后期间的长期增长率的合理性；合理性；(三)收入的确认事项事项描述于2023年12月31日科华生物合并财务报表中营业收入的金额2,428,075,213.9543.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：合理的。(四)存货减值事项事项描述于2023年12月31日科华生物合并财务报表中存货金额为975,434,313.4922.97%8.存货。审计应对我们对于存货减值所实施的重要审计程序包括：完整性；复核以前年度已计提存货跌价准备的存货的后续实际转销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；四、其他信息科华生物管理层对其他信息负责。其他信息包括科华生物2023他信息发表任何形式的鉴证结论。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任（治理层负责监督科华生物的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声（）。果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）陈林中国·北京中国注册会计师：蔺琤二〇二四年三月二十一日合并资产负债表2023年合并资产负债表2023年12月31日编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）第第1页资产附注五期末余额期初余额流动资产：货币资金注释11,630,897,436.943,474,899,385.57交易性金融资产注释2316,766,343.78衍生金融资产应收票据注释31,570,119.202,263,221.12应收账款注释41,102,240,653.531,301,693,907.79应收款项融资注释535,395,536.56125,467,383.88预付款项注释6126,841,472.51140,186,461.71其他应收款注释724,167,288.2433,504,219.73存货注释8975,434,313.491,266,229,871.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释9102,931,061.08101,054,399.30流动资产合计4,316,244,225.336,445,298,850.16非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款注释1025,728,689.3929,898,515.64长期股权投资其他权益工具投资注释1124,886,900.0044,617,600.00其他非流动金融资产投资性房地产注释12593,794.5928,650,896.24固定资产注释13839,009,544.48780,490,987.74在建工程注释1438,302,824.4121,842,317.20生产性生物资产油气资产使用权资产注释1562,574,333.5355,796,382.43无形资产注释16387,840,151.39334,641,822.16开发支出注释17135,244,453.90165,035,269.87商誉注释18695,083,992.93726,469,523.62长期待摊费用注释1945,022,165.9415,541,220.97递延所得税资产注释20225,042,473.30154,209,272.69其他非流动资产注释2112,166,317.1516,835,316.56非流动资产合计2,491,495,641.012,374,029,125.12资产总计6,807,739,866.348,819,327,975.28（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并资产负债表（续）2023年合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额流动负债：短期借款注释2245,054,747.5431,770,950.62交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释2315,937,456.25应付账款注释24332,141,383.22823,277,785.36预收款项注释25128,073.13合同负债注释2680,438,212.92307,534,175.46应付职工薪酬注释27126,813,714.47314,202,935.54应交税费注释2825,362,989.13247,890,373.33其他应付款注释29208,163,846.83243,061,119.02持有待售负债一年内到期的非流动负债注释3060,447,088.4455,997,117.68其他流动负债注释318,558,732.2829,266,053.29流动负债合计902,918,171.082,053,128,583.43非流动负债：长期借款注释3291,979,472.41103,532,337.42应付债券注释33674,648,581.44646,549,668.42其中：优先股永续债租赁负债注释3435,328,996.5528,504,285.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释3560,165,296.8964,943,140.04递延收益注释3638,212,355.3646,656,941.62递延所得税负债注释2020,263,066.5223,276,899.32其他非流动负债非流动负债合计920,597,769.17913,463,272.51负债合计1,823,515,940.252,966,591,855.94股东权益：股本注释37514,302,062.00514,296,809.00其他权益工具注释38142,487,463.60142,508,581.20其中：优先股永续债资本公积注释39192,873,731.70294,397,536.25减：库存股其他综合收益注释4010,787,718.8710,110,128.46专项储备盈余公积注释41228,578,647.53228,578,647.53未分配利润注释423,083,087,100.903,625,680,778.30归属于母公司股东权益合计4,172,116,724.604,815,572,480.74少数股东权益812,107,201.491,037,163,638.60股东权益合计4,984,223,926.095,852,736,119.34负债和股东权益总计6,807,739,866.348,819,327,975.28（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期发生额 上期发生额一、营业总收入注释432,428,075,213.956,969,862,627.72减：营业成本注释431,399,855,969.403,306,740,296.81税金及附加注释4414,549,071.0154,353,635.10销售费用注释45458,472,466.77765,367,510.92管理费用注释46408,497,161.56492,615,077.63研发费用注释47241,357,853.04250,493,757.83财务费用注释4812,682,166.05-80,154,517.54其中：利息费用43,742,300.3440,059,720.83利息收入30,980,785.7144,364,049.52加：其他收益注释4987,107,494.76192,575,190.69投资收益（损失以“-”号填列）注释5022,936,968.853,898,862.75其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释511,471,746.93信用减值损失（损失以“-”号填列）注释52-17,355,243.94-73,333,581.70资产减值损失（损失以“-”号填列）注释53-171,167,059.71-242,923,697.32资产处置收益（损失以“-”号填列）注释545,018,213.914,533,934.24二、营业利润（亏损以“-”号填列）-179,327,353.082,065,197,575.63加：营业外收入注释551,554,498.702,494,692.69减：营业外支出注释567,835,980.722,510,382.66三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-185,608,835.102,065,181,885.66减：所得税费用注释57-8,623,725.60332,960,007.65四、净利润（净亏损以“-”号填列）-176,985,109.501,732,221,878.01其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -176,985,109.50 1,732,221,878.01终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-234,014,886.40971,562,246.72少数股东损益（净亏损以“-”号填列）57,029,776.90760,659,631.29五、其他综合收益的税后净额5,095,342.548,632,727.99归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额677,590.416,569,680.16（一）不能重分类进损益的其他综合收益-17,369,639.49-824,741.371.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-17,369,639.49-824,741.374.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益18,047,229.907,394,421.531.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额18,047,229.907,394,421.537.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额4,417,752.132,063,047.83六、综合收益总额-171,889,766.961,740,854,606.00归属于母公司所有者的综合收益总额-233,337,295.99978,131,926.88归属于少数股东的综合收益总额61,447,529.03762,722,679.12七、每股收益：（一）基本每股收益 -0.4550 1.8891（二）稀释每股收益 -0.4550 1.8219（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第第4页合并现金流量表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,651,442,020.077,397,121,885.81收到的税费返还64,286,578.37179,539,895.19收到其他与经营活动有关的现金注释5861,903,518.74279,983,733.62经营活动现金流入小计2,777,632,117.187,856,645,514.62购买商品、接受劳务支付的现金1,668,433,737.133,482,192,466.98支付给职工以及为职工支付的现金805,139,107.51710,153,372.87支付的各项税费197,807,712.76866,117,221.29支付其他与经营活动有关的现金注释58581,146,346.25644,550,265.93经营活动现金流出小计3,252,526,903.655,703,013,327.07经营活动产生的现金流量净额-474,894,786.472,153,632,187.55二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金23,166,199.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,340,104.8522,303,903.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释583,898,862.75投资活动现金流入小计39,506,303.8526,202,766.45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金330,927,530.18427,906,710.65投资支付的现金315,000,000.006,120,984.05取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计645,927,530.18434,027,694.70投资活动产生的现金流量净额-606,421,226.33-407,824,928.25三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4,897,032.26其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,200,000.00取得借款收到的现金199,565,783.35159,531,035.14收到其他与筹资活动有关的现金注释58149,154,083.48筹资活动现金流入小计199,565,783.35313,582,150.88偿还债务支付的现金201,410,927.01198,739,340.23分配股利、利润或偿付利息支付的现金575,482,911.10854,798,470.50其中：子公司支付给少数股东的股利、利润257,486,706.00801,218,800.00支付其他与筹资活动有关的现金注释58219,899,755.4435,186,467.36筹资活动现金流出小计996,793,593.551,088,724,278.09筹资活动产生的现金流量净额-797,227,810.20-775,142,127.21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,256,401.2451,562,650.56五、现金及现金等价物净增加额-1,869,287,421.761,022,227,782.65加：期初现金及现金等价物余额3,474,899,385.572,452,671,602.92六、期末现金及现金等价物余额1,605,611,963.813,474,899,385.57（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额归属于母公司股东权益其他权益工具合并股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计第第5页股本 资本公优先股 永续债 其他

减：库存股 其他综合收益 专项储

盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 514,296,809.00 142,508,581.20 294,397,536.25 10,110,128.46 228,578,647.533,625,030,447.341,037,083,024.435,852,005,174.21加：会计政策变更 650,330.96 80,614.17 前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.531,037,163,638.605,852,736,119.34三、本年增减变动金额5,253.00-21,117.60-101,523,804.55677,590.41-225,056,437.11-868,512,193.25（一）综合收益总额677,590.4161,447,529.03-171,889,766.96（二）股东投入和减少资本5,253.00-21,117.60-101,523,804.55-84,487,060.14-186,026,729.291．股东投入的普通股3,016,906.003,016,906.002．其他权益工具持有者投入资本5,253.00-21,117.60114,429.3298,564.72股份支付计入股东权益的金额其他-101,638,233.87-87,503,966.14-189,142,200.01（三）利润分配-202,016,906.00-510,595,697.001．提取盈余公积2．对股东的分配 -308,578,791.00 -202,016,906.00 3．其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余额514,302,062.00142,487,463.60192,873,731.7010,787,718.87228,578,647.533,083,087,100.90812,107,201.494,984,223,926.09（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额归属于母公司股东权益其他权益工具合并股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 减：库存优先股 永续债 其他

其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

514,284,388.00 142,523,709.36 295,992,186.20 128,700.00 3,540,448.30 228,578,647.532,687,607,187.501,258,866,089.60 -66,835.74 -54,041.13 二、本年年初余额514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20128,700.003,540,448.30228,578,647.531,258,812,048.475,131,143,079.62三、本年增减变动金额12,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.006,569,680.16-221,648,409.87721,593,039.72（一）综合收益总额6,569,680.16762,722,679.121,740,854,606.00（二）股东投入和减少资本12,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.0014,661.01-1,453,996.101．股东投入的普通股8,750.00262,882.45-128,700.004,200,000.004,600,332.452．其他权益工具持有者投入资本3,671.00-15,128.1678,112.6766,655.51股份支付计入股东权益的金额其他-1,935,645.07-4,185,338.99-6,120,984.06（三）利润分配-984,385,750.00-1,017,807,570.18提取盈余公积对股东的分配其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用

-33,421,820.18 -984,385,750.00 -1,017,807,570.18（六）其他四、本年期末余额514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,680,778.301,037,163,638.605,852,736,119.34（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第第10页母公司资产负债表2023年12月31日编制单位：上海科华生物工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额期初余额流动资产：货币资金776,254,547.381,778,643,922.52交易性金融资产200,247,609.20衍生金融资产应收票据600,000.00应收账款注释1123,990,277.52173,733,918.06应收款项融资2,912,470.006,161,718.60预付款项67,795,326.4881,860,913.49其他应收款注释2235,040,932.0378,087,512.18存货273,153,667.28257,803,467.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,964,880.25流动资产合计1,687,959,710.142,376,291,452.13非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款13,272,513.6729,059,483.96长期股权投资注释31,653,198,342.381,237,198,342.38其他权益工具投资24,886,900.0044,617,600.00其他非流动金融资产投资性房地产593,794.05611,572.86固定资产235,409,376.97229,694,597.48在建工程1,128,484.7822,672.57生产性生物资产油气资产使用权资产9,627,584.512,496,989.80无形资产143,527,185.89135,399,824.53开发支出34,576,883.5457,313,354.84商誉41,815,907.82长期待摊费用6,680,059.876,134,625.08递延所得税资产135,795,160.1474,983,929.58其他非流动资产6,973,334.1511,519,896.56非流动资产合计2,265,669,619.951,870,868,797.46资产总计3,953,629,330.094,247,160,249.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第第8页母公司资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：上海科华生物工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据7,265,113.53应付账款55,217,917.7075,503,126.59预收款项合同负债16,258,369.8251,752,241.20应付职工薪酬34,877,858.3425,661,651.84应交税费2,447,975.737,656,973.62其他应付款50,581,774.2144,319,412.06持有待售负债一年内到期的非流动负债8,402,329.055,477,093.98其他流动负债1,641,283.655,108,189.77流动负债合计176,692,622.03215,478,689.06非流动负债：长期借款应付债券674,648,581.44646,549,668.42其中：优先股永续债租赁负债5,729,365.10490,399.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债2,585,736.463,898,522.29递延收益5,768,022.267,997,314.62递延所得税负债3,903,257.374,231,970.22其他非流动负债非流动负债合计692,634,962.63663,167,875.19负债合计 869,327,584.66 878,646,564.25股东权益：股本514,302,062.00514,296,809.00其他权益工具142,487,463.60142,508,581.20其中：优先股永续债资本公积298,577,999.34298,463,570.02减：库存股其他综合收益4,489,083.7321,858,723.22专项储备盈余公积267,499,161.67267,499,161.67未分配利润1,856,945,975.092,123,886,840.23股东权益合计3,084,301,745.433,368,513,685.34负债和股东权益总计3,953,629,330.094,247,160,249.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第第9页母公司利润表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期发生额 上期发生额一、营业收入注释4585,480,524.37738,405,156.44减：营业成本注释4375,475,896.19463,103,657.03税金及附加3,417,193.574,540,122.41销售费用176,003,861.82164,649,780.41管理费用166,956,487.96191,132,002.47研发费用90,252,721.8656,746,145.93财务费用22,848,265.6629,263,185.56其中：利息费用35,787,985.6536,141,804.18利息收入11,850,306.597,306,921.91加：其他收益4,502,181.833,993,919.65投资收益（损失以“-”号填列）注释5328,744,525.701,565,616,063.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）247,609.20信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,029,105.25-17,127,543.78资产减值损失（损失以“-”号填列）-99,644,768.54-22,822,741.94资产处置收益（损失以“-”号填列）2,673,989.172,803,448.01二、营业利润（亏损以“-”号填列）-14,979,470.581,361,433,408.15加：营业外收入53,721.7615,436.71减：营业外支出2,215,208.22930,427.36三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-17,140,957.041,360,518,417.50减：所得税费用-58,778,882.90-37,681,206.98四、净利润（净亏损以“-”号填列）41,637,925.861,398,199,624.48（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）41,637,925.861,398,199,624.48（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额-17,369,639.49-824,741.37（一）不能重分类进损益的其他综合收益-17,369,639.49-824,741.371.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-17,369,639.49-824,741.374.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他六、综合收益总额24,268,286.371,397,374,883.11（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第第10页母公司现金流量表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六 本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金660,141,668.99802,573,712.10收到的税费返还1,128,412.203,902,762.39收到其他与经营活动有关的现金43,744,276.5357,616,583.67经营活动现金流入小计705,014,357.72864,093,058.16购买商品、接受劳务支付的现金382,276,307.01342,639,939.18支付给职工以及为职工支付的现金256,195,582.82205,057,107.92支付的各项税费18,849,893.2226,548,580.73支付其他与经营活动有关的现金188,325,212.41133,685,059.11经营活动现金流出小计845,646,995.46707,930,686.94经营活动产生的现金流量净额-140,632,637.74156,162,371.22二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金142,744,525.701,642,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,542,116.872,387,585.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,616,063.58投资活动现金流入小计148,286,642.571,648,003,648.58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91,610,581.37115,909,365.15投资支付的现金616,000,000.006,120,984.05取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金14,980,330.39投资活动现金流出小计707,610,581.37137,010,679.59投资活动产生的现金流量净额-559,323,938.801,510,992,968.99三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金697,032.26取得借款收到的现金20,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金138,754,083.48筹资活动现金流入小计159,451,115.74偿还债务支付的现金66,452,176.68分配股利、利润或偿付利息支付的现金314,479,492.6039,745,232.75支付其他与筹资活动有关的现金4,148,036.822,870,081.96筹资活动现金流出小计318,627,529.42109,067,491.39筹资活动产生的现金流量净额-318,627,529.4250,383,624.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,293,360.94-348,097.77五、现金及现金等价物净增加额-1,017,290,745.021,717,190,866.79加：期初现金及现金等价物余额1,778,643,922.5261,453,055.73六、期末现金及现金等价物余额761,353,177.501,778,643,922.52（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额其他权益工具母公司股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额其他权益工具（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第11页股本优先股永续债其他资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.663,367,993,109.77加：会计政策变更520,575.57520,575.57前期差错更正其他二、本年年初余额 514,296,809.00 142,508,581.20 298,463,570.02 21,858,723.22 267,499,161.67 2,123,886,840.23 三、本年增减变动金额 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 -17,369,639.49 -266,940,865.14 （一）综合收益总额 -17,369,639.49 41,637,925.86 （二）股东投入和减少资本 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 股份支付计入股东权益的金额其他（三）利润分配 -308,578,791.00 1．提取盈余公积2．对股东的分配 -308,578,791.00 3．其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余额514,302,062.00142,487,463.60298,577,999.344,489,083.73267,499,161.671,856,945,975.093,084,301,745.43母公司股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额其他权益工具母公司股东权益变动表2023年度编制单位：上海科华生物工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额其他权益工具股本优先股 永续债 其

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他

514,284,388.00 142,523,709.36 298,122,574.90 128,700.00 22,683,464.59 267,499,161.67 759,082,903.41 26,132.52 二、本年年初余额514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,109,035.932,004,093,634.45三、本年增减变动金额12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00-824,741.371,364,777,804.301,364,420,050.89（一）综合收益总额-824,741.371,398,199,624.481,397,374,883.11（二）股东投入和减少资本12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00466,987.961．股东投入的普通股8,750.00262,882.45-128,700.00400,332.452．其他权益工具持有者投入资本3,671.00-15,128.1678,112.6766,655.513．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配-33,421,820.18-33,421,820.18提取盈余公积对股东的分配其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用

-33,421,820.18 -33,421,820.18（六）其他四、本年期末余额514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,886,840.233,368,513,685.34上海科华生物工程股份有限公司2023上海科华生物工程股份有限公司2023年度财务报表附注财务报表附注第财务报表附注第10页上海科华生物工程股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址(1998)0651998233100000000002602004年7月21日在深圳证券交易所上市。经过历年的股权变动，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数514,302,062514,302,062.00(二)公司业务性质和主要经营活动（）(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共32户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）上海科华企业发展有限公司全资子公司1级100.00100.00上海哲诚商务咨询有限公司全资子公司2级100.00100.00上海科华实验系统有限公司全资子公司1级100.00100.00上海贺阀生物科技有限公司*全资子公司2级100.00100.00科华生物国际有限公司全资子公司1级100.00100.00TechnogeneticsS.P.A.控股子公司2级80.0080.00上海科尚医疗设备有限公司全资子公司1级100.00100.00西安申科生物科技有限公司控股子公司2级85.0085.00陕西科华体外诊断试剂有限责任公司控股子公司3级51.0051.00广东新优生物科技有限公司控股子公司2级65.0065.00南宁优日科学仪器有限公司控股子公司3级65.0065.00子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）长沙康瑞生物科技有限公司控股子公司3级65.0065.00广州市科华生物技术有限公司控股子公司2级60.0060.00南京源恒生物工程有限公司控股子公司2级51.5151.51江西科榕生物科技有限公司控股子公司2级51.0051.00山东科华生物工程有限公司控股子公司2级40.0060.00上海科华医疗设备有限公司控股子公司1级100.00100.00科华明德(北京)科贸有限公司控股子公司2级51.0051.00山东科华悦新医学科技有限公司控股子公司2级51.0051.00河南科华医疗供应链管理有限公司控股子公司2级51.0051.00西安天隆科技有限公司控股子公司1级66.5066.50无锡锐奇基因生物科技有限公司控股子公司2级47.3947.39西安天翱生物科技有限公司控股子公司2级33.9233.92西安华伟科技有限公司控股子公司2级66.5066.50苏州天隆生物科技有限公司控股子公司1级66.5066.50珠海科华生物科技有限公司全资子公司1级100.00100.00广东焦点生物科技有限公司全资子公司1级100.00100.00广州聚焦生物科技有限公司全资子公司2级100.00100.00河南科华医学检验有限公司控股子公司2级51.0051.00天隆（香港）科技有限公司控股子公司2级66.5066.50"TIANLONGTECHNOLOGY"LLC控股子公司3级66.5066.50BIOSPRINGCO.,LTD控股子公司3级66.5066.50*20232资单位的依据说明详见附注八、（一）在子公司中的权益。7(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月21日批准报出。二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础15（2023(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。(三)记账基础和计价原则(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准本期坏账准备收回或转回金额金额大于等于100万元本期重要的应收款项核销金额大于等于100万元账龄超过一年且金额重要的预付款项金额大于等于100万元重要的在建工程项目金额大于等于500万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额大于等于500万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于等于100万元重要的账龄超过1年的其他应付款金额大于等于500万元重要的资本化研发项目金额大于等于500万元重要的非全资子公司主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司重要的或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（（(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围合并程序）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司（在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差(八)现金及现金等价物的确定标准（(九)外币业务和外币报表折算外币业务(外币财务报表的折算(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。)金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿(。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。金融负债的后续计量取决于其分类：此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近（（）1）财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。包（（（（）（）金融工具减值本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。12本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计12本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。(十一)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提坏账准备商业承兑汇票组合由付款人承诺到期付款的汇票，存在一定的违约风险按应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合合并范围内关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验不计提坏账准备账龄分析组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率计提(十三)应收款项融资（）（十。(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内合并范围内关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验不计提坏账准备账龄分析组合按账龄与整个存续期预期信用损失率计提(十五)存货存货盘存制度为永续盘存制。(十六)合同资产)本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。(十七)持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价(十八)债权投资本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。(十九)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。(二十)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。组合名称计提方法分期收款销售商品本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。(二十一)长期股权投资初始投资成本的确定（六）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。22按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有2222本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报22长期股权投资的处置因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：22（当期的损益。（1）(二十二)投资性房地产摊销）类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权5002房屋建筑物18-400-52.375-5.556(二十三)固定资产固定资产确认条件固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法18-400-52.375-5.556专用设备年限平均法5-100-59.5-20通用设备年限平均法5-100-59.5-20运输设备年限平均法50-519-20固定资产装修年限平均法5-10010-20固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。(二十四)在建工程在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法本附注（二十八）长期资产减值。(二十五)借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以借款费用同时满足下列条件时开始资本化：借款费用资本化期间暂停资本化期间3（根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资(二十六)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。8（）(二十七)无形资产与开发支出无形资产的初始计量在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注无形资产的后续计量使用寿命有限的无形资产项目预计使用寿命依据专利权10-20年专利证、预计受益期非专利技术4-10年医疗器械注册证、预计受益期土地使用权50年土地使用权证财务软件5-10年预计受益期其他软件5年预计受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（1）使用寿命不确定的无形资产无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市财务报表附注第财务报表附注第30页场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(二十八)长期资产减值（）。(二十九)长期待摊费用1(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。(三十一)职工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。辞退福利其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(三十二)预计负债预计负债的确认标准预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数分别以下情况处理：（(三十三)租赁负债未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。(三十四)股份支付股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。：（1）；（2）（3）（4）；（5）；（6）（）会计处理方法对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。(三十五)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：收入确认的一般原则的经济利益。收入确认的具体方法公司主要业务为研发生产销售体外诊断试剂和医疗检测设备等产品。对于销售诊断试剂及耗材的收入，以商品已发出并按合同约定交付，获取客户签收单，公司开具发票，确认相应的销售收入。公司技术服务维修收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司技术服务维修收入于提供技术服务、维修服务完成时，确认收入。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量(三十六)合同成本合同履约成本该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。合同取得成本合同成本摊销合同成本减值(三十七)政府补助类型政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（1元会计处理方法与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。（1）；（2）公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（负债或是同时取得资产、清偿债务。(三十九)租赁租赁合同的分拆租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。（）（）。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：售后租回交易利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。(四十)终止经营终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。(四十一)套期会计套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：（（（）（或）（）境外经营净投资套期:出，计入当期损益。终止运用套期会计对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：（（）(四十二)回购本公司股份（（（。（(四十三)债务重组采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融37以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企2222(四十四)重要会计政策、会计估计的变更会计政策变更会计政策变更的内容和原因202311202216号》“的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。会计政策变更说明：执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022121316202231号，161620231116202211日因适1616号18的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额202211日调整后列报金额递延所得税资产76,961,627.407,653,051.0884,614,678.48递延所得税负债19,887,285.837,773,927.9527,661,213.78未分配利润2,687,607,187.50-66,835.742,687,540,351.76少数股东权益1,258,866,089.60-54,041.131,258,812,048.47202211）（20231116权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：资产负债表项目2022年12月31日变更前累计影响金额变更后递延所得税资产148,038,310.736,170,961.96154,209,272.69递延所得税负债17,836,882.495,440,016.8323,276,899.32未分配利润3,625,030,447.34650,330.963,625,680,778.30少数股东权益1,037,083,024.4380,614.171,037,163,638.60根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：损益表项目2022年度变更前累计影响金额变更后所得税费用333,811,829.65-851,822.00332,960,007.65少数股东损益760,524,975.99134,655.30760,659,631.29会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据/收入类型税率备注增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许0%、3%、5%、6%、13%、22%、8%城市维护建设税实际缴纳的增值税计缴1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率上海科华生物工程股份有限公司25%上海科华实验系统有限公司15%科华生物国际有限公司执行香港税收政策适用的税率16.5%TechnogeneticsS.P.A执行意大利税收政策适用的税率27.9%苏州天隆生物科技有限公司15%西安天隆科技有限公司15%上海贺阀生物科技有限公司20%陕西科华体外诊断试剂有限责任公司20%山东科华生物工程有限公司20%山东科华悦新医学科技有限公司20%河南科华医疗供应链管理有限公司20%无锡锐奇基因生物科技有限公司20%广州聚焦生物科技有限公司20%河南科华医学检验有限公司20%广东焦点生物科技有限公司20%西安华伟科技有限公司20%(二)税收优惠政策及依据所得税优惠）20231212根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，子公司2023年至2025年所得税减按15%计缴。）20231213根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，子公司2023年至2025年所得税减按15%计缴。）202315（2023202515%2023620221310025%20%10030025%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。本公司部分子公司本期满足上述小微企业条件，享受税收优惠政策，详见上述（一）公司主要税种和税率中不同纳税主体所得税税率说明。增值税优惠（2014）57201613%[2011]100113%20162018103%五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指项目期末余额期初余额库存现金127,797.53129,903.23银行存款1,605,452,416.393,464,170,497.90其他货币资金10,415,853.1410,598,984.44未到期应收利息14,901,369.88合计1,630,897,436.94项目期末余额期初余额库存现金127,797.53129,903.23银行存款1,605,452,416.393,464,170,497.90其他货币资金10,415,853.1410,598,984.44未到期应收利息14,901,369.88合计1,630,897,436.943,474,899,385.57其中：存放在境外的款项总额18,242,037.7835,566,208.16其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金8,965,092.72远期结售汇保证金1,416,540.00未到期应收利息14,901,369.88其他2,470.53合计25,285,473.13注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计316,766,343.78其中：权益工具投资269,460.60衍生金融资产1,173,000.00理财产品315,323,883.18合计316,766,343.78注释3．应收票据应收票据