【合生国际酒店管理(集团)有限公司财务系统管理办法】

【合生国际酒店管理(集团)有限公司财务系统管理办法】合生国际酒店治理（集团）有限公司财务系统治理方法二零零四年四月目录总则 ············································（1）财务治理制度 ································（1）财务打算治理 ·········································（1）会计核算原则 ·········································（2）资金治理规定··········································（3）付款审批治理··········································（4）外汇治理规定··········································（6）台账的治理···········································（7）成本费用的治理········································（7）会计凭证及帐薄的治理··································（8）会计报表··············································（9）会计监督·············································（10）财产治理制度··································（11）总则···············································（11）财产的划分···········································（12）财务治理组织和人员职责 ······························（13）财产的请购、审批、验收、入库规定·····················（14）固定资产、低值易耗品及易耗物品的治理··················（16）物料用品、专用基金材料的治理··························（18）废旧物资治理·········································（18）棉织品的使用、保管和洗涤规定·························（19）损坏、遗失公物的赔偿规定·····························（19）会计科目·············································（20）餐饮成本操纵制度······························（22）酒店采购实施细则······························（24）总则···············································（24）采购申请·············································（24）采购项目的择商、确认和报价····························（25）基准单价············································（26）审批程序·············································（27）购买·················································（27）进口物资报关与报验 ·································（28）物资运输·············································（28）物资验收·············································（29）结算工作·············································（29）专门采购项目 ········································（30）采购业务治理·········································（30）奖惩规定············································（31）电脑房工作制度································（31）资金治理实施细则······························（33）总则··············································（33）资金打算治理·········································（33）年度资金打算·········································（33）月度资金打算·········································（33）付款审批治理·········································（34）合同付款审批 ········································（34）非合同付款审批·······································（37）资金治理规定········································（40）资金调拨 ············································（41）资金的支付···········································（42）现金付款的规定·······································（42）资金支付的反馈·······································（42）监控体系 ············································（42）奖惩规定 ············································（43）会计核算治理实施细则 ·························（45）总则···············································（45）一样原则·············································（46）会计机构的设置·······································（47）会计核算差不多规范·····································（47）流淌资产的核算·······································（51）固定资产的核算·······································（56）无形资产和其它资产的核算·····························（58）所有者权益···········································（59）流淌负债及长期负债的核算·····························（61）成本和费用的核算·····································（63）营业收入利润的利润分配的核算·························（64）会计科目的使用规范··································（66）会计报表·············································（67）税收治理规定·········································（68）税务治理············································（68）其他税收事项处理····································（69）财政、税务登记及年审··································（69）发票治理·············································（71）税务检查·············································（71）责任及其他···········································（71）发票治理规定·········································（72）发票的开具··········································（73）奖惩规定·············································（75）第八章附则·············································（77）总则为加大酒店的财务治理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国企业会计制度》，结合集团公司《财务系统治理方法》制订本财务治理制度，酒店集团本部及下属各酒店必须遵守。酒店集团财务治理部在集团财务副总裁的直截了当领导和在集团财务治理中心的指导下对该方法的执行情形进行监督、治理。财务治理制度财务打算治理酒店财务打算要紧包括经营打算，资本性支出打算，现金收支打算，外汇收支打算，还本付息打算，人员编制和工时利用打算等。经营打算的制订，要以集团总部和酒店集团的治理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。资本支出打算的制订，要按照酒店实际情形和工程部专业人员提出的修理改造打算以及各部门提出的设备购置打算，由财务部汇总编制。财务部按照集团总部和酒店集团的指示，按照打算的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。现金收支打算的制订，要按照经营打算，资本性支出打算，还本付息打算，外汇收支打算等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。下年度的经营打算编制时刻在每年10-11月完成。财务打算报集团总部和酒店集团批准后，由酒店治理班子托付财务部将打算指标下达到各个部门。酒店治理班子将按周、按月考核打算完成的情形，并按照市场经营推测的情形，持续地调整周、月、年的打算。在财务打算执行过程中，按时刻划分成年度打算、三个月推测打算和本月调整打算。为保证支付的合理性、经济性，在资本支出打算超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务打算审批每一笔支出，对没有列入打算的临时急需开支，则需按照情形报酒店集团或集团总部批准。会计核算原则酒店的会计核算工作是按照中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。会计核算采纳“权责发生制”。会计记帐采纳借贷记帐法。酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须按照实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。记账本位币为人民币。记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。固定资产折旧采纳直线法，按固定资产原值的3%计提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费用采纳平均摊销法。第三节资金治理规定流淌资金治理流淌资金的治理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。流淌资金治理的依据是按酒店治理班子报酒店集团批准的现金流量打算表执行。要加大流淌资金治理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对，及时催收应收款项，合理安排应对款的支付，及时归还贷款及上缴各种款项。各酒店的流淌资金由酒店集团按照集团总部的要求进行统一调动。固定资金治理酒店固定资金要紧是银行存款。按酒店规定，营业收入的3.5%作为提取预算大修理费用，要紧用做各项固定资产的修理、改造；在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。凡差不多列入并被集团总部批准的资本性支出打算的项目，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部统一拨款。现金治理酒店现金治理采纳备用金制度。1.1按照经营情形，向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。1.2备用金金额的核定是按照每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情形，核对备用金的金额，并填制备用金核查情形表，讲明检查结果，关于核查出的长短款，要讲明缘故提出处理意见，报财务总监批准。1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要按照支出情形随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应对款主管逐一审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。关于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。关于酒店使用转账支票付款的治理3.1.由使用部门填写支票申请，由总会计师按照所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应对会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。3.2.支票领取者，需在应对款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应对会计，并注销登记。超过一个月未回的支票，由酒店财务负责人督促回收。每月定期编制月度现金流量表4.1.财务负责人按照现金流量表来安排日常财务收支打算。4.2.酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金（利润）。4.3.酒店对工程款的支付要按打算和有关报批手续进行。4.4.现金流量表按月编制，每月都要修正现金收支打算，使酒店在现金日常治理中能按打算进行。付款审批治理合同付款审批合同请款规定：（1）由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。（2）所有以酒店名义签订的合同，不管合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核，登记。合同付款审批职责：由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范畴，各条线把关。财务部应付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核；属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务治理部进行二级审核。合同付款审批权限：20万元以下款项最后审批人为酒店集团财务治理部负责人、总经理；20万元以上月资金打算内和月资金打算外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。非合同付款审批行政费用付款审批审批职责，同合同付款审批职责；审批权限：2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理；2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务治理部负责人、酒店集团总经理；2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。行政费用外付款审批：审批职责：同合同付款审批职责；审批权限：2.12万元元以下最后审批人为酒店第一负责人；2.22万元至10万元（含10万元）最后审批人为酒店集团财务负责人，酒店集团老总；2.310万元以上月资金打算内和资金打算外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。付款集中会审方法：酒店集团职能部门和酒店集团老总应付款的审批采取每周两次集中会审制。第五节外汇治理规定严格执行国家外汇治理的各项制度和规定。1994年1月1日国家外汇治理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中国人民银行每天公布市场外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞一律通过“外币兑换处”兑换成人民币予以结算。客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直截了当从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也能够按照需要直截了当存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直截了当进入外币现汇户，其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。严格按国家规定操纵外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇治理局申请，批准后向银行购买。对外采购时必须严格操纵，每笔汇款必须通过酒店治理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇治理班子另有规定时，则按规定办理。建立严格的往来款项记录，关于以外币应收国外的款项，应及时记帐；同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。酒店外币兑换从银行购买水单后，赶忙登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处治理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财务部档案库储存。酒店按政府各部门对外汇治理要求，及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的收、支情形，要分析具体情形，剔除外汇在内部结算的因素，幸免外汇收支的重复打算。外汇的稽核要紧对《外汇治理暂行条例》和《外汇治理施行细则》执行情形的稽核；对各有关外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。台账的治理为加大酒店的资产治理，防止资产的流失，各有关部门的相应岗位均设台账。各相应岗位按照合同费用、物资的具体情形设置台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类不、合同会签、合同请付款时刻、合同金额等设置明细项目；费用台账按费用明细设置项目；物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设置明细项目。各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到“日清月结”。各相应岗位在登记台账的过程中如发觉帐实不符的情形，应及时查明缘故，并将差异情形及时上报部门负责人和财务部，并按有关制度办理。每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量操纵，对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。成本费用的治理成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗，人工酬劳或其它耗费。按照治理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目，并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分不进行成本费用的核算及考核治理。酒店成本要紧指餐饮成本和商品成本。餐饮成本要紧指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本；商品成本要紧指商品进价加有关费用。费用的核算与操纵营业费用，要紧是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直截了当费用，是各部门可直截了当操纵的费用；行政费用，要紧是行政治理费、市场费、能源及修理费用，是不能直截了当计入各个部门的费用；非经营费用，要紧是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是治理者无法直截了当操纵的费用。关于第二类行政治理费用，由各职能部门进行操纵，按照预算打算进行考核。成本费用核算原则依据权责发生制原则，以权责发生的时刻作为会计确认的基础，同时，收入与其有关的成本费用要相互配比，以正确核算各期损益。成本费用发生时，要按实际成本计价。合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度有关的，应作为收益性支出；而支出产生的效益与几个会计年度有关的，则应作为资本性支出。酒店为购建固定资产，购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用。会计凭证及账簿的治理会计凭证治理会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采纳的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证要紧以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示；收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。账簿的治理酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的，账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必须用9位数字代码来代替，因此，酒店会计科目中只有一级会计科目，而同一科目下的明细帐是通过代码完成的。总账做平行登记是将应收款、日审、应对款本月每一科目的发生额及余额直截了当转到总账相应科目中进行汇总。电脑记账将所有会计资料存在光盘上储存。光盘按一定编号专人保管，存放在保险柜中。会计账簿要保管好，方法与记账凭证治理类同。定期打印所有帐表，按类不装订成册，至少一式二份，由财务各小部门的专人负责保管。专门是对应定期储存的帐表，应列出清单，由专人保管。对历史账簿的查阅，应通过财务领导批准后办理有关借阅手续。会计报表会计报表是按周、月、年度等会计报告期，正确及时地反映经济成果的报表，它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。编制会计报表一定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清晰，讲明合理，上报及时。在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部一致，方可编制有关的会计报表。会计报表要按规定做好讲明，内容报表要定期做好分析，为改善经营治理提供数据。所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。关于需要长期储存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。查阅报表时要办理借阅手续。会计监督会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，爱护国家和酒店的利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按《会计法》的有关规定和要求执行。建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目的登记工作。会计人员要紧职责是进行会计核算和实行会计监督；参与拟订财务打算，分析预算执行情形，考核资金使用情形，考核资金使用成效；揭露经营治理中的咨询题。会计人员调动岗位或离职，必须与接管人办理交接手续，由财务分部负责人监督交接；财务部分部门负责人交接时，由酒店财务部负责人监督交接；财务部要紧负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。财务治理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制，每位会计人员各司其职，专业分工，逐级负责，直线垂直式治理。若在酒店经营方针和财务治理上，酒店总经理与财务负责人意见不一致时，财务负责人可直截了当向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。酒店财务部必须同意政府审计机关、会计师事务所、财务机关和税务机构按照法律和有关规定进行的检查和监督，如实提供会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料以及有关情形，不得拒绝、隐匿、谎报。财产治理制度总则为搞好酒店经营治理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张白费，充分发挥财产的效能，必须加大财产治理，获得最好的成效。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积存资金，扩大再生产原则。按照财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品购入作为流淌资金占用，领用时作费用列表。搞好财产治理，必须严格操纵财产请购打算的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、修理、保养、赔偿、报损等手续。建立健全岗位责任制，使用部门实行定额治理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级治理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。酒店全体职员必须自觉遵守财产治理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时修理和保养。要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予夸奖与奖励，关于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批判、教育，以至赔偿经济缺失，极其严峻者要受到有关行政处分。财产的划分固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值尽管低于规定标准，但为酒店营业的要紧财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值尽管低于规定标准，但也应一律列入固定资产。低值易耗品：由酒店流淌资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、来宾用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。废旧物资：为酒店差不多确定报废的各类财产。此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一样不再发放。个不物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个不物品，部门或班组需用时须通过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位能够处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。财产治理组织和人员职责酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统一治理；在库财产由库房治理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或兼职）负责治理。财产专职会计的职责负责把握酒店全部财产账务和增、减变化情形，贯彻执行财产治理制度，按期编制财产采购打算，督促采购人员及时采购，保证供应。认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清晰，账务处理及时。负责记好各类财产账，每月与库房治理员核对库存，每季与使用部门（班组）核对帐卡，通过盘点，核对账物，发觉咨询题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。负责指导并协助库房治理员和部门（班组）财产治理人员搞好财务和实物的治理工作，发觉账物不符，要及时查明缘故，提出意见，进行调整和处理。保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。要熟悉财产使用、保管时刻、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见，防止积压。对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。库房治理员的职责按照每年（季）的物资流量和库存情形，提出财产物资的购置和追加打算，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清晰完整，及时核对账物，做好存档以防丢失。坚持执行治理制度，把握治理业务，随时把握财产数量、规格、定价、用途、性能和使用时刻等情形。库存物品要适量，做到不积压白费，又保证营业部门用量。定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放物资按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以免白费。库房物品存放要分门不类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。使用部门财产治理员（或兼职）职责负责治理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对一次，发觉差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符。办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐卡把握财产增减变化和使用完好等情形，及时提出修理和处理意见。妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品一律不得给私人。财产的请购、审批、验收、入库规定固定资产请购打算的编制财产专职会计要按照酒店的经营情形，把握定额指标和日常使用情形，编制年（季、月）的请购打算，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店治理班子讨论通过后列入年（季、月）度打算，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。没有列入打算者不准采购，临时追加打算要按规定报批。酒店之间能够通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种），由仓库或有关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。采购酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购置。任何物品无购置打算或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销。若使用单位在品种规格上有专门要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。采购员必须遵守国家政策、法令和财产治理制度，发票、支票妥善保管，不得丢失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房治理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和白费。验收收货部接到采购员购进的财产和物资，要按照订单与原始发票进行验收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算。遇有下列情形，收货部能够拒绝验收，或报请上级处理2.1未按打算批准购进的或与合同不符者不验收；2.2购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；2.3供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清晰有涂改者不验收；2.4属于贵重物品和需要通过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收；2.5如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。2.6遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地托收无承付进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款。审批差不多建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等，须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。低值易耗品和其它物品购置打算经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当年财务收支打算内执行；打算内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批。低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批。物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明缘故，签署意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。固定资产、低值易耗品及易耗物品的治理库房财产治理酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支有关部门的费用（大批分摊时，通过“待摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理。凡属备用、余外及机动部分，应集中存放在库房保管。财务部的财产治理小组负责治理全酒店的财产。各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分不独立立帐，操纵库房的进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明缘故，按规定审批手续办理调整帐卡，以保证帐物相符。部门班组财产治理各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，按照领取、调拨等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发觉账物不符及时查明缘故，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。部门财产保管员不宜经常调换，若必须调换，要事先通知财务部财产治理小组，并由财产治理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。财产领发、交回手续使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。余外财产要交回库房，在查明缘故后，按审批权限规定办理批准手续。用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房治理员签收，三联分不作为部门、库房、会计记帐凭证。使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产治理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物品时已作费用报销。然而，由于活动任务差不多完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品能够退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房“代保管”。下次需要领用时，则不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以幸免重复列支费用。财产调拨、报销手续使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，以保证帐帐相符。凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，能够办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐。租借财产手续凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产治理小组办理手续。酒店财产一样不借给私人，如属专门需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续。库房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不承诺带出保管部门或酒店。租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（专门物品要加倍赔偿）。物料及用品、专用基金材料的治理库房的治理物料及用品一律由财务部财产治理小组统一建帐治理。购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责治理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。操纵进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。领发和调拨手续物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时，要填写“领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。库房治理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不得顶替，如因库存物品不足由领用部门另填领物单，不得更换数字，治理员不得擅自修改领物单上所列的项目数字。各部门领用物品如有余外或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填写“领物单”，凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。废旧物资治理各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不准自行处理。废旧物资要立帐登记治理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类。各部门若需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一处理。棉织品的使用、保管和洗涤规定工作降服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准许工作时刻内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回降服室。按财产治理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额治理方法，洗衣房只备定额数量作为周转用。各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。损坏、遗失公物的赔偿规定来宾损坏、遗失公物的赔偿规定来宾损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人，视情形决定赔偿意见。若免予赔偿者，一样应经主管部门经理批准；若属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理。来宾损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准运算赔偿费：2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不阻碍整体美观，可赔偿修理费；2.3损坏之公物虽能修复，但阻碍整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和财产减值部分；2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值运算赔偿，若赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价运算赔偿费。2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买的按原价的1.5或2倍赔偿。职工损坏、遗失公物赔偿规定因工作疏忽同时又有某些客观缘故使公物受到缺失时，全赔或部分赔偿；非因公或打闹使财产遭受缺失时，令其全部赔偿，并给予批判教育。因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严峻事故要追究刑事责任。凡因财产遭受缺失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严峻者要给予一定的行政处分。赔偿手续5．1来宾或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管员开出“赔偿单”，一式四联分不作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。5．2部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产治理小组办理财产手续。5．3来宾当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产治理小组办理财产手续。5．4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再到财产治理小组办理财产手续。会计科目财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流淌资产的金额变化情形。财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情形，以幸免财产纷乱。正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。固定资产盘点表1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。1.2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。1.3盘点表使用讲明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量按照申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮番进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报治理班子处理并按规定处理。低值易耗品在用记录2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。2.2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。2.3记录表使用讲明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报治理班子处理并按规定办理。餐饮成本操纵制度饮食成本的操纵方法采取建立标准成本预算治理制。标准成本是按照餐饮产品销售定量要求制定的单位产品成本消耗量，重点是操纵食品和饮料成本。餐饮成本预算由财务部成本操纵会计员负责。食品和饮料配方规定饮食成本操纵会计配合厨师长和饮料部经理制订食品和饮料配方，确定每种食品和饮料所需的原料及其用量，形成单位产品标准成本和成本率，并运算出销售价格。菜单上的每项饮食产品都按照产品规格、所需原材料，由饮食成本操纵会计和厨师通过加工测试，定出主料、配料、调料的用量标准和成本，再依据毛利率定出价格。饮料按照鸡尾酒的配制方法，定出每种酒水在单位饮品中的用量标准，运算价格。菜单与饮料单的调整时，必须编出新的配方，按以上程序进行标准成本预算，操纵实际成本消耗。饮食成本信息反馈规定此规定是为了把握标准成本预算执行结果，操纵实际成本消耗。财务部每日对各餐厅的食品、饮料销售量及其成本用量进行统计，把握成本用量的增减变化和各餐厅的成本率，必要时对销售价格进行调整。按照销售量及成本，调整供应量。成本形成治理规定为操纵成本形成，确保标准成本预算的实施，要对采购、收货、领用、内部调拨和盘点等成本形成过程进行治理。库房收货必须填入库单，厨房领料必须按照生产需要填写领料单。财务部按照饮食采购打算操纵进货成本。财务部每月末进行库房存货盘点；夜间停止营业后，对厨房原料进行盘点，以确保帐物相符，使成本核算准确、真实。组织采购员到厨房学习，了解食品原料的出成率，确保原料采购质量，有效地操纵成本形成过程。餐饮成本核算、收入报告规定标准成本预确实是针对单位产品而定的，要把握整个成本操纵实施情形如何，要对食品饮料的收入，成本消耗进行统计，编制出收入和成本报告，以此考核标准成本预算的实施情形，并提出改进措施，操纵实际成本消耗。每日审查食品和饮料收入2.1餐饮收入治理由餐厅收款员按照实际销售制作收入报表；核数员编制“每日饮食部营业统计表”，报告每日各餐厅的营业收入；电脑打印每日报表和本月累计报告。2.2财务部每天对食品和饮料收入进行审核，包括各餐厅、酒吧的客单，收款项目和收款数额；审查收款机的过机数；审核高级治理人员用餐标准，以保证收入准确，成本核算准确。2.3财务部成本会计要抽查菜单正本和副本内容，价格和收款数量，以防止厨房的饮食数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。2.4发觉差错和不符，要查明缘故，追查责任，并及时编制会计凭证。每日审查原料成本消耗3.1每日定时检查采购收货单、库房领料单、内部转货单等与原料成本消耗有关的全部单据；报告当时销售成本，并按照食品、饮料营业收入审查结果，运算出当时食品和饮料成本率、累计成本率；和预算成本率进行比较，其差异操纵在+1%的范畴内。3.2对外地采购和国外进口食品原料和饮料，每日由收货部将收货报告及有关单据转到饮食成本操纵，审核单据并运算出运输费、关税、检疫费等，计入成本；月末尚未付款结算的原料，经检验收货后，估价计入当月成本。3.3.在以上两者完成后，编制“每日饮食部营业成本统计表”将饮食与饮料分开。编制“餐饮月末营业报告”4.1饮食部按照每日营业收入统计表和每月成本统计表，到月末统计汇总，对餐饮营业情形进行总结评判，编制餐饮月末营业报告。4.2报告要求详细分析饮食销售和成本消耗执行情形，并和标准成本预算，和上月、上年同期成本率进行比较；对阻碍成本率变化的各种因素进行分析，提出改进措施。酒店采购实施细则采购部是酒店的一个重要的支出部门，为了保证各部门所需物品的品质和价格的合理性，结合集团总部《招标治理方法》制订采购方式及程序。本实施细则适用于非招标类物品。总则为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质廉价的物品，确保经济指标的完成，防止一些不正常情况发生，特制定此细则。采购部是酒店采购工作的专业部门，酒店所需物品原则上均由其统一购买，其他部门有参与监督、支持、配合权，但一样不得自行采购。所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。有关人员在采购、收货过程中，必须遵循职业道德；努力提升业务水平，适应市场经济进展要求；讲究文明礼貌；遵守法律、法规；以酒店利益为重，相互监督，相互配合，共同把好“粮草”关。采购申请仓库保管员要按照酒店的经营情形，把握定额指标和日常使用情形，编制年（季、月）的采购打算交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店治理班子讨论，通过后列入年（季、月）度打算，由酒店财务部具体安排执行。凡是仓库储备的项目均由其提出采购申请。申请之前须认真检查库存量、消耗量及编制的采购打算，严格按照预算执行。仓库储备以外的项目由各使用部门提出采购申请。申请之前须查询仓库是否有该项物资，或在仓库余外物资中是否有代用品。经确认实属必需购买项目，必须由仓库或使用部门按照不同情形提早填写不同类型的申购单，经部门授权主管审批签字后报送采购部。厨房直截了当正常消耗食品填写“厨房每日市场订单”，一式四联报送采购部。厨房直截了当正常消耗食品以外的采购项目填写“采购申请单”，一式五联报采购部。所有申购单必须用中文（或中英文）填写，并写清晰其规格、型号等条件（或专门要求）等，以便采购员购买。所有采购项目的申请要加大打算性，减少盲目性，提早填写，留有余地。国外进口项目需提早二至三个月提出申请。国内加工或订做的项目需视生产周期提早提出申请。国内常用批量项目需在当年度底提出下年度全年或半年申请打算，分批到货。国内市场一样项目需提早两周提出申请。厨房直截了当正常消耗食品每天下午提出申请，次日上午进货。专门项目或紧急项目按有关规定处理。采购项目的择商、确认和报价所有“厨房每日市场订单”以外的采购申请单报送到采购部审批后，由采购部经理统一登记后分发给相应采购员，由其具体负责申请单上采购项目的择商、确认和报价。“厨房每日市场订单”直截了当报送采购部经理，由其具体负责落实采购人员报价后，留存第一联，其余三联返送厨房及收货部。采购人员收到自己分管的申请单后要归纳、分类整理，对其中有疑咨询的内容要与主管和申报部门授权人及时沟通；在确认无误后，按照要求时限查找至少三家以上供应厂商，进行业务洽谈；通过酒店择优确定报价填入申请单，并填好总金额、供应厂商名称后上报上级批阅。“国外采购申请单”由采购部经理负责。通常以发电传、传确实方式向香港或国外供应厂商询价；属国家操纵进口的项目在询价的同时，向酒店集团采购配送部汇报。供应厂商的优待、折扣、赠送、回扣等必须归酒店所有，并在报价中注明。关于专门要求的或需要加工订做的项目，申请部门要作详细讲明或提供样品；供方按要求提供样品，并经治理班子授权人确认签字后方可进一步洽谈。采购部对内要主动与使用部门保持紧密联系，树立服务意识，熟知酒店物品的标准和使用情形；对外经常作好市场调查研究，把握市场行情，主动主动向使用部门举荐新产品及质优价廉的代用品；主动主动向治理班子提供市场情形所购物品的策略。所有采购项目的择商、报价必须由采购部在充分了解并把握市场行情的条件下择优确定；使用部门有权了解所需物品的价格并提出质疑，采购部在择商报价中必须认真研究对待，使用部门主动与采购部办理和谐配合，关于所把握的供应厂商情形及购货意向通报采购部，以便由其选定质好价廉服务优的供应厂商。确属疑难采购项目，采购部和使用部门双方必须及时联系沟通或上报酒店集团采购配送部，研究计策。无力解决的必须及时上报领导，不得拖延误事。基准单价基准单价的确定按集团总部《招标治理方法》进行。基准单价的适用范畴：蔬菜、肉类、水果、酒水及其它餐饮材料等。基准单价的上浮及下降，均按集团总部《招标治理方法》执行。审批程序审批程序按集团总部《招标治理方法》执行。购买所有采购项目依据有效订单，原则上由采购部统一购买，其他部门一样不得自行购买。经审批签字的采购单返回采购部后，由采购部经理统一注册登记后分到采购部有关主管等人。国外进口订单由采购部经理直截了当负责订购，通常以邮寄订单、发电传、传真方式订购。同时注明有关单证。国内采购订单由各主管落实到采购员实施购买。所有购买活动必须依据有效订单规定的项目、数量、价格、时限、供应厂、商及其他要求进行。在购买过程中要认真检查所购物的品质、商标、期限、卫生标准等内容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入酒店。关于期货或供需双方认为必须签约的经济活动，第一要与供应厂、商认真洽谈有关业务的细节，向财务总监请示汇报；在达成协议后，按财务治理规定签订供需合同，经双方法人代表签字并取得合法公证后方能生效。采购人员在购买中要将采购订单号码、所需部门明确告诉送货到店的供应厂商。由于当地市场变化或其他缘故造成购买时价格高于有效订单报价或数量多于有效订单数量时，必须按集团总部《招标治理方法》审批后方能购买。进口物资报关与报验进口项目入关到货后均需由专职报关、报验员按照有关规定进行报关、报验。进口用品到货后，第一填写关税征免表向海关办理征免审批。然后完整、准确地填制有关单证，附交合法、齐全、有效的报关单证向海关办理报关手续。交税过关后方能提货。准确地填制报关手续。交税过关后方能提货，检疫合格后方能使用。报关、报验员必须认真学习并切实遵守国家有关进出口政策、法令、海关和检疫的法律、法规、规章，依法履行报关员义务，行使报关员权力。与有关部门的人员搞好关系，做好报关、报验工作。物资运输所有购买项目必须第一争取供应厂、商送货到店。采购部的车辆仅对不具备送货条件的采购项目进行运输。采购运输要做到及时、安全、完好、节约且有效率；禁止食品与其它物资混装，保证食品卫生。凡是需要酒店提供运输的采购项目、采购人员外出联系业务或其他业务用车，第一由主办人向各自主管提出用车申请，并详细讲明所运项目的名称、数量、重量、地点、路线、期限及专门要求。然后由采购部经理按照情形安排运输、用车打算，并填写派车单。司机必须遵守车辆爱护保养的各项制度；必须遵守各项交通法规。司机必须持有采购部经理签字的派车单驾驶车辆外出，并在收车后如实地填写好派车单的逐项内容，上报采购部经理。非酒店业务用车必须通过财务总监批准。物资验收不管是采购人员自提项目依旧供应厂、商送货项目，货到酒店后，必须第一与收货部联系，讲明酒店采购订单号码及部门，由收货部依据采购订单或合同过数检验，合格后分送所需部门。不承诺采购人员或供应厂、商直截了当交与所需部门。不符合采购订单内容的项目一律拒收。验收合格并已付款的采购项目由采购人员将发货票、支票存根登记后交与收货部签收。验收合格但未付款的采购项目由收货部开具收货单经交货人签字后，将第五联给交货人作为结算凭证，第一联随同收货日报上交财务部，第二联收货部留存备用，第三联交使用部门。收货部在对购入项目的质量、规格、样式等难以确认的情形下，要主动请示所需部门的授权人协助，有关部门和人员主动关心解决。在验收中，收货部或所需部门均有权提出退货要求。经确认，实属不符合要求的项目，由采购部负责退货事宜。购买、收货和使用三个环节上的有关人员要相互监督、相互合作，共同做好工作。对争议不决的有关事宜，其双方进行和谐解决。如仍存分歧，由酒店治理班子授权人裁决。结算工作所有采购项目的结算均由采购人员凭该采购订单到财务部取得付款凭证后进行。国外进口采购项目凭采购订单、发货票、收货单证由财务部办理付款事宜。国内本市采购项目金额在五百元以上的，由采购部人员凭采购申请单、相应的收货记录及发票到财务应对款处办理付款手续。五百元以下的，按第一章第十五条1.4款处理。供需双方认可的带有预付款的采购项目必须由采购人员填写“支票申请单”附该项采购订单、预付款协议书报采购部经理、财务总监、总经理及酒店集团审批签字后，由采购人员凭采购订单领取转帐支票后付款。付款后采购人员要及时将发货票收货记录、支票存根一并登记后交与递交财务部。专门采购项目一些技术性较强，或有专门要求的采购项目，采购部能够邀请有关部门有关人员共同购买或授权有关部门有关人员购买，并与之共同承担责任。有关部门对此要予以协助。所有紧急采购项目均由所需部门按照有关规程自行办理手续。采购部要急人所急，以最快速度择商报价，一经收到所需部门差不多形成的有效订单取得结算手续后，必须千方百计采取紧急购买措施，保证供应。采购部人力不足的情形下，能够授权有关人员代购，并与之共同承担责任。对采购部、收货部正常工作时刻以外的需求项目，尽可能提早申购。若确有个不紧急需求，须经有关授权人批准后，由所需部门自行购买，在有关授权人监督下收货，于次日及时补办申请、审批、收货手续。酒店集团当局决定的专门专项专人采购项目不受此规程限制。采购业务治理为了搞好酒店的采购工作，保证优质廉价适时的供应，采购部全体人员必须认真履行各自的职责规范。搞好店内店外的业务合作关系，树立良好的企业及个人形象，廉洁自律。采购人员在招标采购过程中必须依法办事，提升业务技能，持续降低采购成本，按时完成本职工作，讲求实效。采购部经理要紧负责收集、分析、研究市场信息；按财务规定制定采购原则。采购打算；操纵采购成本及采购费用；认真审定各类采购申请单的报价及举荐的供应商，提出主导意见上报，督促、检查各类采购项目的执行情形；加大与酒店各部门及供应商之间的沟通与和谐。采购人员按酒店采购项目的分类进行分工负责，采购部经理负责进口物资的订购，不负责具体项目的采购，关于一些技术较强，或有专门要求的采购项目，采购部可要求有关部门共同招标购买，并共同承担此责任。供应商的客史档案、业务信息资料归酒店所有，归类存放，未经批准不得私留、借阅。奖惩规定按集团总部《招标治理方法》执行。电脑房工作制度电脑设备修理保养制度电脑设备是酒店的重要财产，是各种信息传递、储存的基础；电脑设备的正常运转是酒店经营活动保证，电脑房工作人员及各级操作人员必须执行电脑设备的修理保养制度。电脑房必须按照合同规定，落实由电脑供货公司提供的定期对主机和终端的修理保养服务。电脑房工作人员是电脑专业技术人员，必须负责日常设备的修理和检查工作，并负责调整误差。酒店各岗位上的操作人员，必须定期对终端设备（或个人电脑）做清洁工作，保证工作环境卫生。主机房的治理制度5.1主机房严格执行进出人员的登记制度，无关人员不许随意进入；5.2每日值班人员检查并记录机房的温度和湿度并严格操纵，确保主机工作；5.3定期检查防火设备，确保安全。本制度执行情形由电脑房经理定期向财务总监报告。电脑操作人员培训制度电脑房工作人员由电脑房经理按电脑专业人员的要求进行考核，达到标准方可录用。对电脑终端（个人电脑）操作人员，必须坚持先培训，考核并合格后上岗的规定，未参加培训者，不承诺操作电脑。对电脑操作人员的考核包括电脑的差不多原理、操作方法、差不多操作程序、爱护保养制度及有关纪律规定。凡新建立的软件系统，必须对操作人员进行培训。操作人员的培训与考核同电脑房和培训部共同负责。电脑操作人员权限操纵制度酒店严格规定各级治理人员和操作人员关于电脑的使用权限。酒店按照各级人员业务需要，事先明确规定了电脑密码和系统文件命令，只有把握权限范畴内电脑密码的治理人员，才可与主机系统沟通联络，获得必要的信息资料。各级治理人员和操作人员，关于电脑在使用中显现的咨询题必须及时向部门经理报告，请电脑专业人员处明白得决，不得擅自处理。外单位和客人的软盘，不准在终端随意使用；必须使用时，要通过主管人员的批准，并进行电脑病毒检查，以防止电脑系统发生病毒。不准使用酒店电脑干私人的工作。凡违犯以上规定者，将严肃按酒店纪律处理。资金治理实施细则总则为规范酒店集团的资金营运治理，及时了解和反馈酒店集团资金营运打算和实际营运情形，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类资金需求，加速资金流转，特制定本治理实施细则。本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金打算到资金支付及反馈的全部过程的治理规定。资金打算治理集团按照经营治理的实际需要，对资金需求实行打算治理。资金打算包括年度资金打算和月度资金打算。年度资金打算年度资金打确实是按照各酒店项目全年费用预算和经营打算编制的资金需求概算，是资金营运治理的目标打算；由酒店集团对酒店的全年度资金打算完成情形进行考核。年度资金打算编制的主体是各酒店财务部。按照下一年的经营任务及市场推测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求打算和费用预算作出。酒店集团按照酒店的全年度资金打算汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团治理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。月度资金打算月度资金打确实是酒店按照每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性打算，由酒店集团对酒店实行监控。月度资金打算编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务治理部上报酒店负责人审批的下月资金需求打算申请表。酒店集团财务治理部将各酒店和本部的资金打算进行分类汇总后制定月资金打算，并对上月资金打算的实际执行情形进行对比检查并讲明缘故，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。月度资金打算的执行规定。月度资金打算由集团财务副总裁签发。在打算内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；打算内20万元以上或打算外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。付款审批治理合同付款审批合同请款及规则合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，具体按《合同治理方法》规定执行。由非合同跟踪单位提交的，或未盖有《请款专用章》合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必须退回，不予审批。付款审批表及有关资料请款人进行合同请款（包括未能及时签订合同的预付款请款），必须在《付款审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或估量总额）、已付款数额、现请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件、合同会签表，附上反映合同执行情形的附件。各审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。所有以酒店名义签订的合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经签订合同的酒店财务部合同治理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签情形；请款跟踪单位为酒店集团各部门的合同请款，经部门负责人审批后，原则上须经合同签订单位的酒店财务部合同治理员、财务负责人及总经理审批，如遇专门紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同治理员、财务负责人及总经理审核后，报酒店集团财务治理部审核。各酒店和酒店集团各部门应做好合同的付款打算，按时编制《付款申请表》。为保证合同的正常审批和资料的安全传递，付款审批表及附件送酒店集团财务治理部，须办理文件的签收手续。请款人不得擅自到各审批人处查咨询审批情形或擅自取走审批资料递向下一审批人。若有需要，可到酒店集团财务治理部查询。酒店集团各部门对收到的付款申请和附件资料需在24小时内审核，对不符合要求或需补充资料的须赶忙向跟踪人反馈，或退回跟踪人。合同付款审批职责各单位具体审批职责跟踪部门和跟踪人1.1由合同跟踪人按照合同条款和实际到货情形填写付款审批表，并按照付款内容附齐资料：1.1.1营销推广合同——市场营销部1.1.1.1合同会签表和合同(加盖《请款专用章》)复印件（或打算）1.1.1.2广告实际公布统计表、样报1.1.1.3监播证明和质量验收签证表1.1.1.4营销费用预算1.1.2工程修理合同——工程部合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。1.1.3购销合同——有关经办部门合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。1.1.4其他合同----合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等1.2由跟踪单位负责人审批；酒店2.1由酒店财务部合同治理员按照合同和公司有关规定审核此项请款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，凡有已请款金额与已付款金额不相符的要在付款审批表上讲明已请款数和已付款数，检查付款依据及附件是否齐全，检查结算方式与合同规定的付款方式是否一致，有无违反合同条款之处，及时提出处罚意见，并签名确认、登记备案；2.2由酒店财务部负责人对各项付款按规定权限进行审核，检查已付款数和应对款数的正确性，除复审合同登记员已审核的事项外，还检查是否按规定程序办妥付款审批，对合同规定结算为承兑汇票的是否支付现金，是否按规定扣除贴现息，最后按照批准后的月资金打算安排出纳付款。2.3由酒店负责人确认合同执行情形；酒店集团对口职能部门酒店集团各对口职能部门审核管辖内的合同付款是否符合合同执行情形。审核部对差不多审核部会签立项的合同，付进度款时，不再经审核部审核，但付结算款时必须经审核部审核并签名。若合同在执行过程中，合同金额有较大的变更，审核部对此应有明确的确认意见。酒店集团财务治理部5.1酒店集团财务治理部合同治理员对签收到的付款审批表分酒店、部门登记；5.2检查付款审批表的审批程序是否完整，酒店负责人、部门负责人是否同意付款，有无酒店财务部确认；5.3检查付款依据是否齐全，是否要提出处理意见；5.4复核付款金额是否正确无误；5.5对不合格的付款审批表，退回或通知跟踪人更正或补齐付款依据；5.6建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应对款金额，并提出审核意见；5.7酒店集团财务负责人对合同付款进行审核。酒店集团总经理酒店集团总经理对月资金打算内20万元以下的合同付款进行审批。集团财务副总裁集团财务副总裁对酒店集团月资金打算内20万元以上和月资金打算外的合同付款进行审批（超过500万元由总裁/董事局加签）。合同付款审批权限和程序各级审批权限和程序金额在10万元以下的非结算款或10万元以下的一次性付款的合同付款审批程序： 合同跟踪人 合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人酒店所属地地区公司审核部金额在10万元以上20万元以下或20万元以下的结算款的合同付款审批程序：合同跟踪人 合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人 酒店集团总经理 酒店所在地地区公司审核部月资金打算内金额在20万元以上和月资金打算外的合同付款审批程序合同跟踪人合同跟踪部门负责人酒店财务负责人酒店总经理 酒店集团涉及部门酒店集团财务负责人 酒店集团总经理 地区公司审核部集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签）非合同付款审批开业前行政治理费付款审批开业前行政治理费付款审批酒店经办部门 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团财务负责人 酒店集团总经理 行政治理费付款审批行政治理费包括工资、福利费、场地租金及治理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。行政费用实行预算治理。行政费用预算内付款审批程序原则：年度预算不得超支。年内各月累计<=各月累计预算的110%。工资福利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。审批程序：酒店行政费用开支经办人经办部门负责人 酒店财务负责人酒店总经理酒店集团总部各部门行政费用开支经办人经办部门负责人酒店集团财务负责人 酒店集团总经理酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。行政费用预算外付款审批程序预算外累计费用总额在年度预算额3%（含3%）以内的开支，酒店集团或酒店的，须报酒店集团财务治理部和酒店集团第一负责人审批。预算外累计费用总额超过年度预算额3%-5%（含5%）的开支，须报集团财务副总裁