五章国际贸易货款支付修改

第五章国际贸易货款支付

第五章国际贸易货款支付

内容提要：支付货款是买方的基本义务而收取货款则是卖方的主要权利。本章主要介绍国际贸易货款收付的工具、方式以及合同中的支付条款。

学习目标：了解各种支付方式的区别。掌握信用证的相关内容。

国际贸易结算的产生和发展先后有牛羊铁铜等直至金银作为结算手段11世纪在地中海沿岸开始使用字据结算，并演化为15世纪开始出现的商业汇票结算18世纪从双方直接结算发展到银行居间结算，但仅凭债权人的商业汇票要求债务人付款，显然对债务人不够安全19世纪末，商人通信贸易，委托船东运货，向保险商投保。海运单和保险单相继问世并定型为可流通凭证。买卖双方之间“凭货付款”演变为通过银行“凭单付款”，即：出口人将货物交船公司装运后把商业汇票和货运单据交给银行，银行把汇票和单据寄给进口地的银行并委托其凭以向进口人收款，进口人向银行付款或承兑后取得单据并凭以向船公司提货。银行信用被引入第一节汇款方式（Remittance）汇款：又称汇付。一、汇付的当事人二、汇付的种类三、汇付的性质与特点四、汇付方式在国际贸易中的应用一、汇付的当事人二、汇付的种类

电汇：指汇出行将付款委托通知书以电讯手段发给汇入行请其将款项解付给指定的收款人。信汇：指汇出行将付款委托通知书以邮政航空信件方式发给汇入行请其将款项解付给指定的收款人。票汇：汇出行应汇款人的申请开立以其分行或代理行为受票人的即期汇票，命令其支付一定金额给收款人补充资料：国内汇票补充资料：国内银行承兑汇票补充资料：常用国际汇票式样在境外使用的银行汇票一张久远以前的本票境外银行支票境外银行支票本补充资料：本票样本补充资料：一个背书的票据三、汇付的性质与特点性质：汇付是商业信用。特点：风险大；资金负担不平衡；手续简便，费用少。四、汇付方式在国际贸易中的应用

（补充资料）汇付是国际贸易结算方式中最灵活方便，资金周转速度最快的结汇方式。近年来，因为信用证操作比较复杂且对于单据的要求过于苛刻，拒付率高等缺点，使得他在国际贸易结算中的比例趋于下降，汇付和托收方式的比例越趋升高。汇付因为没有银行信用的保障，会使各方当事人面临各种风险

1.汇付与信用证结合使用更有利于出口方，但出口到巴基斯坦和、孟加拉、叙利亚等国时要小心。

2.使用票汇时最好在货款收妥后再发货，防止伪造汇票、出票行倒闭等情况

3.注重客户资信调查

补充阅读：《汇付结算方式的风险防范》

汇付方式在国际贸易中的应用由于风险较大，所以汇付方式通常用于定金、货款尾数、佣金、费用等的支付。大宗贸易使用分期付款或延期付款时，也常采用汇付方式。此外，相互信任的交易双方，如跨国公司的各子公司或母公司与子公司之间在结算时也可以采用汇付方式。汇付的方式货到付款：赊账业务预付货款“买方应于*年*月*日前将全部货款用电汇方式汇付给卖方；合同签署后30天内，买方应以电汇方式付给卖方合同价格的10％（**美元）第二节托收(COLLECTION)一、托收的种类二、托收的当事人及其流程三、托收的性质与特点四、合同中的托收条款托收的含义含义托收指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。银行托收的基本作法：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同商业单据委托银行代向进口人收取货款。一、托收的种类

（一）光票托收只包括金融单据而不附有商业单据的托收。（二）跟单托收附有商业单据的托收。付款交单：D/P：承兑交单：D/A：二、托收的当事人及其流程补充资料：跟单托收的流程出口商（委托方）托收行船公司

进口商（付款人）代收行1、买卖双方商订托收方式付款；2、发货装船；3、获得货运单据；4、托收申请；5、接受托收申请并寄单；6、提示汇票；7、付款/承兑；8、交单；9、提货；10、交货11a、汇票到期付款；11b、贷记；12、收入帐户123107611b54912811a国际商会《托收统一规则》简称《URC522》，其主要内容如下：银行办理托收业务以托收指示为准托收指示的主要内容包括：当事人的信息、托收金额及货币、所附单据及份数、付款或交单的条件、应收取的费用、应收取的利息、付款方式和付款通知的形式、发生拒付或不承兑情况下的指示等。不提供D/P远期银行对托收项下的货物无采取任何行动的义务银行只需核实单据与托收指示所列内容表面是否相符托收指示中的代理人要明确注明此项代理的权项如拒付，提示行要及时向托收指示的银行关交拒付通知 URC522不提供D/P远期实务中一些国家的银行基于当地法律和习惯，对受托的D/P远期以承兑交单处理。因为根据票据法，承兑后付款人即成为汇票的主债务人，这些银行认为：进口人在尚未获取物权凭证之前就须承担债务是不公平的。如果要做D/P远期，最好是到期日与到货日衔接好，付款后既可以提货。同时要明确银行责任，一定要付款后交单。三、托收的性质与特点性质：属于商业信用。特点：由卖方提供信用；风险较大；费用较低：思考题：请比较托收方式与汇款方式中卖方的风险大小。卖方利益险如果买方坚持自己办保险（或当地法律规定），则我国出口人可向人民保险公司投保“卖方利益险seller’scontingentinterestrisk”，解决一些国家对进口货物限定在其本国投保而我国出口人必须采取托收方式可能面临的风险。当货物遇险受损而外国进口人又不支付该受损货物的货款时，则货物的损失由保险公司赔偿。中国出口信用保险公司，是对出口收汇进行保险的政策性保险公司，可庇护出口到高风险地区的出口收汇安全。陆运空运和邮包下慎用托收由于不是物权凭证，提货时只要凭到货通知书和收货人的身份证明后即可提货。若收货人一栏填写进口人的名称，进口人完全可以在提取货物后拒付。实务中应对方法：一是银行代为提货。二是将运输单据的收货人做成出口人，货物到达目的地后由运输公司看管；出口人将运输单据正本及其出具的提货授权书通过银行向进口人收款，进口人付款后凭两份单据提货。四、合同中的托收条款如果采用托收作为支付方式，则在支付条款中应作出相应规定。案例思考题：我一外贸企业向日本一进口商发盘，付款条件为即期付款交单。该进口商答复其余条件均可接受，但付款条件改为“付款交单见票后90天”（D/Pat90daysaftersight）并要求以A行为代收行。在正常情况下，货物从我国运往该国的时间最长不超过10天。请分析该进口商改变付款条件的原因。第三节信用证

（LETTEROFCREDIT）一、信用证的含义、性质和特点二、信用证的作用三、信用证的当事人及其使用四、信用证的种类五、合同中的信用证支付条款一、信用证的含义、性质和特点简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。一、信用证的含义、性质和特点信用证支付方式的特点主要表现在三个方面：1.信用证付款是一种银行信用；2.信用证是一种独立于合同之外的自足文件3.信用证项下付款是一种单据的买卖在信用证方式下，实行凭单付款的原则，即“单证一致、单单一致”。

二、信用证的作用对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通对进口商的作用可保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物提供资金融通对银行的作用接受开证申请，即承担了开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用代替商业信用。此外，收取开证费、修改费等各种费用。三、信用证的当事人及其使用（一）基本关系人1.开证银行：ISSUINGBANK

开出信用证的银行。2.受益人：BENEFICIARY指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，一般为出口方。三、信用证的当事人及其使用(二)其他关系人1.开证申请人：APPLICANT指向开证银行申请开立信用证的人，一般为进口方，即买卖合同中的买方。2.通知行：NOTIFYINGBANK、ADVISINGBANK受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，一般为出口地的银行。主要责任是审核信用证的真伪。3.议付行NEGOTIATINGBANK指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行，一般为出口地银行。三、信用证的当事人及其使用4.付款行：PAYINGBANK指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行，一般为开证行本身，但也.可能是开证行授权或指定的另一家银行。5.保兑行：对加具保兑的银行6.受让人：第二受益人，是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人。7.偿付行：又称清算银行，是信用证指定的代开证行向议付行、承兑行或付款行清偿垫款的银行。（1）合同（10）付款赎单（3）开证（4）通知（8）索偿（2）申请开证

开证人(进口人）

受益人（出口人）付款行开证行（7）交单、议付

通知行议付行（9）偿付5发货6提单11出示提单12凭单放货

船公司1.跟单信用证的流程（三）信用证结算的流程2.基本关系人开证银行：受益人：开证申请人：通知行：议付行：付款行：付款行付款后，除非误付，否则不能向受益人进行追索。付款行有权根据代理合同或代付约定向开证行取得偿付的款项。并收取因为付款而发生的一切费用。如果信用证条款不清，付款行有权予以公平、合理的解释。其解释对开证行有约束力。偿付行：偿付行是开证行为了议付行索汇方便而指定的偿付机构。偿付行是开证行的出纳机构而非付款行。一般在信用证上所使用的货币是进口国货币以外的第三国货币时发挥作用。偿付行不接受和审核单据，与受益人毫无关系。偿付行在收到议付行的索汇要求时，没有要求议付行证明单证相符的权利。3.信用证主要当事人之间的法律关系（1）开证申请人与受益人之间的法律关系开证申请人依合同规定时间内容向开证行申请开证，受益人收到信用证后在规定时间备货、发运、按合理的时间顺序制单和取得相关单证，在信用证允许时间向银行交单。若单据相符有权取得货款。信用证开出即独立于合同，即使信用证对买卖合同有任何援引，银行也与该合同无关，不受合同约束。开证申请人不能因收到货物与合同不符而要求银行拒付。信用证开出后，若修改，需经过开证申请人、开证行、受益人、保兑行（如有）的同意才有效。（2）开证申请人与开证行之间的关系开证行依开证申请人提交的开证申请书开立信用证。开证行有权决定是否接受开证申请。一旦接受，双方依开证申请书为基础建立合同关系：开证行必须按开证申请书内容开立信用证，开证申请人必须向开证行缴纳一定的押金及手续费。信用证开出后，开证行不受申请人与其它关系人产生的纠纷的约束。如买卖双方履行合同发生纠纷，申请人向受益人提出索赔，银行不能以此作为拒付的理由。开证申请人有义务接受开证行交来的表面符合信用证规定的单据，偿还货款，及及时付款赎单。（3）开证行与受益人之间的法律关系信用证一经到达受益人，双方即受此约束。受益人应在规定时间交单，开证行审单，以确定单据表面是否和信用证要求相符。如相符，根据信用证规定则对之付款、承兑或议付。开证行(付款行)的付款是终局的，无追索性的，即使申请人拒付，开证行也不得向受益人追索款项。如发现受益人提交的单据与信用证不符，开证行可以拒受单据，并对受益人发出通知，该通知必须列出拒绝接受单据的全部不符点。（4）开证行和通知行、付款行、议付行之间关系通知行、付款行、议付行接受开证行的委托或授权才承担相应义务的。他们有权决定是否接受，若接受，则承担相应职责，并有权向开证行收取一定费用。通知行的责任：通过核对信用证上签名或密押，审核信用证的表面真实性，如不能确定信用证的真实性，它必须将此情况告知开证行，如它仍决定通知受益人，它必须告诉受益人它不能确定信用证的真实性。付款行和议付行如接受开证行委托和授权，必须将同意承担付款或议付责任告知受益人，才能承担相应的义务。若发现单据不符。应向受益人发出通知，并列明凭以拒收单据的所有不符点。若单据与信用证相符，则付款。付款行的付款不具追索权，开证行必须接受付款行交来的单据并偿付付款行付出的款项。议付行付款只是从受益人处购买单据，单据与信用证是否相符的最终决定权在开证行，因而有追索权，一旦开证行认为单证不符，它有权向受益人追回款项和利息。在实务中，议付行一般在议付时，会和受益人签署一份质押协议，以保证单证不符时可以追回付给受益人的款项。（5）受益人与通知行、付款行、议付行的关系通知行、付款行与受益人没有直接的契约关系受益人只有在向议付行交付单据，议付行议付了款项时，两者才存在法律关系。议付行此时从受益人处“购买”了受益人在信用证项下的权利，代理受益人向开证行交单并取得货款。如被拒付，有权向受益人追索款项和利息。信用证的主要内容信用证本身的说明：种类、性质、信用证号、开证日期、有效期和到期地点、交单期限开证申请人、受益人：名称地址必须完整、清楚。信用证币别和金额。信用证价格条款。价格条款后面应注有地名。对装运货物的描述：名称、规格、数量、单价，对运输事项的说明：装运港、目的港、装运期限、可否分批或转运等项内容，信用证装运日期应在有效期内。单据条款：受益人必须提交的单据的种类、份数签发条件。银行费用条款其他事项信用证的结算过程1、信用证开立进口商填写开证申请书，此为开证的最重要文件银行按指示开证，银行有权要求申请人交出一定数额的资金作为银行保证金。2、信用证通知一般通过开证行在受益人国家或地区的代理行通知。传递方式为空邮、电报或电传进行传递。现在越来越多为SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式替代。3、受益人审证为确保收汇安全和合同顺利执行，受益人应根据合同认真审核信用证，通知行也有审证责任。如发现重大不符、软条款，受益人无法接受，应要求申请人改证。4、信用证的履行跟单信用证中，单据的制作和提交非常重要，这是对信用证最终结算的关键。单据的制作是否于信用证相符，单据之间是否相符，单据是否齐全，如不符必须在自收到单据次日起5个银行营业日内，发出拒收通知。否则视为接受。交单期限与信用证的有效期与装运日期的内在衔接等都要谨慎对待。四、信用证的种类按是否附有货运单据：跟单信用证：凭跟单汇票或仅凭单据付款光票信用证：仅凭不附单据的汇票付款按开证行所负责任为标准：不可撤销信用证：有效期内开证行不得片面修改和撤销可撤销信用证：开证行有权随时撤销信用证，但已议付了后就不可撤销按是否有另一银行加以保证兑付：保兑信用证：由另一分行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务，开证行和保兑行都负有第一性的付款责任。不保兑信用证按付款期限的不同：即期付款信用证：注明“即期付款兑现”延期付款信用证：注明“延期付款信用证”，不需要出具远期汇票承兑信用证：由某一银行承兑的信用证受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即承兑，并于汇票到期日付款议付信用证：邀请其他银行买入汇票及（或）单据的信用证公开议付信用证：任何银行均可自由议付限制议付信用证：限**银行议付按可否转让可转让信用证：注明“可转让”，只能转让一次，全部转让不可转让信用证按是否可循环使用按时间循环信用证：“本证按月循环，信用证每月可支金额500000美元，于每个日历月的第一天被自动恢复。”按金额循环信用证：自动式循环使用：“本证将再次自动恢复每月一期，每期金额500000美元”非自动式循环使用：“本金额须在每次议付后，收到开证银行本证可以恢复的通知方可恢复”对开信用证两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证主要用于易货交易或来料加工和补偿贸易业务背对背信用证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。通常是中间商转售他人货物或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方式来沟通贸易。预支信用证允许受益人在货物装运交单前预支货款，有全部预支和部分预支两种。备用信用证（担保信用证）开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证保证在开证申请人未履行其义务时，即由开证银行付款。

普通跟单信用证和备用信用证的区别普通跟单信用证下，受益人只要履行信用证所规定的条件即可向开证行要求付款。备用信用证只有在开证申请人未履行义务时，才能行使信用证规定的权利前者一般只适用于货物的买卖；备用信用证适用于货物以外的多方面的交易。如投标、还款、履约保证普通跟单信用证凭符合信用证要求的货运单据为付款依据，备用信用证凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证行即保证付款。案例一：英国进口商A开立以B公司为受益人的信用证规定：“2/3originalcleanonboardoceanbillofladingmadeouttoorderofACo.,Ltd.”又规定“1/3originalbillofladingmustsendtotheapplicantaftershipment.根据上述条款，B公司装船后寄一份正本提单给A，同时二份正本提单议付。但单据到国外后，开证行告知A拒付。理由是提单被通知栏漏开证申请人电话号码。单证不符。

B公司遂与船公司联系通过其在伦敦的船方代理改提单，但被告知货已提走。B公司即向开证行提出，货已提走，说明开证申请人对提单内容无异议。请开证行联系开证申请人付款赎单。但开证行仍不同意付款，称信用证业务只处理单据，货物是否提走与我行信用证业务无关；且已与开证申请人联系，但仍拒付。

B称既然提单有误请退单，包括全套3份正本提单，开证行称只收到2份提单，只能退两份。如何评论此案，有何教训汲取？1、单证人员审单、制单不严谨。L/C项下单据必须与信用证完全一致。2、关于直寄1/3提单给买方，要慎重。提单的性质决定一份提货其它失效。买方凭正本提单提货后当然不太关心银行的提示付款。只有对资信较好的买方才可考虑接受。3、直寄1/3提单给买方的单据处理：提单要做成凭银行指示。这样收货人虽在付款前先取得提单，但必须经银行背书才能提货，可趁机用承兑汇票减少风险。另外，此案中要修改信用证，不要做成凭收货人指示，更不要做成TOORDER或TOBEARER。4、银行只能退2份正本提单。合同中的信用证条款

如进出口双方约定以信用证方式结算，则应在合同中明确规定开证日期、类别、金额、有效期、到期地点等相关事项。银行保函（L/G)含义及其性质指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开