企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案

企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构境内上市公司执行指引的时刻是2011年12月1号。（判定题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设置哪些专门委员会。（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设置合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判定题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，专门关注海外、异地的子公司。（判定题）●正确○错误第二讲、进展战略6、进展战略涉及的风险有哪些。（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的咨询题。（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时刻●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的操纵要紧有几个方面。（多选题）●打算、预算和战略治理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依靠于行业的技术进步。（判定题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略进展应当关注的人力资源风险。（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家隐秘的职员，企业要与其签订保密协议，要求期履行职员的保密义务。（判定题）●正确○错误12、人力资源退出包括。（多选题）●职员的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判定题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题）○主动向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标确实是注重经济效益与自身的进展，实现企业与环境和谐进展。（判定题）○正确●错误16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题）●开发可再生资源●加快高薪技术开发●转变进展方式●防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（判定题）●正确○错误18、对投资项目进行会计操纵包括（）。（多选题）●制定会计政策●设置投资台帐●保管投资资料●对投资进行减值测试19、对营运资金的治理就要统筹和谐资金的需求，然而没有必要进行全过程的治理。（判定题）○正确●错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题）●采购打算安排的风险●采购物资质量和价格的风险●采购付款的风险●资金管控的风险21、为幸免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判定题）●正确○错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其差不多信息录入到信息系统当中。（判定题）●正确○错误23、采纳（）方式采购。（多选题）●招标●底价●定价○直截了当购买24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题）●销售不畅●销售收款●销售舞弊○销售价格25、销售的操纵点不包换（）。（单选题）○加大市场调查○完善销售记录●加大坏帐治理○完善客户服务第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者托付其他单位进行的建筑、安装活动。（判定题）●正确○错误27、在确定中标人之前，企业能够与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判定题）○正确●错误28、订立书面合同的要求（）。（多选题）●在规定定期限内与中标人订立书面合同●明确双方的权益、义务●明确双方的违约责任●不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题）●编制依据●项目内容●工程量的运算●定额套用30、工程变更中，因变更缘故造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他有关资料。（判定题）●正确○错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一样外为重大业务外包和一样业务外包。（判定题）●正确○错误32、承包商应具备的条件（）。（多选题）●承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织●承包方要具备有关的专业资质●从业人员要有专业技术资格●承包方的技术体会水平要符合业务外包要求33、外包的会计操纵要注意加大核算与监督以及费用核算工作。（判定题）●正确○错误第九讲、研究与开发34、研发风险操纵的总体要求包括（）。（多选题）●重视研发●制定打算●强化治理●项目转化35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题）●企业进展的必要●技术的先进行●成果转化的可行性○职员的主动性36、研究项目托付外单位承担的，应当采纳招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等有关内容。（判定题）●正确○错误37、企业关于通过验收的研究成果，能够托付有关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业隐秘等进行治理，但不用赶忙申请专利。（判定题）○正确●错误38、劳动合同的专门约定包括（）。（多选题）●离职条件●研究成果归属●离职后保密义务●违约责任39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才能够进行批量生产。（判定题）●正确○错误第十讲、资产治理40、资产治理中要紧关注的咨询题（）。（多选题）●重视加大各项资金的投保工作●采纳招标等方式确定保险人●降低资产缺失风险●防范资产投保舞弊41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，然而不用建立制度进行治理。（判定题）○正确●错误42、对固定资产的清查能够每年做一次也能够两年一次，最多不超过两年。（判定题）○正确●错误43、无形资产的更新方面要注意（）方面。（多选题）●注意定期评估●要加大投入●要持续创新○进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，然而如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，能够连续担保业务。（判定题）○正确●错误45、担保合同中的内容应明确被担保人的权益、义务、违约责任等有关内容。（判定题）●正确○错误46、对担保业务的日常监控包括（）。（多选题）●定期检测●专门情形及时报告●保证追索权○实施监控第十二讲、全面预算47、全面预确实是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（判定题）●正确○错误48、预算编制的方法（）。（多选题）●固定预算●弹性预算●滚动预算○浮动预算49、对业务预算的操纵要即使组织资金收入，严格操纵资金支付，调剂资金收支平稳等。（判定题）○正确●错误50、预算考核的原则有（）。（多选题）●公平●公布●公平○公示第十三讲、合同治理51、合同纠纷处理不当阻碍企业形象也是企业合同治理的风险。（判定题）●正确○错误52、合同订立的差不多要求包括（）。（多选题）●内容完整●表述严谨、准确●有关手续齐备●幸免显现重大疏漏53、合同订立后，合同的审核要关注（）。（多选题）●合同主体、内容、格式是否合法●合同内容是否符合企业经济利益●对方当事人是否具有履约能力●合同权益、义务是否明确54、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章。（判定题）●正确○错误55、合同纠纷经协商无法解决的，应当按照合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。（判定题）●正确○错误第十四讲、内部信息传播56、所谓内部信息传递是指企业内部各治理层之间通过内部报告形式传递生产经营治理信息的过程。（判定题）●正确○错误57、内部报告的使用要紧是为了（）。（多选题）●指导治理●反映情形●和谐进度●考核、实现目标58、信息系统要紧是企业利用运算机和通信技术，对内部操纵进行集成、转化和提升所形成的信息化治理平台。（判定题）●正确○错误59、系统开发验收测试的主体是（）。（单选题）●独立开发单位的专业机构○开发商○合作单位○合作开发商60、系统运行爱护采纳的加密措施要紧是为了确保（）。（多选题）●保密性●准确性●完整性○合格性第十五讲、财务报告61、财务合并报表要紧反映企业（）。（多选题）●财务状况●经营成果●现金流量○治理层情形62、财务报告的结构分析要紧是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构。（判定题）●正确○错误第十六讲、内部操纵的评判63、内部操纵的评判原则包括（）。（多选题）●全面性●重要性●客观性○慎重性64、负责内部操纵评判的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。（判定题）●正确○错误65、内部操纵评判现场测试的方法有哪些。（多选题）●抽样●实地查验●调查咨询卷●个别访谈第十七讲、内部操纵审计66、内部操纵的审计方式有哪些。（多选题）○内部审计●独立审计●整合审计○外部审计67、实施审计工作的审计方法要紧是按照至下而上的方法进行审计工作。（判定题）○正确●错误68、在确定一项内部操纵缺陷或多想内部操纵缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评判补偿性操纵的阻碍。（判定题）●正确○错误补充咨询题（在第四讲中）1、为了促进企业长期稳固进展，企业在打造品牌时，应当以下列哪一项为核心。（单选题）○企业团队○企业产业链●主业○辅业2、企业应当主动培养具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容应当包