2024年银行从业资格考试公共基础讲义完整图表版

第一篇银行知识与业务一、中央银行、监管机构与自律组织1、中央银行——中国人民银行时间1948年1995年3月18日第8届全国人民代表大会第3次会议通过了《民银行法》,以法律形式确立了中央银行地2003年12月27日日中国人民银行上海总部成立(重要职责：P4)时间1948—1984年同步承担中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能自1984.01.01起(3)重要职责(《中国人民银行法》第四条规定):1、公布与履行其职责有关的命令和规章；2、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动；3、国务院规定的其他职责；4、依法制定和执行货币政策；5、发行人民币，监督管理银行间外汇市场；8、监督管理黄金市场；9、持有、管理、经营国家外汇储备、2、监管机构——中国银行业监督管理委员会(1)大事记时间2023年4月2003年12月27日第10届全国人民代表大会第6次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》,并自2004年2月1日起正式施行。2006年10月31日和国银行业监督管理法》修正案，并自2O23年1月日起施行。(2)监管范围所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设置的商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社等吸取公众存款的金融机构及政策性银行。对在境内设置的金融资产管理企业、信托投资企业、财务企业、金融租赁企业及经其他金融机构的监督管理也合用本法规定。(3)监管职责：管理有关的国际交流、合作活动；4、对银行业自律组织的活动进行指导和监督；5、负责国有重点银行业金融机构监事会的平常管理工作；6、承接国务院交办的其他事项；7、根数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；12、对银行业金融机构实行并机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；14、对或促成机构重组；15、对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销；16、对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；17、对私自设置银行业金融机构或(5)监管目的(4个)三是通过宣传教育工作和有关信息披露，增进公众对现代金融的四是努力减少金融犯罪。(6)监管原则(6条)二是努力提高我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；减少一切不必要的限制；四是为金融市场上的公平竞争发明环境和条件，并且维护这种有五是对监管者和被监管者两方面都应当实行严格明确的问责制；六是高效、节省地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。(7)监管措施(5个)一是市场准入(包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入);五是信息披露监管。(8)背景知识——“一行三会”指的是中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。(1)成立：2023年成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。(2)协会宗旨：以增进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、(3)组织机构协会的最高权力机构为会员大会，由参与协会的全体会员(截止23年1月共70家，包括政策性银行、商业银行、资产管理企业、中央国债登记结算有限责任企业、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社)、准会员(截止23年1月共37家，包括各省、自治区、直辖市、计划单列市的银行业协会)构成。会期间负责领导协会开展平常工作。理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责。常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名构成。协会设监事会，由监事长1名、监事若干名构成。截止23年4月，协会共设有5个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。协会的平常办事机构为秘书处。秘书处设秘书长1名、副秘书长二、银行业金融机构1、政策性银行银行类别国家开发1994年3月成立，向国家基础设施、基础产业、支柱产业(即“两基一支”)的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，实行独立核中国进出口银行1994年4月成立，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货品出口提供政策性金融支持。中国农业发展银行1994年11月成立，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。行的改革2023年1月的全国金融工作会议决定：“按照分类指导、‘一行一策’的原则，推行政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。”工、农、中、建、交被称为“国有及国有控股大型商业银行”。(1)工商银行时间事件1984年1月1日成立2005年10月28日2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市时间1979年初恢复时间1923年成立银行，并将分支机构拓展到海外。1979年成为国家指定的外汇外贸专业银行2004年8月26日2006年6月1日在香港联合交易所上市在上海证券交易所上市(4)中国建设银行时间1954年10月1日成立原名中国人民建设银行，曾附属财政部1979年成为独立的经营长期信用业务的专业银行2004年9月17日2005年10月27日在香港联合交易所上市(5)交通银行时间1987年4月1日2005年6月23日2007年5月15日(1)股份制商业银行截止07年4月1日，包括12家商业银行——中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。意义：首先在一定程度上弥补了国有商业银行收缩机构导致的市场空白，很好地满足了中小企业和居民的融资和储蓄业务需求，大大济体制下国家专业银行的垄断局面，增进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高，带动了整体商业银行服务水平、服务质量和工作大大推进了银行业的改革和发展。(2)都市商业银行是在原都市信用合作社的基础上组建起来的，在相称程度上缓和了集体企业、私营企业、个体工商户“开户难、结算难、借贷难”的时间1979年都市信用合作社在大中都市推广(1986年初不3265家，1994年终5200家)1994年国务院决定合并都市信用社，成立都市合作银行1998年更名为都市商业银行日安徽省内6家都市商业银行和7家都市信用社合并重构成立徽商银行截止2023年6月2006年4月26日上海银行宁波分行开业，成为都市商业银行第一家跨省区设置的分支机构2006年11月8日2007年1月24日由江苏省内10家都市商业银行组建成立了江苏银行近几年，都市商业银行展现出三个新的发展趋势：一是引进战略4、农村金融机构包括农村信用社；农村商业银行、农村合作银行(在合并农村信用社的基础上组建);村镇银行和农村资金互助社(2023年同意设置的(1)农村信用社、农村商业银行、农村合作银行时间1957年终全国成立由农民“自愿入股”的农村信用社8.8万多种，绝大部分地区实现了“一乡一社”20世纪70年代将信用社先交给中国人民银行、后交给中国农业银行管理，实际上走了了“官办”的道路。1984年以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为重要内容的改革。1996年入股、社员民主管理、重要为入股社员服务的合作金信用社与农业银行脱钩，并决定“在城镇一体化程商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建成农村合作银行农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。9日全国第一家农村股份制商业银行张家港市农附注：农村商业银行与农村合作银行的区别?对比项目辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济设置地区低，对支农服务规定较少制，实行股份合作制。股本划分为等额股份，同股同权、同股同利，人一票，投资股每增长一定额度就对应增长一置董事会、监事会和经营管理层。举产生，同步设置董事会、监事会和经营管理层。(2)村镇银行和农村资金互助社2007年1月29日，银监会公布并正式开始施行《村镇银行管理对比项目资金来源由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股构成。可吸取社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金。金融服务的银行业金融机构为社员提供存款、贷款、结算等业务的小区互助性银行业金融机构。资金运用发放社员贷款，确有富余的可寄存其他银行业金融机构或购置国债、金融债券。可向公众吸取存款、发放贷款及办理各项业务金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。时间1986年恢复并开国内经济出现比较严重的通货膨胀，重要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄。2006年12月31日银监会同意中国邮政储蓄银行成立。中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充足依托和发挥网络优势，完善城镇金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为都市小区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他(1)定义——经同意在中华人民共和国境内设置的如下机构：一家外国银行单独出资或与其他外国金融机构共同出资设置的外商独资银行；外国金融机构与中国的企业、企业共同出资设置的中外合资银行；外国银行分行、外国银行代表处。其中，外商独资银行、中外合资银行和外国银行分行统称为外资银行营业性机构。(2)大事记时间1979年日本输出入银行在北京设置代表处(我国同意设置的第一家外资银行代表处)。2001年12月11日2006年12月11日我国加入WTO的过渡期结束，国务院的《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会的《中华人民共和国外资银行管理条例实志着中国正式全面开放银行业，容许外资银行对所有客户提供人民币服务，取3年12月末200家分行和79家支行、186家外国银行设置了242家代表处。在华外资银行的本外币资产总额为1033亿美元，占中国银行业金融机构总资产的1.8%,共有27家外资金融机构注资入股了我国的20家商业银(3)经营范围机构经营范围外商独资银行中外合资银行可以经营部分或所有外汇业务和人民币业务，外国银行分行可经营部分或所有外汇业务及对除中国境内公民以外客户的人民币业务。金融资产管理企业1999成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理企业。目前已完毕政策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及1979年，新中国第一家信托投资企业——中国国际信托投资企业成立。20O7年3月1日施行的《信托企业管理措施》规定了信托企业所应遵守的规范。企业集团2004年7月27日修订后实行了《企业集团财务企业管理措施》,它是一种完全属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企金融租赁2007年3月1日施行了《金融租赁企业管理措施2003年10月3日起施行了《汽车金融企业管理措施》,为中国境内的汽车购货币经纪的，通过电子技术或其他手段，专门从事增进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。监管的非银行金融机构中国证监会证券企业、基金管理企业、期货经纪企业、证券期货投资征询机构中国保监会财产、人身保险企业，再保险企业，保险中介机银行是在经济发展过程中产生的，其发展的主线动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。对银行的影响经济发展状况和前景(1)宏观经济发展目的及其衡量指标发展目的衡量指标指标释义国内生现的产品和劳务总值。辨别国内生产(常住居民生产)失业率指劳动力人口(年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体)中失业人数所占的比例。我国公布的是城镇登记失业率(根据在当地就业服务机构进行求职登记的人数记录城镇失业人数物价稳定常用指标有消费者物价指数(使用最多)、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数(按当年不变价格计算的国内生产总值与基年国际收支国际收支包括常常项目(反应一国的贸易和劳务往来状况，是最具综合性的对(2)经济周期又称经济循环或商业循环，是指经济处在生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，假如经济处在繁华时期，银行业整体的经营状况就会比很好，假如经济处在严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。2、经济构造——从不同样角度考察的国民经济构成(1)构成：产业构造、地区构造、城镇构造、产品构造、所有制构造、分派构造、技术构造、消费构造等。(2)对商业银行的直接、间接影响经济构造会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持经济构造会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特性。(3)产业构造国民经济可分为第一产业(农、林、牧、渔业)、第二产业(采矿、制造、建筑、电力、燃气及水的生产和供应业)、第三产业(其他行业)。由于我国经济中第三产业所占比重较低，从而限制了银行中间业(4)消费与投资的比例的构成(从支出角度消费私人消费(不含私人购置住房的支出)投资(又称资本形成)固定资本形成(含房地产和非房地产投资)净出口出口额—进口额在中国，推进整个经济增长的重要力量是投资，决定了商业银行的重要业务对象是企业。我国许多商业银行提出向零售方向发展的经营战略，但与否可以实现以及实现的速度将取决于我国从总体上启动和提高国内个人消费需求的程度。经济的全球化及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化，并由此对银行带来巨大影响。(1)功能：货币资金融通功能、资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调整功能、定价功能划分原则按金融工具期限分货币市场以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内(含)的短期资金融通市场。我国货币市场重要包括银行间同业券回购市场和票据市场。资本市场以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通市场，重要包括债券市场和股票市场。按交易工具类型分债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场按交易的阶段分发行市场是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场，也称初级市场或一级市场。流通市场是对已上市金融工具等进行买卖转让的市场，也称为二级市按交割时间划分现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(一方支付款项、期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定期间(1个月以上、1年之内)进行的市场。按交易场场内交易市场又称有形市场，指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场(如股票交易所)场外交易市场过经纪人或交易商的、网络等洽谈成交。市场类型时间大事记货币市场1996年1月1997年6月依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与资本市场1990年终1997年6月银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同构其他市场20世纪90年代初品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所(2023年91994年4月10月(4)金融市场发展对银行的影响影响类别增进作用银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展可以行的业务发展和经营管理。货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参照原金融市场的发展可以增进企业管理水平的提高，为质客户。尚有助于金融稳定，为银行发展奠定良好的基伴随银行参与金融市场程度的不停加深，金融市场值的影响会不停加大，银行经营管理尤其是风险管理的难度也将越来越大。伴随资本市场的发展，首先大量储蓄者将资金投资于资本市场会减少银行的资金来源，另首先大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会减少在银行的贷款，导致银行优质客户的流失。(2)分类划分原则按期限的短期金融工具期限一般在1年如下(含1年)。(商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等)期限一般在1年以上。(股票、企业债券、长期国债)式划分直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、企业股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。所拥有的付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。分为企业债(即企业债)、国债(按偿还期不同样分为短、中、长期债券)和金融债(是筹措中长期贷款的资金来源)三大代表是股票，它是股份有限企业公开发行的资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。增减，可以参与企业的决策)和优先股(股息与企业盈利先得到分派的剩余资产);根据上市地点及股票投资者的不同样，股票可分为A股(国内投资者，以人民币标明面值、许国内投资者，以人民币标明面值、以外币认购和交易)、H股(中国境内注册的企业发行、直接在香票)、N股(中国境内注册的企业发行、直接在纽约上市的股票)。混合工具股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分派给基金持有者的投按金融工具的职能用于投资和筹资的用于支付、便于商品流通的多种票据期权、期货等衍生金融工具3、货币政策——是中央银行为实现特定经济目的而采用的控制货币最终目的操作目的我国的基础货币包括金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金三部分。中介目的货币供应量——指某个时点上全社会承担流通我国按流动性不同样将货币供应量分为三个层次：MO=流通中现金；M1=MO+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款十银一般所指的货币供应量)。(M2—M1)称为准货币，是潜在购置力。货币工具公开市场指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以变化商业银行等存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从2023年开始面向商业银行发行中金指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金(商业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款)和超额存款准备金(商业银行寄存在中央银行、超过法定存要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金)。2023年，我国实行差异存款准备金率制度，重要内容是商业银行合用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。再贷款与局限性的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款(如对地方政府、支农等)。率的调整影响商业银行融入资金的成本，二是规响商业银行及全社会的资金投向，增进资金的高效流动。(1986年开展再贴现业务)市场利率、官方利率、公定利率(民间金融组织)名义利率、实际利率(扣除通胀原因)固定利率、浮动利率(一般调整期为六个月)短期利率(1年如下含1年)、长期利率即期利率、远期利率制定金融机构存贷款利率的浮动范围固定汇率、浮动汇率即期汇率、远期汇率(远期差价分升水、贴水、平价)官方汇率、市场汇率选择对应的汇率制度(最基础、最关键部分)窗口指导中央银行运用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构背景知识：财政政策(一国政府为实现一定的宏观经济目的而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及对应措施。重要包括财政收入政策、财政支出政策。可运用的工具重要有税收、政府支出和政府第3章银行重要业务时间政策类别内容1999年11月1日人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为202000年4月1日个人存款账户实行实名制2004年10月29日中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，容许金融机构(城镇信用社除外)下浮存款利率。2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。2、个人存款(储蓄存款)业务活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握：366天的计息期，可选择积数计息(每日余额合计数*日利率，多用于活期计息)或逐笔计息(本金*年或月数*年或月利率+本金*零头整取定期计息)。定期存款50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、1O⁰0元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或六个月一次。本金可所有(不可部分)提前支取，利息期满时存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几种月取息一次。本金可所有(不可部分)提前支取，不得提定活两便个人告知种),支取时只要提前一定期间告知银行以约定支取教育储蓄50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级(含)以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。3、对公存款(单位存款)业务基本存款账户户。一般存款账户办理现金缴存，不得办理现金支取。临时存款账户期最长不得超过二年。专用存款账户存同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。不管实际存期多长，分为1天、7天告知存款两个品指单位类客户通过与商业银行签订协议的形式约定协议期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。(1)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。(2)《个人外汇管理措施》:2007年2月1日起施行。按账户性质辨别为外汇结算账户(用于转账等资金清算支付)、资本项目账户、外汇储蓄账户。不再辨别现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。现汇买入价比现钞买入价要高(现钞管理成本高),现汇卖出价与一定的汇兑手续后以现钞的形式取出。(2)分类外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账外币股票专户、B股交易专户等序号2004年10月29日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限2我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、款管理责任制相结合。贷款流程：贷款申请、贷款调查(客户信用评级、债项评级)、贷款审批(信用风险管理部门审查)、贷款发放(贷款协议、贷款后管理。3贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。4银行资产保全：银行对已出现风险或即将出现风险的资产运用或借助经济、法律、行政等手段，实行保护性措施或前瞻性防备措施，以5征信体系：中国人民银行建设了企业征信和个人征信两大系统。6信贷分析：银行进行信贷分析时常采用财务分析和非财务分析析，后者(包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析)重要是定性分析。原则种类业务客户类型个人贷款由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放限为基准利率的85%(固定利率或浮动利率)。贷款期限在一年(含)如月利率)还期/[(1+月利率)期—1];二是等额本金还款法：每月还款额=贷款本金/贷款期月数+(本金—已偿还本金合计)大月利率。个人汽车消费贷款：贷款期限5年(二手车3年),贷款比例自用车80%、信用卡透支：分为个人卡透支(透支额度一般每月不卡在非现金交易时进行透支可享有最长60天免息还款期和最低还款额待遇。如选择最低还款额方式或超过信用额度期待遇。准贷记卡不享有这两种待遇，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利)和单位卡透支(还款责任是申请单位)。护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的贷(用于支付在校高校生的学杂费和生活费。按在校生总数的20%,每人每年6000元，毕业后1至2年开始还贷、6年年。在校期间利息由财政补助，毕业后利息由助学贷款(对非义务教育学习的学生或直系亲属款，额度最高不超过5O万元，期限为6个月至8年不等)。企业贷款短期贷款节性资金需求、长期平均占用流动资金需求。贷款期限在1年(含)如下。偿还方式多为按月或季结算利息，到期一次还本。流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款此种贷款实行总量控制、分次发放、逐笔偿还、良性循该项贷款业务申请人的还款能力及担保规定高于一般流动资金贷款。算账户存款局限性以支付时，在核定的透支额度内直接透支获得信贷资金。重要满足借人生产经营过程中临时性资金需求。申请人需在经办行有一定的结算业务量，还款能力及担保规定高于一般流动资金贷款。中长期贷款方式见项目贷款：用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。分为基本建设贷款、技术改造贷款等。利率可下浮(不超过10%)、上浮(不作限制)。期限超过23年的贷款需附注)据市场分为国内和国际银团贷款。组织银团贷款险、通过交流增进对行业及借款人的理解从而规避不必要的风险、集体谈判强化贷款质量、提高贷款行及借款人的著担任)、参与行，尚有安排行、副牵头行、经理行等。贸易融资贷款信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行根指示，承诺在符合信用证条款的状况下，凭权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按证(√)和光票信用证、可转让和不可转让信用证(√)、即期和远期信用证、循环和不可循环信用证、保兑和无保兑信用证。还用预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。押汇按进出口方融资用融资。进口押汇：银行应进口申请人的规定，与其抵达进下单据及货品的所有权归银行所有的协议后，银行以汇。按国际结保理(保付代理、托收保付):贸易中以托收、赊口方为规避收款风险而祈求第三者(保理商)承担风险的做法。与老式结算方式比其优势在于融资功能。国际保理按进保理分为单保理和双保理。国内保理包括应收帐及代理。福费廷(forfaiting放弃),也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的无追索权的贴现(即买断)。这里的放弃包括出口商放弃了对所发售票据的一切权益、银行(包买人)放弃对出口商所贴现款项的追索权(也许承担票据拒付的风险)。其实质就是远期票据贴现，属中长期融资(融资条件严格)期限每期利息、不用偿还本金。客户在出现还款困难时可向银行申请展期(一般不得超过原贷款期限的二分之一，合计不得超过3年)。信用证项下经有关银行承兑或保付后办理；保理则合用于非证业务。2、福费廷一般可按承商，如出口商认为可行正式确认后，即可开始在投资回报。最重要的风险是市场风险，尚有交易对手违约带来的信用风险、银行从业人员的操作风险。资金的投资收益包括两部分：资本利得(买入和卖出所投资产的价格差额)和现金分派(债券利息、股票或基金的红利),可以据此计算出持有期收益率=(卖出价格—买入价格+现金分派)/买入价格*100%。类别EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up5(短),金)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up5(期),交)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up5(资),易)(银行中央银行票据中国人民银行向银行发行的短期债券。期限分3、6、12个月。中央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该短期国债中央政府(一般是财政部)发行的期限在一年或一年以内的政府债券，回购/逆回购回购：指债券或证券的卖方在卖出的同步承诺在指定期间按协议价格同业拆借银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，利率。在国际货币市场上最著名的是伦敦银行同业拆放利率(LIBOR),我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率(Shibor,2O07年1月4日正式运行，是单利、无担保、短期融资券简称短融，是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，发行主体包括证券企业等在内的间债券市场机构投资者(银行、证券企业、保险企业、基金、财务企业)。非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券企业短期货币市场由基金管理企业发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基金。重要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购务国债中央政府(财政部)发行的债券。按期限分为短、中、长期国债，按形式分为记账式、凭证式、电子式(2023年推出)国债。是银行最重要的中长期投资品种。免缴利息税。企业债指根据企业法设置的有限企业和股份有限企业发行的债券，监管机构为企业债特指我国境内具有法人资格的非上市企业企业发行的债券，监管机构为国家发展和改革委员会。金融债我国的政策性银行、商业银行、企业集团财行的债券(在银行间市场发行),发行前需行政许可前需先获得其监管机构的同意。背景知识商业银行次级债券(2004年6月24日)是商业银行发行的、本金和利息的清偿次序列于商业银行其他负债之后的债券。次级债务可计入银行附属资本。(见附注)务即期外汇交易在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的法包括直接标价法(购一定单位外国货币应付出多少单位本国货如中国等大多数国家)和间接标价法(卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元)交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的炒作)按产品类型分类远期期货时约定的价格(交割价格)交割一定数量的某种商品(标的资产)的原则分为商品期货合约(标的商品重要包括农副产品、金属产品、能源)和金融期货合约(分为利率期货、股权类期货和互换(利率掉期’是交易双方在一定期期内互换以相似的本金数量为基数货币互换持有不同样货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。包括本金的初始互换、利息分期支付并按互换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相似的汇率再互换。择期权的买方有权在预先规定的未来时间(行(行权价)从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产(标到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。20O6年9月8日，中国金融期货交易所正式挂牌，该交易所目前正在推出以沪深30O股票指数为标的资产的股票指数期货(即股指期货)。按基础资利率衍生品汇率衍生品信用衍生品注：次级债务是指固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算，不用于弥补级定期债务”项下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%计；剩余期限在3-4年的，以80%计；剩余期限在2-3年的，以60%计；剩余期限在1-2年的，以40%计；剩余期限在1年以内的，以20%计。次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身状况，决定与否发行次级023年12月，中国银监会发出《有关将次级定期债务计入附属资本的告知》,决定增补我2、票据业务：指以商业汇票为媒介进行的票据发行(包括票据签发、承兑等票据一级市场业务)、票据交易(包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务)及其延伸业务(票据延伸业务包括票据征询、鉴证、保管等票据市场派生业务)。是商行满足企业短期融资需求和自身实行流动性管理、发明效益工具。类别票据发行般归类于信贷业务，由于通过商业银行的承兑，商业信用就行信用，因此一般由商业银行的信贷部门负责。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行票据交易为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背融同业而获得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方2023年6月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据网。票据延伸票据征询可使用银行承兑汇票。特点：无金额起点限制、银存款账户、付款期限最长达6个月、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款、其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票项)、付款(承兑银行到期无条件将票款支付给收款人(或持票人),并向承兑申请人收取票款)、挂失(持票人遗失银行承兑汇票的，可最长不超过10日；银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年；持票人可在付款期内随时向交纳手续费(客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票)、汇票流通使用(客户持银行承兑汇票与付款(在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。3、支付结算业务：是指银行为单位客户和个人客户汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。它是银行的中间业务，重要收入来源是手续费收入。(中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，银行在其间饰演的是中介或代理的角色，一般提供有偿服务。中间业务发展的基础是中间业务创新。)结算方式定义出票人签发、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票：由出票银行签发。商业汇票：出票人一般是企业。又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)、银行承兑汇票(由银行承兑)。由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提醒付款期限为两个月。定额银行本票不定额银行本票出票人签发、委托出票人支票账户所在行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票可兑换现金、直接付账，购置初签、使用复签，可挂失等)划拨、清算、通汇网电汇：采用加押电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人。交款迅速、安全可靠、费用高。票汇：汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取行，授权汇入行付款给收款人。(目前基本不再使用)见贸易融资贷款部分外的另一种契约。信用证业务处理的是单据而不是货品。委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。光票托收：仅附金融单据，用于非贸易结算或贸易附属费用的收款。出口托收：我国只限于滞销商品和新、小商品及要进入竞争剧烈市场的商品。进口代收：购置旧船的贸易一般使用跟单进口代收。注：票据和结算凭证填写的规定——填写票据和结算凭证必须做到要素齐全、数字对角、分、零、整或正),金额到“元”为止的应在“元”之后写“整或正”字，到“角”为分类原则准贷记卡持卡人须先按发卡银行的规定交存一定金额的备用金，当备用金账户余额局限性支付时，可在发卡行予以持卡人一定的信用额度，持卡人可额度最高5万元),二是具有无抵押无担保贷款性质，三是有最低还款额规定(应还金额的10%),四是一般是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡透支分为个人卡透支(每月不超过5万元<含等值外币>,贷记卡持卡人的非现金交易透支可享有最长60天的免息还款期和度用卡则不再享有免息还款期。准贷记卡透支不享有免息还款期和最低还款额，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利)和单位卡透支两种。与储户的储蓄存款账户相联结，不具有透支功能。分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡(预付钱包式借记卡)结算币种人民币卡、外币卡(境内外币卡、境外银行卡)、双(多)币卡发行对象单位卡(商务卡)、个人卡磁性卡、智能卡(IC卡)信誉等级流通范围国际卡、地区卡主卡、附属卡5、代理业务商业银行运用自身的结算办理指定款项收付事宜。政性收费、代扣住房按揭消费贷款等。托收承付：代发工资行业务代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委算，并对其账户资金进行监管。目前重要代理中国进业务。重要提供代理资金结算业务和代理专题资金管理业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的政性存款、代理国库、代理金银等业务。务，包括代理银行汇票业务和汇兑<最具经典，分为代付银行汇票业务>、委托收款、托收承付业务等)、代理外币清算业务、代理外指商业银行运用其电子汇兑秕、营业机构及人力资源为证券企业总部及下属营业部代理证券的清算、一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登记结算企业之间发生的资金往来业务。间的证券资金汇划业务。险业务的委托，代其办理保险业理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承代销开放式基金：指银行运用其网点柜台或银行、网上银销售开放式基金产品(基金发行规模可以伴时变动，其销售渠道包括基金企业直销、银行及证券企业等机构代销、专业销售经纪企业代销)。银行向基金企业收取基金代销费代理国债买卖：银行客户(除金融机构外)可以通过银行营业询凭证式国债、储蓄国债(电子式)以及柜台指有托管资格的银行接受基金管管所托管基金的资产，并办理有关企业按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。管、证券企业受托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管、企业年金托管等。务出租保管箱业务(重要产品)附注：开放式基金与封闭式基金的区别：定义基金单位的总数不固定，可根据发展规定追加期净资产价值扣除手续费。由于投资者可以自由地加入或退出这种开放式投资基金，并且对投资者人数也没有限制，因此又将此类基金称毕发行计划，就不再追加发行。投资者也不可以进行赎回，但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让，其转让价基金规模的基金单位，因此基金的规模不固定；基金单位的交易价格基金单位价格更多会受到市场供求关系影响，价格波动较大。基金单位的买卖途径高于开放式基金。必须保留一部分基金，以便应付投资者随时赎回，进行长期投资会受到一定限制。用于开放程度较高、规模较大金融市场。函业务申请人融资借款保函款协议的规定偿还贷款本息。,益出面保诺将益交保款的索行支赔责,定受作书款承行受提与条符面履保或规向人的付证银凭人的函相书赔担付偿任类授信额度保函申请。有价证券保付保函融资租赁保函延期付款保函非融资类投标保函多用于公开招标工程承包和物资采购协议预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任履约保函为保函申请人诚信、履约保证。关税保函即期付款保函保证申请人因购置商品、技术、专利或劳动性质的保函经营租赁保函备用信务是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。假如无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款保证。议履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。2.银行信用作利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行认真的评估审查，以最大程度减少自身风险。3、担保银行和受益人之间的法律关系是基战后为适应现代国际贸易发展的需要，由银协议履行的真实状况，这是其人员和专业技术能力所不能协议履行中违约为前提。3、见索即付保函中银行的责任。(1)银行仅负有对保函规定的单证在表面上进行谨慎审查的义务。根据国际商会1992年公布的《见索即付保函统一规则》和联合国1995年签订的《联合国独立性保函与备用信用证公约》规定，保证人虽不对受益适进行审查，如单证与否齐全，只要所提交的单证经合理谨慎、即被保证人不得以此作为向保证人赔偿的抗辩理由。(2)银行对受益人的赔偿祈求负有告知违约。4、见索即付保函中银行的追偿权问题。(1)根据委托书和反担保形成的追偿权。首物的变卖价款中优先受偿。若由第三人提供保证，则可向反担保人追偿。(2)根据代位求偿上设置的担保物权和由第三人以保证或其他担保方式提供的多种担保权益。5、见索即付保对抵押物代位求偿权。(二)有条件保函(Cond应注意如下问题。(1)保函应将赔付条件详细化，应有详细担保金额、受益人、委托人、保外汇管理局同意等对外担保的法律规定。(4)银行开立保函，还应当对基础协议的真实性进承担不利责任。受益人提供的证明材料可以是发运货品的提单副本、第三家检查机构的商机构的裁决或法院的判决来实行付款或免于付款责任。担保银行于签发保上这四种类型的索赔条款，是目前我国金融机构在办理附属性保函银行自身的对外形象和声誉也大有益处。8、承诺业务——商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。重要包括贷款承诺(分类如下)等。为客户报批项目可靠性研究汇报时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文献。开立信贷证明应投标人和招票人或项目业主的规定，在项目投出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文献。分为有条件和无条件的信贷证明两类。客户授信额度银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期一年),合用于规定期限内的各类授信业务，重要用于处理客户短期流动资金需要。按授信形式不同样分为贷款额函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。授信额度项下发生详细授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同样品种进行详细审查，办理有关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式获诺包销的银行根据协议负责承购借款人未能按承担提供备用信贷的责任。企业信息征询业务包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证明、企业管理征询等资产管理顾问业务包括投资组合提议、投资分析、税务服务、信包括大型建设项目的财务顾问业务(商业银行为大型建设项目的融资构造、融资安排提出专业性方案)和企业并购顾问业务(银行为企业的吞并和收购双方提供财务顾问业务，银行参程，并作为企业持续发展的顾问，参与企业构造调和陷入困境企业的重组等筹划和操作过程。目前，我国商业银行提供：投资征询与企业诊断、资本市场运作、构造性项目融资、非常规性融资方案设计、专家理财等服务。10、理财业务——商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向企业、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。波及信托、基金、证券、保险等领域，需要运用境内外资金资本市场工具，是商业银行吸引高端客户和增长非利息收入的利 分类概念业务细分的资产业务和负运用技术、信息、服务网络、资金、势，为机构客户提规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。现金管理服务：商业银行在深入理解企业状况的基础行等电子化服务平台，为客户资金集中管理设计个性化、的现金管理服务。投资理财服务：商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。分为人民币理财产品、外币理财产品和双币种理财产商业银行为个人分析、财务规划、投资顾问、资产管理财顾问服务商业银行向客户提供财务分析与规划、投资提议、个人投资产品推介等专业化服务。综合理财服务商业银行在向客户提供理财上，接受客户委托和授权按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。的理财业务，不限于提供投资理律、税务、财产继承等专业顾问服务。理财计划：商业银行在对潜在目的客户群分析研究的基础上，针对特定目的客户群开发设计并销个人理财工具：包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融——泛指银行通过电子渠道向客户提供产品和服务。网上银行企业网银行运用互联网技术，为企业客户提供的账户管理、网上付款、集团理财、信用证业务、代发工资/代理报销、网上支付海关税等银行服务。个人网银行运用互联网技术，为个人客户提供账户余额查询、账户明细、历史交易查询、网上转账、缴费、支付等银行服银行通过自动语音及人工服务应答(客户服务中心)方式提供务。包括各类账户之间的转账、代收代付、各类人实盘外汇买卖等银行服务。银行运用移动技术为客户提供的金融服务。包括账户查询、转账、缴费支付、外汇买卖等。自助终端运用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功能。第4章银行管理1、银行风险的种类银行风险指银行在经营过程中由于多种不确定原因的影响而使其资产和预期收益受损失的也许性。内容生变化，从而给银行带来损失的也许性。它几乎存在于银行的所有业务当中，因而是银行最复杂、最重要的风险。市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所导致损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引起的四类风险，并由此分为七种体现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘任员工做法和工作场所安全性有问行、交割及流程管理不完善。它存在于银行业务和管理的各个方面，并且具有可转化性，即可以转化为市场风险、信用风险险指无法在不增长成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的也许性。包括资产流动性风险(指资产到期不能准期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要)和负债流动性风险(指银行过去筹集的资金尤其是存款资金由于内外原因的变化而发生不规则变动，受到冲击并引起有关损失的也许性)。国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、为引起。分为政治风险(境外银行受特定国家的政治原因限制不能把在该国贷款等汇回本国而遭受的风险)、社会风险(由于经济或非经济原因导致特定国家的社会环境不稳定而使贷款银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受的风险)、经济风险(境外银行仅仅受特定国家直接或间接经济原因的限制而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险)三类。声誉风险指由于意外事件、银行的政策调整、市场体现或平常经营活动所产生的负面成果，也许对银行的无形资产导致损失的风险。市场价值最大的威胁。指银行在平常经营活动或各类交易过程中，由于无法满足或违反有关的商业准则和法律规定，导致不能履行协议、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而也许给银行导致经济损失的风险。包括但不限于因监管措施和处理民商事争议而支付罚款、罚金或进行惩罚性赔偿所导致战略风险指银行在追求短期商业目的和长期发展目的的的未来发展规划和战略决策也许威胁银行未来发展的潜在风险。其风险重要来自四个方面：银行战略目的的整体兼容性、为实现这些目的而制定的经战略、为这些目的而动用的资源、战略实行2、银行风险管理的发展历程银行风险管理指在银行经营过程中，运用多种风险管理技术和措最小成本获取尽量大收益的行为总和。时间资产风险管理阶段20世纪60强调保持银行资产的流动性，这与当时银行业务以资产业务为负债风险管理阶段西方各国经济发展进入高速增长的繁华时期，银行面临资金相对局限性的极大压力，银行变被动负债为积极负债，开始大量创资产负债阶段固定汇率制向浮动汇率制转变，汇率波动不停加大，并且利率波动也开始变得更为剧烈。此时，资产负债风险管理理论应运而生，它强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过对资产与负债的构造和期限的共同调整、经营目的的互相替代以及资管理阶段期程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶3、银行全面风险管理——银行围绕总体经营目的，通过在银行管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系(包括风险管理方略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统、内部控制系统),从而为实现风险管理的总体目的提供合理保证的过程和措施。其管理模式的关键内容如下：内容管理体系银行的国际化发展趋势规定风险管理体系必须是全球化的，应根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系互相衔接和配合，对各国、各地区的风险进行识别，对风险在国别、地区之管理范围指对整个银行内各个层次的业务单位、多种风根据统一的原则进行测量并加总，根据所有业务的有关性对风险进行控制银行的风险管理应贯穿于业务发展的每一种过程。管理措施为防止各类风险在地区、产品、行业和客户群一授信管理、资产组合管理及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和措施，防备和转移各类风险。同步，重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，以更为客观和科学地管理。管理文化风险存在于银行业务的每一种环节，所有银行工作4、银行风险管理组织在建立起现代企业制度的银行里，其风险管理组织是一种上下贯穿、横向亲密相连的网络，重要由股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门等部门构成。内容是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。董事会是银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实行监控的最终责任，保证银行有效识别、计量、监测和控制各项业务的多种风董事会常指派专门委员会(最高风险管理委员会)负责确定详细的风险管监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制高级管理层其重要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时理解风险水平及其管理状况，保证银行具有足够的人力、物力和恰当的组织构造、管理信息系统以及技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务的多种风险。银行行长是承担详细风险的最终负责门度独立性，以提供客观的风险规避方略；二是风险管理部门不具有风险管理方略执行权或只具有非常有限的风险管理方险。风险管理部门和风险管理委员会既要保持互相独立，又要互为支风险管理部门的关键职能是风险信息的搜集、分析和汇报(即风险识别、风险计量、风险监测);风险管理委员会的职能的信息作出经营或战略方面的决策(即风险控制、决策)。制部门财务控制部门(提供收益/损失数据并与来自前台业务部门的信息调整一致，是有效风险管理的最前端)、内部审计部门(从风险识别、计量、监测和控制四个重要阶段审核银行风险管理的能力和效果，发现并汇报潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的贯彻)、法律/合规部门(独立于银行的经营活动，包括独立的汇报路线、调查权力及绩效考核，要及时判断、评估和监测银行所面临的法律/合规风险，并向高级管理层和董事会提出征询提议和汇报，并尽量在事前识别风险，最大程度减少违规行5、银行风险管理流程内容风险识别有效识别风险是风险管理的最基本规定。风险识别险两个环节。风险识别的措施有5种：风险专家调查列举法(由风险管理人员将也许面临的风险逐一列出)、资产财务状况分析法(根据银行的资产负债表及损益表、财产目录等财务资料进行分析)有关数据、曲线、图表等模拟银行未来发展的也许原因及后果)、分解分析法(将复杂的风险分解为多种相对简朴的风险原因以分析也许存在的风险及潜在损失)、失误树分析措施(通过图解法识别和分析损失发生前多种失误的状况及引起事故的原因，由此判断和总结哪些是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实行的基础。发达国家的银行不停开发出针对不同样风险各类的量管理的重要标志。《巴塞尔新资本协议》也通过减少监管资本规定鼓励银风险监测原因的变化和发展趋势，保证可将风险在深入加大之前识别出来。二是汇报银行所有风险的定性、定量评估成果，以及所采用的风险管理和控制措施的质量与效果。建立功能强大、动态/交互式的风险于提高银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了银行风险管理水平和研究开发能力。风险控制是对通过识别和计量的风险采用分散、对冲、转移、规避和赔偿等措施，进行有效管理和控制的过程。在平常风险管理操作中，详细的风险管理、控制措施采用从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终抵达高级二、银行资本管理1、银行资本的构成与作用定义角度资本名称定义作用(账面资本)指银行资产负债表中资产减去负债后般准备、未分派利润(合计亏损)和外币报足银行正常经营对长期资金的需要、吸取损失、银行业务过度扩张和承担风险(《巴塞尔新资本协议》通过提高资本计量对银行风险的敏感性来强化银行资本的这一约束功能)、维持市场信心、为银行管理者尤其是风险管理提供最主线的驱动力。监管是银行监管当局为满足监管规定、增进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。内部管理(风险资本)是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的损失超过估终防线。会计资本≥经济资本。由于经济资本是银行实际承担风险的最直接反应，监管当局也将监管资本的计算根据建立在银行的实际风险状况之上，尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。(1)巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》(1)巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》巴塞尔委员会于1974年终成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴巴塞尔委员会于1974年终成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，已成为实际上的银行监管的国际原则制定者。塞尔的国际清算银行，已成为实际上的银行监管的国际原则制定者。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《有关统1988年7月，巴塞尔委员会通过了《有关统一国际银行的资本计算和资本原则的协定》,简称《巴塞尔资本协议》,重要有四部分内计算和资本原则的协定》,简称《巴塞尔资本协议》,重要有四部分内详细内容资本构成 资产信用风险分级根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、100%四个风险档表外授信业务监管资本监管规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%(2)《巴塞尔新资本协议》(2)《巴塞尔新资本协议》2023年6月正式刊登，在信用风险和市场风险的基础上，新增了2023年6月正式刊登，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本规定：在最低资本规定的基础上，提出了监管部门对操作风险的资本规定：在最低资本规定的基础上，提出了监管部门 《巴塞尔新资本协议》仍将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的关键指标，仍将银行资本分为关键资本和附安全运行的关键指标，仍将银行资本分为关键资本和附属资本两类，一是在资本充足率的计算公式中全面反应了信用风险、市场风一是在资本充足率的计算公式中全面反应了信用风险、市场风 二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可采用外部评级企业的评级成果确定风险权重，也可用多种内部风险计量模型计算资企业的评级成果确定风险权重，也可用多种内部风险计量模型计算资资本充足率三资本/风险加权资产=(关键资本十附资本充足率三资本/风险加权资产=(关键资本十附属资本)/「信用风险加权资产+(市场风险所需资本十操作用风险加权资产+(市场风险所需资本十操作风险所需资本)*12.57②第二支柱：外部监管②第二支柱：外部监管为保证最低资本规定的实现，《巴塞尔新资本协议》规定监管当为保证最低资本规定的实现，《巴塞尔新资本协议》规定监管当局采用现场和非现场检查等措施审核银行的资本充足状况，在监管水平较低时，监管当局要及时采用措施予以纠正。平较低时，监管当局要及时采用措施予以纠正。③第三支柱：市场约束③第三支柱：市场约束其运作机制重要是依托利益有关者(包括银行股东、存款人、债其运作机制重要是依托利益有关者(包括银行股东、存款人、债权人等)的利益驱动，出于对自身利益的关注，在不同样程度和方面权人等)的利益驱动，出于对自身利益的关注，在不同样程度和方面关怀其利益所在银行的经营状况(尤其是风险状况),为维护自身利关怀其利益所在银行的经营状况(尤其是风险状况),为维护自身利益免受损失而采用措施来约束银行。由于利益有关者关注银行益免受损失而采用措施来约束银行。由于利益有关者关注银行的重要途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协银行的信息披露珠平，加大透明度，规定银行披露资本充足银行的信息披露珠平，加大透明度，规定银行披露资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理方略、盈利能力、管理水平及过程等。市构成、风险敞口及风险管理方略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一、第二支柱的补充。场约束是对第一、第二支柱的补充。(3)我国银行业的资本监管规定时间改善的重要体现1995年日《商业银有：键资本(包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分派利润、少转换债券、长期次级债务等)。附属资本不得超过关键资本的100%,计入附属资本的长期次级债务不得超过关键资规定了0、20%、50%、100%的资产权重系数，取消了10%、70%的资产风险权重系数。三、银行绩效评价1、银行绩效评价与银行经营目的(1)银行绩效评价的概念和目的银行绩效评价是银行股东、监管当局和内部经营管理者理解银行目前状况，判断银行未来发展方向，并据以作出决策、采用对应措施银行绩效评价的目的不仅仅是理解银行目前的状况，更重要的是在此基础上深入提高银行经营业绩和管理水平，使银行持续获得成功。银行绩效评价是实现银行经营目的的一种重要手段。银行绩效评价的措施是先将经营目的分层次转化为详细的、可操作的评价指标，然后对各项业务活动成果进行度量，确认偏差、分析(2)银行经营的股东价值最大化目的(3)银行经营的“三性”的平衡：即安全性、流动性和效益性的平衡。“三性”平衡的目的也被称为银行的经营原则。三性目的定义安全性目的指银行在经营活动中，既要保障资金安全，又要管理流动性目的指银行可以随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。(这是由于银行的流动性需求具有频繁性、不确定性和刚性)效益目的是银行经营活动的最终目的，这一目的规定银行的经营管理者在也许的状况下尽量地追求利润最大化(及股东价值最大化)。效益性对银行的重要性体目前4个方面(股东规定、抵御风险、增强实力、鼓励员工)“三性“之间的矛盾重要体现为效益性与流动性、效益性与安全性之间的矛盾：效益性与流动性、效益性与安全性之间是对立的，但流动性与安全性之间一般是一致的(安全性高的资产因被普遍接受而具有高流动性，流动性高的资产因可随时转换为现金而较安全)。但安全性和流动性并不总是一致的(如股票的流动性高，但由于价格的波动性高导致安全性低)。不过，安全性和流动性一般不存在对立性(即一项资产的高安全性不会直接导致其低流动性，一项安全性高的资产流动性很低不是由于其安全性高，而是有别的原因)。“三性”之间又是一致的：流动性和安全性是效益性的基础和必要条件，效益性是安全性和流动性的最终目的和重要保证。银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从主线上保证盈利目的的顺利实现，因此，在经营方略上，银行首先不是追求盈利而是先保证资金的流动和安全，在此前提下，再去追求尽量多的盈利。另首先，银行利润可高银行的经营管理水平，从而为银行的流动性和安全性提供重要保证。假如银行不能保证盈利，其安全性和流动性自身就失去了意义，由于股东不盈利就会撤回投资、关闭银行。2、银行财务报表(1))与财务报表有关的某些基本概念名称定义或构成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润对外汇报会计、老式会计，对企业已发生的融资事项进行确认、计量、记录和汇报，并以财务报表的形式提供应股东、债权人、管理者、政府部门等有关人员和机供。法则资产负债表动态报表，收入一成本费用=利润(或亏损)。资活动给企业带来的现金流入和流出。会计分期又称会计期间，起止日期采用公历日期，如年度、季度、月记账制权责发生制理反应企业的财务状况和经营成果，广泛用于经营性企收付实现制现金制，以现金的实际收付为标精确认收入和费用，重要用于不需明确收益的行政事业单位。(2)银行财务报表及其构造银行资产负债表按流动性分类，银行资产分为流动资产、长期投资、资产；负债分为流动负债和长期负债；所有者权益指银行资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，企业的所有者权益又称为股东权益，包括股本(实收资本)、资本公积、盈余公积、未分派利润等。资产-负债=股东权益。收入一成本费用=利润(或亏损)表反应银行在一定期期中经营、投资、筹资活动所产生的现金流量，以及现金和现金等价物的净变动额(包括汇率变动对现金及现金等价物的影响(3)反应银行经营绩效的重要财务指标×代表每一单位银行资本所能动员的、能为银行带来利润的银行资产的金也被称为财务杠杆率。一般来说，股权乘数越高，银行资本利润率也越高。收入利润率(PM)净利润等于总收入减去成本和税收后的余银行控制成本与减少税负的能力。×资产运用率(AU)反应银行运用资产产生收入的能力注：常用的企业财务指标资产短期销售收入二平均应收款项365÷应收账款周转率销售成本÷平均存货365÷存货周转率年赊购净额÷平均应付款项365÷应付账款周转率长期固定资产周转率销售÷平均固定资产总资产周转率销售÷平均总资产盈利能力销售回(销售收入-成本)÷销售收入(销售收入-成本-经营费用)÷销售收入投资回资产回报率(净利润+税后利息成本)÷平均总资产能力(流动资产一存货)÷流动负债能力指标资产负债率总负债÷总资产(净利润+利息十所得税)÷利息支出四、银行金融创新1、银行金融创新的概念指导》正式施行。(2)定义——银行金融创新是银行以客户为中心，以市场为导向，不停提高自主创新能力和风险管理能力，有效提高关键竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，从而实现可持续发展战略的重要构成部分。2、银行金融创新的内容内容战略决策创新制度安排是经济主体之间进行合作的一种方式和机制。一是实现从“部门银行”向“流程银行”的转变；二是扁平化(通过减少行政管理层次、淘汰冗余人员建立一种紧凑、干练的组织构造)通过创新的方式培养吸引并留住优秀人才、培训既才的素质，并能使其作用得到充足发挥。管理模式创新基于新昀管理思想、管理原则和管理措施，变化银包括战略规划、资本预算、项目管理、绩效评估、内部沟通、知识管理。它可以处理重要的管理问题，减少成本和费用，提高效率，增长员工和客户的满意度和忠诚度。是银行金融创新的关键，对银行的收入和市场有非常明显的影3、银行金融创新的基本原则原则名称原则内容合法合规原则遵遵法律、行政法规和规章的规定，不得违反法律规定或变相逃避监公平竞争原则不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、知识产权保护原则应充足尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密，应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服成本可算原则尽量保证创新成本能比较精确地核算，防止创新活动偏离银行经营目的风险可控原则只要是创新就是未曾验证的，就存在一定的不确定性。银行创新必须保证风险可控，以保证银行的安全和整个金融体系的稳定。信息充足披露原则银行须对创新过程中不波及商业秘密、不影响维护客户利益原则银行应遵守职业道德原则和专业操守，完整履行尽消费者和投资者的利益。四个“认识”原则包括：认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户4、客户利益保护强调客户利益保护既是维护社会公平、正义、稳定的需要，也是银行自身发展、尤其是创新活动正常进行的需要。审慎尽责为客户提供专业、客观和公平的意见，将客户利益放在首位，履行保密义务。充足信息向客户精确、公平、没有误导地进行信息披露，充足提醒与创新产品和服务有关的