律师税务培训讲解课件

律师税务培训讲解课件contents目录税务基础知识律师在税务领域中的角色企业所得税实务操作指南个人所得税实务操作指南增值税实务操作指南其他税种实务操作指南01税务基础知识税收法律关系的构成阐述税收法律关系的主体、客体和内容。税收法律制度的沿革与发展概述我国税收法律制度的历史沿革、现状及发展趋势。税法概述介绍税法的概念、作用、体系等基本内容。税收法律体系03税务登记与纳税申报的注意事项提示在税务登记和纳税申报过程中需要注意的问题，如资料准备、时限要求等。01税务登记讲解税务登记的概念、对象、程序等，包括设立登记、变更登记和注销登记等。02纳税申报介绍纳税申报的对象、时限、方式等，包括日常申报、定期申报和年度申报等。税务登记与纳税申报列举我国现行的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。税收种类税收计算方法税收优惠与减免讲解各税种的计算方法和公式，包括计税依据、税率、应纳税额等。介绍税收优惠政策和减免规定，如免税、减税、退税等。030201税收种类及计算方法介绍发票的概念、种类和作用。发票概述讲解发票的开具要求、使用规定和保管要求等。发票的开具与使用介绍发票的认证流程、抵扣规定和注意事项等。发票的认证与抵扣阐述涉及发票违法行为的法律责任和处罚措施。发票违法行为的法律责任发票管理与使用规定02律师在税务领域中的角色为客户解答税务方面的法律问题，提供合法、合规的税务操作建议。税务法律咨询根据客户的实际情况和需求，为客户制定税务筹划方案，降低客户的税负，提高客户的经济效益。税务策划提供法律咨询与策划服务协助客户识别、评估潜在的税务风险，提出应对措施。在客户面临税务争议时，协助客户与税务机关沟通，寻求合法、合理的解决方案。协助客户处理涉税纠纷涉税争议解决涉税风险评估交易结构税务分析参与企业重组、并购等交易的谈判和结构设计，分析交易涉及的税务问题，提出优化建议。税务尽职调查在企业重组、并购等交易中，进行税务尽职调查，揭示目标公司潜在的税务风险。参与企业重组、并购等交易结构设计代理客户向税务机关申请行政复议，争取客户的合法权益。税务行政复议代理在客户与税务机关发生行政诉讼时，代理客户参加诉讼，维护客户的合法权益。税务行政诉讼代理代理客户进行税务行政复议或诉讼03企业所得税实务操作指南企业所得税概念企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。纳税义务人在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税。征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税基本原理及政策解读应纳税所得额计算与调整项目分析应纳税所得额计算：应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。收入总额：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。不征税收入和免税收入：不征税收入包括财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。免税收入包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益以及符合条件的非营利组织的收入。资产损失税前扣除政策企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。案例分享某公司因自然灾害造成一批库存商品毁损，成本为80万元，已计提存货跌价准备20万元。该公司将毁损的库存商品残料对外销售，取得销售收入10万元，适用的增值税税率为13%。该公司当年实际发生资产损失为多少万元？资产损失税前扣除政策解读及案例分享企业所得税汇算清缴流程梳理汇算清缴概念：企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。汇算清缴流程：纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：企业所得税年度纳税申报表及其附表；财务报表；备案事项相关资料；总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；主管税务机关要求报送的其他有关资料。04个人所得税实务操作指南

个人所得税基本原理及政策解读个人所得税概念个人所得税是对个人所得征收的一种税，是调整纳税义务人因多获得而产生的个人所得税收的税收关系。征税对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人。税率及税基根据个人所得的不同类别，分别实行超额累进税率和比例税率。税基则是个人所得减去法定扣除项目后的余额。居民个人综合所得范围01包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等四项。计算方法02居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。案例分析03结合具体案例，详细解析居民个人综合所得的计算过程及注意事项。居民个人综合所得计算方法与案例分析非居民个人所得范围包括在中国境内无住所又不居住或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人取得的所得。计算方法非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。案例分析通过具体案例，深入剖析非居民个人所得的计算方法及实际操作中的注意事项。非居民个人所得计算方法与案例分析个人所得税申报流程梳理申报方式纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。申报时间纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。05增值税实务操作指南增值税概念及特点增值税是对商品和劳务在流转过程中新增价值征收的税种，具有税负转嫁、逐环节征税、税基广泛等特点。增值税政策解读详细解析国家关于增值税的最新政策法规，包括纳税人、征税范围、税率、税收优惠等方面的内容。增值税基本原理及政策解读VS介绍一般计税方法、简易计税方法以及扣缴义务人的计税方法，帮助纳税人准确计算应纳税额。案例分析通过具体案例，分析应纳税额的计算过程，加深对应纳税额计算方法的理解。应纳税额计算方法增值税应纳税额计算方法与案例分析增值税专用发票管理要求及注意事项讲解专用发票的开具条件、开具内容、开具时限等要求，确保纳税人正确开具专用发票。专用发票开具要求提醒纳税人注意专用发票的保管、传递、作废等管理事项，避免因管理不善导致的税务风险。专用发票管理注意事项介绍纳税人在申报前应做好的准备工作，包括整理相关资料、核对数据等。申报前准备详细梳理增值税申报的流程，包括填写申报表、提交申报、缴纳税款等步骤，确保纳税人能够顺利完成申报。申报流程提醒纳税人在申报后需要注意的事项，如接收税务机关的反馈、处理异常情况等。申报后事项增值税申报流程梳理06其他税种实务操作指南消费税实务操作指南消费税税目与税率税目的分类、税率的设定及调整等。消费税纳税人纳税人的认定、纳税义务发生时间、纳税地点等。消费税概述消费税的基本概念、征收范围、计税依据等。消费税计税方法从价定率、从量定额及复合计税等计税方法的应用。消费税纳税申报与缴纳申报流程、申报表填写、税款缴纳等实务操作。关税征收管理征收流程、征收方式、滞纳金及强制执行等实务操作。关税完税价格完税价格的确定、价格调整、运费及相关费用的处理等。关税税则与税率税则的商品分类、税率的设定及调整等。关税概述关税的定义、作用、分类等。关税纳税人纳税人的认定、权利与义务等。关税实务操作指南资源税实务操作指南资源税的概念、作用、征收范围等。资源税概述纳税人的认定、纳税义务发生时间等。税目的分类、税率的设定及调整等。计税依据的确定、计税方法的选择等。申报流程、申报表填写、税款缴纳等实务操作。资源税纳税人资源税税目与税率