2024年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟卷

2024年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟卷1.【单选题】进行技术分析最根本、最核心的条件是()。A.市场行为反应一（江南博哥）切信息B.证券价格沿趋势移动C.历史会重演D.投资者的风险可以避免正确答案：B参考解析：价格沿趋势移动（趋向性）这一假设是进行技术分析最根本、最核心的条件。故本题选B。2.【单选题】（）是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。A.代位追偿原则B.重复保险分摊原则C.权利代位D.物上代位正确答案：B参考解析：补偿原则的派生原则包括：代位追偿原则和重复保险分摊原则。1.代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。2.重复保险分摊原则是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。重复保险必须具备的条件：同一保险标的及同一可保利益；同一保险期间；同一保险事故；与数个保险人订立数个保险合同，且保险金额总和超过保险标的价值。3.【单选题】（）是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。A.分红寿险B.投资连结保险C.万能寿险D.两全寿险正确答案：C参考解析：C项正确，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。A项，分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。B项，投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。D项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。故本题选C。4.【单选题】老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过（），即可看作是达到了人口老龄化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正确答案：C参考解析：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%，即可看作达到了人口老龄化。5.【单选题】风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越（），其波动也就（），标准差（）。A.离散；越大；越大B.离散；越大；越小C.聚合；越小；越大D.聚合；越大；越小正确答案：A参考解析：风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据就越聚合，其波动也就越小，标准差越小。故本题选A。6.【单选题】不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）A.金银古玩B.货币票证C.室内家庭财产D.汽车正确答案：C参考解析：不保财产：(1)金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物(价值太大或无固定价值)；(2)货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等(不是实际物资)；(3)违章建筑、危险房屋以及其他处于危险状态的财产；(4)摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通信设备和家禽家畜(其他财产保险范围)；(5)食品、烟酒、药品、化妆品，以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等(无法鉴定价值)。室内家庭财产属于可保财产，故本题选C。

7.【单选题】自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。A.理财支出B.总结余C.总收入D.总支出正确答案：B参考解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。（B项正确）专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。故本题选B。8.【单选题】下列()不属于家庭资产负债表中投资性资产的内容。A.住房公积金B.活期存款C.基金D.股票正确答案：B参考解析：普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。B项，活期存款属于流动性资产。自用性资产包括增值型的资产，例如自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等，这类资产自用期间不带来收入，但未来资产价格可能会升值；自用性资产还包括一些非增值性的资产，这类资产价值会随着其使用年限的延长而降低，如私家车、家具电器等。流动性资产顾名思义是流动性较强的资产，典型的家庭流动性资产就是现金、银行活期存款。投资性资产指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产，都属于投资性资产。投资性资产通常可分为两类：可配置投资性资产和不可配置投资性资产。前者包括流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产；后者包括流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。故本题选B。9.【单选题】客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束()。A.被保险人B.保险人C.受益人D.投保人正确答案：B参考解析：禁止反言也称禁止抗辩，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。故本题选B。10.【单选题】一般而言，以(  )左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。A.1-3个月B.2-5个月C.3-6个月D.6-9个月正确答案：C参考解析：一般而言，以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。故本题选C。11.【单选题】人身保险合同中，关于受益人的规定，下列说法错误的是(  )。A.被保险人或投保人可以指定受益人B.投保人只能指定一人为受益人C.受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人D.受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费正确答案：B参考解析：指定受益人是被保险人和投保人的权利，受益人可以是一个人或数人。受益人为数人的，须确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权，因此B项不正确。12.【单选题】制定退休规划应注意(  )之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。A.稳健性和收益性B.开放性和稳健性C.风险性和收益性D.多元性和稳健性正确答案：A参考解析：在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制订科学合理的资产配置方案，选择合适的投资工具或投资组合。故本题选A。13.【单选题】已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为(  )。A.40％B.50％C.55％D.60％正确答案：D参考解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％×X+5％×(1-X)=8％，解得X=60％。14.【单选题】某证券组合今年实际平均收益率为0.15．当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06，该证券组合的β值为1.5。那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效(  )。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价正确答案：C参考解析：根据公式：詹森指数=证券组合收益率-(无风险利率+市场组合风险溢价×β)=0．15-(0．03+0．06×1．5)=0．03，由于詹森指数为正数，所以其绩效好于市场绩效。15.【单选题】______是税收这种特殊分配手段本质的体现，______是实现税收无偿征收的保证，______是无偿性和强制性的必然要求。（  ）A.强制性；无偿性；灵活性B.无偿性；强制性；灵活性C.强制性；无偿性；固定性D.无偿性；强制性；固定性正确答案：D参考解析：税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相互配合，保证了政府财政收入的稳定。故本题选D。16.【单选题】2016年，陈先生在朋友的建议下，为自己和妻子购买了B联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。B联合保险产品又被称为(  )。A.个人年金保险B.最后生存者年金保险C.联合年金保险D.终身年金保险正确答案：B参考解析：B项符合题意，最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。A项，个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。C项，联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。D项，终身年金保险是指年金受领人在一生中可以一直领取约定的年金,直到死亡为止的年金保险。故本题选B。17.【单选题】以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为(  )。A.风险偏好型B.精明生意人C.企业主导型D.业余投资爱好者正确答案：D参考解析：D项正确，业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特征：①资产及投资特征：A．在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。B．积累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离。C．喜欢购买各种理财产品，除收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：以40～60岁为主，年龄偏大。制造业和商贸业企业主较多。③理财需求：以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时了解行业相关信息。④渠道偏好：倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息。18.【单选题】作家李某2×19年3月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于李某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是(  )。A.应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税B.应按“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税C.应按“劳务报酬所得”税目计缴个人所得税D.应按“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税正确答案：D参考解析：编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的使用方是否为其任职单位，统一按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故本题选D。19.【单选题】财务自由度主要是通过（）表现出来。A.工作收入／生活支出B.理财收入／生活支出C.理财收入／理财支出D.工作收入／理财支出正确答案：B参考解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收入／生活支出)表现出来的。财务自由度越接近1或者大于1，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。故本题选B。20.【单选题】关于健康保险，下列说法不正确的是（）。A.失能收入损失保险，是指以保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失为给付保险金条件B.医疗保险的给付方式为费用补偿型C.疾病保险的给付方式通常为被保险人一经确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司立即一次性支付保险金额D.护理保险是指按照保险合同约定为被保险人日常生活能力障碍引发护理需要提供保障的保险正确答案：B参考解析：B项，医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险。21.【单选题】假定教育成本的年增长率为4％，而教育资金的年回报率为7％，则教育投资的实际报酬率为（）。(答案取近似数值)A.1.02％B.1.75％C.3.00％D.2.88％正确答案：D参考解析：实际报酬率=(1+7％)／(1+4％)-1=2.88％。22.【单选题】张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是()。A.债券型基金B.平衡型基金C.短期存款D.教育金信托正确答案：B参考解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时问长(如5年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡型基金。A项风险过大不适合教育投资规划；C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到教育资金保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D项，教育金信托比较适合有大额整笔资金的家庭、离异家庭以及高资产和高收入人群。23.【单选题】教育储蓄是国家特设的储蓄项目，它是以（）方式计息。A.活期存款利率B.一年期定期存款利率C.五年期定期存款利率D.整存整取正确答案：D参考解析：教育储蓄按整存整取方式计息，其中，1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日

5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。24.【单选题】一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费（）。A.更多B.更少C.不变D.不确定正确答案：A参考解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。25.【单选题】退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持持续______的______收入。（）A.下降；实际B.上升；名义C.上升；实际D.下降；名义正确答案：B参考解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。26.【单选题】关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（）。A.在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品B.职工未达到国家规定的退休年龄时，不可领取企业年金C.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承正确答案：B参考解析：根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。选项B，如果是完全丧失劳动能力，就算没有达到国家规定的退休年龄也是可以领取的。27.【单选题】在我国，职工可以领取企业年金的年龄（）。A.按照国家规定为55岁B.按照国家规定为60岁C.参照国家统一规定的法定退休年龄D.由企业自主决定正确答案：C参考解析：根据《企业年金办法》的规定，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金我国现行法律法规。28.【单选题】从时间跨度和风格类别上看，（）进行较长的投资期限的资产配置。A.短期性资产配置B.长期性资产配置C.战术性资产配置D.战略性资产配置正确答案：D参考解析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。29.【单选题】某投资者以每份价格920元认购了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7％，则该投资者的持有期收益率为（）。A.7％B.11.54％C.8％D.10.26％正确答案：B参考解析：一年后该债券的市场价值为：60/(1+7％)+60/(1+7％)2+60/(1+7％)3+1060/(1+7％)4=966.13(元)，则该投资者持有期间的收益率=(966．13+1000×6％-920)÷920×100％=11．54％。30.【单选题】若投资组合的β系数为1．35，该投资组合的特雷诺指数为5％，如果投资组合的期望收益率为15％，则无风险收益率为（）。A.7．25％B.8．25％C.9．25％D.10．25％正确答案：B参考解析：根据特雷诺指数公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。31.【单选题】假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是（）。A.资产组合X的业绩较好B.资产组合Y的业绩较好C.资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D.资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较正确答案：C参考解析：，其中RP和σP为组合的平均收益率和收益率标准差。可以看出夏普比率与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。32.【单选题】根据税法规定，下列说法错误的是（）。A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D.居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时可以拒绝扣除正确答案：D参考解析：D项，居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。33.【单选题】今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。A.特许权使用费所得B.偶然所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得正确答案：B参考解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。34.【单选题】张先生在2015年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A.20000B.10000C.27500D.0正确答案：D参考解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。故本题选D。35.【单选题】对于中小企业而言，理财的目标除了应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。A.保证资金安全，规避资金风险B.使资金最大限度地升值C.保证资金流的充足性D.企业和个人风险的有效隔离正确答案：D参考解析：一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。故本题选D。36.【单选题】对于交通运输业，从业人员_______人及以上，且营业收入_______万元及以上的为中型企业。（）A.20；300B.300；3000C.30；500D.50；300正确答案：B参考解析：对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。37.【单选题】以下各项中，（）不属于由于人身风险导致的财务风险。A.王某是钢琴家，在车祸中双手的手指致残，以后无法弹奏钢琴B.李某是家里的主要收入来源，昨天因患癌症去世C.张某带病开车，不幸与前车严重追尾，车子损坏严重，张某头上磕破点皮D.白某在逛商场时，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量医药费正确答案：C参考解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至中断的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)，从而导致家庭收入大幅减少甚至中断的风险。A项属于第三种情况；B项属于第一种情况；D项属于第二种情况。38.【单选题】家庭财富保障规划应以（）优先为原则来制定。A.保障B.分红C.盈利D.风险正确答案：A参考解析：在保险产品的配置问题上，理财师具体应注意以下几个原则：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，考虑客户的预算能力来配置险种；②发生概率虽小但后果严重的风险应优先考虑；③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。同时要综合考虑客户的财务状况或预算开支能力再考虑储蓄分红或投资连结的险种。对于普通家庭，保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种其他选择)；④保费预算不充足时，尽量不要减少客户所需的保额。39.【单选题】李先生与刘女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为50万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为100万元的复式住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，李先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为50万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A.0．05B.0．11C.0．15D.0．2正确答案：B参考解析：总负债为200000元，总资产为：1000000+500000+250000=1750000(元)。资产负债率=总负债÷总资产=200000／1750000=0.11。40.【单选题】对理财规划方案的执行和跟踪服务，说法不正确的是（）。A.理财师的服务是“持续”的B.与客户接触、沟通的形式包括面对面、电话和电邮等C.通常理财规划服务的内容不应包括其他金融机构组织的讲座、联谊活动D.通常理财规划服务的内容包括节日、生日问候正确答案：C参考解析：理财师的服务是“持续”的，定期或不定期沟通的内容是多方面的；与客户接触、沟通的形式除了面对面，常用工具或形式也包括电话和电邮等。通常理财规划服务还包括以下内容：①定期的投资市场分析报告；②定期投资、理财刊物、文章；③不定期解读市场事件的快报；④年度或半年度理财规划会议；⑤其他金融机构组织的讲座、联谊活动；⑥节日、生日问候。41.【多选题】避税筹划的特征主要有()。A.非违法性B.策划性C.权利性D.规范性E.政策导向性正确答案：A,B,C,D参考解析：避税筹划的特征有：1.非违法性：逃税是违法的，节税是合法的，避税处在逃税与节税之间，属于“非违法”行为。2.策划性：通过对现行税法的了解甚至研究，进行一定的安排，这就是所谓的策划性。3.权利性：避税筹划实质上就是纳税人在履行应尽法律义务的前提下，运用税法赋予的权利，保护既得利益的手段。避税并没有不履行法律规定的义务，避税不是对法定义务的抵制和对抗。4.规范性：避税者的行为较规范，往往是依据税法的空白展开的。故本题选ABCD。42.【多选题】在进行退休规划安排时，要考虑多方面的影响因素。下列属于退休规划需要考虑的因素的有(  )。A.通货膨胀率B.退休年龄C.预期投资回报率D.现有资产状况E.寿命长短正确答案：A,B,C,D,E参考解析：理财师在进行退休规划安排时，需要充分考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。故本题选ABCDE。43.【多选题】下列属于教育规划原则的有(  )。A.追求获取短期高额回报B.专项积累、专款专用C.提前规划、从宽预计D.分散风险、安全稳健E.集中投资，一款多用正确答案：B,C,D参考解析：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计；专项积累、专款专用；计划周详、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。故本题选BCD。44.【多选题】国家住房公积金是国家依法建立的住房资助计划。下列关于国家住房公积金的说法，正确的有(  )。A.参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划B.出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额C.住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点D.住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则E.符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款正确答案：A,C,E参考解析：A项正确，住房公积金是指由国家依法建立的，参保人依法履行缴费义务和使用基金购（盖）房，由政府确保支付的住房资助计划。B项错误，购买、翻建、建造、大修自住房的，离退休的，完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的，出境定居的，偿还购房贷款本息的，房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。C项正确，D项错误，住房公积金贷款具有互助性、普遍性、利率低、期限长的特点，实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则，贷款利率低于商业贷款。E项正确，对于符合支取公积金的条件的客户，可以尝试将公积金取出，到银行办理房贷的提前还款。故本题选ACE。

45.【多选题】按照风险可否分散，可将风险分为系统性风险和非系统性风险。下列属于非系统风险的有(  )。A.经营风险B.市场风险C.信用风险D.偶然事件风险E.财务风险正确答案：A,C,D,E参考解析：非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低，而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。非系统性风险具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。B项属于系统性风险，ACDE项属于非系统性风险。46.【多选题】基本面分析主要包括宏观层面分析、产业层面分析和公司层面分析。下列关于宏观分析，说法正确的有(  )。A.一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌B.PMI表示居民消费价格指数C.PMI指数30为荣枯分水线D.减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性货币政策E.在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适正确答案：A,E参考解析：A项正确，一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌。B项不正确，CPI为居民消费价格指数，PMI为采购经理人指数。C项不正确，PMI指数50为荣枯分水线，当PMI大于50时，说明经济在发展，当PMI小于50时，说明经济在衰退。D项不正确，减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性财政政策，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平。E项正确，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平，在这种政策下，取得信贷较为困难，利息率也随之提高。因此，在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适。故本题选AE。47.【多选题】信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。下列属于信用保险业务种类的有(  )。A.投资保险B.忠诚保证保险C.合同保证保险D.农业保险E.出口信用保险正确答案：A,B,C,E参考解析：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险。主要业务种类包括商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。农业保险属于财产损失保险，D项不选。48.【多选题】作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义有（  ）。A.为理财师提供客户服务的方法和工具B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品D.防止客户流失，降低客户开发成本E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级正确答案：A,B,D,E参考解析：作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义主要有以下几方面：一是为理财师提供客户服务的方法和工具；二是有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；三是防止客户流失，降低客户开发成本；四是将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。故本题选ABDE。49.【多选题】偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力，偿债能力分析指标主要有(  )。A.流动比率B.速动比率C.现金比率D.净资产利润率E.资产负债率正确答案：A,B,C,E参考解析：偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率和已获利息倍数。净资产利润率属于获利能力分析指标，D项不选。故本题选ABCE。50.【多选题】（）支出预算属于专项支出预算。A.子女教育B.医疗C.保费D.家居装修E.本息还贷正确答案：A,C,D,E参考解析：专项支出预算包括：①子女教育或财务支持支出预算；②赡养支出预算；③旅游支出预算；④其他爱好支出预算；⑤保费支出预算；⑥本息还贷支出预算；⑦私家车换购或保养支出预算；⑧家居装修支出预算；⑨与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。B属于日常生活支出预算。51.【多选题】债务量化管理的重点有（）。A.财务自由度分析B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议C.债务重组D.还款计划及信用管理措施E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性正确答案：B,C,E参考解析：家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；②债务重组；③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。A项是家庭收支管理状况分析的重点内容；D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。52.【多选题】在保险活动中，规定最大诚信原则主要是由于（）。A.保险经营中信息的不对称性B.保险合同的附合性C.保险经营中的风险性D.保险合同的射幸性E.保险合同的双务性正确答案：A,B,D参考解析：在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性，而特殊性具体表现为保险合同的附合性与射幸性。53.【多选题】教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，主要包括哪些内容?（）A.明确教育需求B.计算教育成本C.选择理财产品和储蓄、投资方案D.风险估测E.计算资金需求和退休收入正确答案：A,B,C参考解析：教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算教育成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。D项是财富保障与规划中风险管理的基本程序之一；E项是制订退休规划的流程之一。54.【多选题】债券投资的风险主要包括（）。A.利率风险B.信用风险C.通货膨胀风险D.汇率风险E.流动性风险正确答案：A,B,C,D,E参考解析：一般来说，债券投资的风险主要包括下面几类：利率风险、信用风险、汇率风险、再投资风险、赎回和提前支付风险、流动性风险、通货膨胀风险等。55.【多选题】刘先生与张女士领取结婚证仅三天，还没有来得及举行婚礼，张女士就意外死亡。可以参加继承张女士遗产的法定继承人有（）。A.张女士的兄弟姐妹B.张女士的父母C.张女士与前夫所生之子D.刘先生E.张女士的养女正确答案：B,C,D,E参考解析：我国继承法确定的法定继承人第一顺位继承人包括：①配偶；②子女(包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女)；③父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)。56.【多选题】在进入退休期之后，客户对财富保障和财富传承的需求会逐渐增大，对于客户来说，财富传承规划主要有（）的功能。A.避免遗产继承纠纷B.降低财富损失风险C.沉淀长期金融资产D.维持家庭成员生活质量E.降低税收风险正确答案：A,B,D,E参考解析：财富传承规划的功能主要包括：①避免遗产继承纠纷；②维持家庭成员生活质量；③降低财富损失风险；④降低税收风险；⑤建立长期有效的害户维护关系。C项，对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，具体表现在以下方面：①增加客户黏性，沉淀长期金融资产；②维护客户关系，实现长期合作；③提升专业形象。57.【多选题】在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定的特征包括（）。A.员工受教育程度低B.没有固定管理结构C.市场占有率小，影响力弱D.业务利润率低E.具有自主决策权正确答案：B,C,E参考解析：在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：①市场占有率小，影响力弱；②没有固定的管理机构；③具有自己决策的自主权。58.【多选题】下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（）。A.股利支付作为费用支出，是在税前利润中支付B.不同的投资方式所面对的税收法规也不同C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出D.税收筹划遵循时效性原则E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税正确答案：B,D参考解析：A项，股利支付不作为费用支出，而是在税后利润中支付；C项，利息支出作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。59.【多选题】企业销售中的税收筹划主要表现在哪些方面?（）A.收入结算方式B.收入结算价格C.收入结算人员D.销售规模E.销售结构正确答案：A,B,D,E参考解析：企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式、结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。60.【多选题】激发客户寻找理财师服务的动因主要包括（）。A.整体经济下行，资产将要贬值B.重要资产的购买C.重要资产的出售D.接受馈赠或遗产E.离职或临近退休正确答案：B,C,D,E参考解析：从长期实践经验来看，激发客户寻找理财师服务的动因往往是客户自身的情况变化，如资产状况发生改变，由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的严重缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变，如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。材料题根据下面资料，回答61-63题张先生与李女士结婚1年后，李女士怀孕，预计9个多月后孩子出生。张先生，30岁，每年的年收入为50万元；李女士，25岁，每年的年收入为30万元，每月还可以获得投资收入5000元。以上所得均为税后所得。张先生一家每月的生活支出为8000元，赡养父母每月支付4000元，医疗费每月2000元，车辆开支每月1000元，其他支出每月600元。此外，张先生每年还带领家人一起出游，约10000元。除此之外，没有别的支出。根据以上材料回答以下题目。查看材料61.【单项规划题】张先生计划孩子20岁大学毕业后，送孩子到国外留学两年。假定目前国外留学两年的总花费要15万元，并且每年以5%的幅度上涨，则20年后张先生需为孩子准备()元的留学基金。A.397995B.387895C.387795D.367695正确答案：A参考解析：，因此张先生的孩子20年后出国留学需要397995元。查看材料62.【单项规划题】若张先生选择个股作为股票投资方向，该股票过去10年的统计显示β值为1.2，无风险利率为2%，股票指数报酬率为10%，若该个股目前的价位为20元，股利为1元，则张先生预估该股一年后会涨到()元，才值得投资该股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32正确答案：B参考解析：根据CAPM模型，股票报酬率=。假设该股票一年后的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后该股票涨到21.32元，才值得投资。查看材料63.【单项规划题】张先生选定一只基金定投来作为孩子未来20年后储备出国留学的教育基金，假设年投资回报率为6%，则张先生需要每年投入()。A.10819.32B.10123.11C.11023.32D.99108.11正确答案：A参考解析：PMT=-10819.32（投资如题干未明确是期初还是期末，一般用期末模式，FV=397995，i=6%,n=20)材料题根据以下材料，回答64-65题周枫是某运输公司的老板，2014年投保了某保险公司的运输工具保险，保险金额为200万元。查看材料64.【单项规划题】周枫投保的运输工具保险属于()。A.财产保险B.工程保险C.企业财产保险D.货物运输保险正确答案：A参考解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。它包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。其中，运输工具保险属于财产损失保险。查看材料65.【单项规划题】周枫投保的运输工具保险属于(  )。A.财产损失保险B.责任保险C.信用保险D.产品保证保险正确答案：A参考解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。主要业务种类包括：企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、特殊风险保险和农业保险等。背景材料材料题根据下面资料，回答66-70题李闯今年40岁，是一家个人独资公司投资人，收入丰厚，但不善理财。其妻李太太今年35岁，是一名普通的老师。李闯的父亲和母亲都在世，但因父母亲关系不好，父亲跟李闯一家生活，母亲一直和李闯唯一的姐姐生活在一起。孩子小美今年10岁。非常不幸的是，李闯在一次车祸中不幸去世，没有留下任何遗嘱。李闯家庭财产价值580万元。根据以上材料回答问题。查看材料66.【单项规划题】李闯的遗产应当以()方式被继承。A.协商继承B.法定继承C.扶养继承D.推定继承正确答案：B参考解析：当继承开始后，遵循遗嘱继承优先于法定继承原则，即有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照法定继承办理。故本题选B。查看材料67.【单项规划题】李闯的第一顺序继承人中不包括()。A.女儿小美B.李闯的太太C.李闯的父母D.李闯的姐姐正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百二十七条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。故姐姐不是第一顺序继承人，故本题选D。查看材料68.【单项规划题】各继承人应按照()标准划分遗产。A.年龄B.继承顺序C.等分D.经济收入情况正确答案：C参考解析：同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。“均等分配遗产”是指同一顺序的各个法定继承人所取得的被继承人遗产数额比例相同，没有明显差别。查看材料69.【单项规划题】假定李闯夫妇在婚前未公证个人财产，则李闯的遗产总额为()万元。A.580B.290C.210D.无法判断正确答案：B参考解析：在未做公证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方，个人可分配的财富只有归属于个人自己的一半。李闯一家总财产价值580万，由于李闯夫妇在婚前未公证个人财产，所以夫妻婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产为共同所有，所以李闯的遗产总额为：580／2=290(万元)。查看材料70.【单项规划题】根据《民法典》的规定，李太太可获得的遗产总额为()万元。A.72.5B.96.67C.58D.48.33正确答案：A参考解析：由上题可知，李闯的遗产总额为290万元，第一顺序继承人中包括：女儿小美、李闯的父母亲、李太太四人，根据同一顺序继承人原则上平均分配的原则，李太太可获得的遗产总额为：290/4=72.5。材料题71-75根据下面资料，回答问题王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。查看材料71.【单项规划题】关于企业年金的说法不正确的是（）。A.国家鼓励企业建立企业年金B.企业年金基金投资运营收益并入企业资产C.建立企业年金，企业应当与职工通过集体协商确定，并制定企业年金方案D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户正确答案：B参考解析：企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。查看材料72.【单项规划题】我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划)，下列属于退休时DC计划个人账户资产组成部分的是（）。(多选题)A.个人缴费B.企业缴费C.投资收益D.社会收益正确答案：A,B,C参考解析：缴费确认型养老金权益的积累取决于个人余额，包括雇主缴费，员工缴费和累积基金投资收益部分。查看材料73.【单项规划题】如果王先生每月缴费500元。公司按照1：1的比例缴费，在6％的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额最接近（）万元。A.47B.6C.100D.136正确答案：C参考解析：FV(PV=0，PMT=-1000，i=6％／12=0．5％，n=30×12=360)=1004515．04(元)。查看材料74.【单项规划题】接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准，则每月应缴费（）元。A.747B.1052C.1200D.2050正确答案：A参考解析：PV=0，FV=1500000，i=6％／12=0．5％，n=30×12=360，PMT=-1493．26(元)，其中个人每月应缴费=1493．26／2=746．63(元)。查看材料75.【单项规划题】退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，下列（）是不恰当的。A.找理财师，寻求合理建议B.可以适当持有股票，以规避通货膨胀的风险C.不应再持有股票，以债券和现金为主D.应保持较好的流动性正确答案：C参考解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率。所以在退休后，王先生将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中也可以适当的持有股票。背景材料材料题76-80周先生，40岁，年薪税后净收入为20万，参加了社会保险，妻子李女士，37岁，无工作收入，儿子13岁，一家三口目前月平均支出为6000元。周先生的父亲65岁，母亲60岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要周先生的经济支援。查看材料76.【单项规划题】根据倍数法则，周先生一家的寿险保额大约需要（

）。A.300万B.200万C.400万D.100万正确答案：B参考解析：倍数法则是以家庭收入的简单倍数关系粗略估算保险需求的经验法则。倍数法则中最常用的是“十一法则”，即家庭需要的寿险保额约为家庭年净收入的十倍，本题中，周先生家庭收入20万，则寿险保额需要200万。查看材料77.【单项规划题】周先生的父亲为孙子投保了一份意外险，受益人为周先生，则()。A.保险合同成立，因为该合同的受益人不是周先生的父亲B.保险合同成立，周先生的儿子还未成年C.保险合同不成立，该合同需要经过周先生儿子的同意D.保险合同不成立，周先生的父亲与周先生的儿子不具有保险利益正确答案：D参考解析：投保人对下列人员具有保险利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前项以外与投保人有抚养、瞻养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；（4）与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。订立合同时，投保人对被保险人不具有保险利益的，合同无效。查看材料78.【单项规划题】周先生投保了一份寿险，合同中约定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金，并且还具有保单现金价值，则这一寿险属于（)。A.定期死亡寿险B.定期生存寿险C.终身死亡寿险D.定期寿险正确答案：C参考解析：死亡保险可分为定期寿险和终身寿险。终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。查看材料79.【单项规划题】下列关于周先生三口之家的保险规划说法恰当的的是()。A.李女士无工作收入，因此不需要为其投保B.周先生有社保，因此不需要投保商业保险C.周先生的保额要比李女士的保额高D.李女士不外出工作，没有意外风险正确答案：C参考解析：周先生是家庭收入的主要创造者，对家庭影响最大，所以周先生的保额要比李女士的保额高。查看材料80.【单项规划题】周先生想为儿子投保一份教育保险，教育保险的()优势就是如果投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。A.保险保障B.保费豁免C.保险储蓄D.保单贷款正确答案：B参考解析：保费豁免是教育金保险的一个优势，一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。材料题81-85张三拥有非常丰富的投资经验，最近他选了一项投资计划，根据估算，预计如果现在投资1万元，未来第一年会回收3000元，第二年回收5000元，第三年回收6000元。与之相比，同期市场平均收益率为13%，无风险收益率为5%，此投资组合的标准差为10。但张三认为此投资计划还是不能达到他理想的效果，遂咨询理财师。根据以上材料回答问题。查看材料81.【单项规划题】张三选的本投资计划的预期收益率为（）。A.16.8%B.15.62%C.14.92%D.13.93%正确答案：A参考解析：10000=3000/（1+r）+5000/（1+r）2+6000/（1+r)3；解得r≈16.8%。（如在考试中遇到类似于本题的题目，可直接拿着选项往公式里套用即可）查看材料82.【单项规划题】把此投资计划当作一只股票，根据已知数据，计算本投资计划的β系数为()。（结果保留两位小数）A.1.48B.1.78C.2.55D.2.62正确答案：A参考解析：根据资本资产定价模型公式：R=Rf+β(RM-Rf)，则：16.8%=5%+β×（13%-5%），解得β=1.48。查看材料83.【单项规划题】β系数是对于构建投资组合的重要指标，关于β系数下列说法不正确的是()。A.实践中的β值难以确定B.个人资产的风险溢价与β系数成正比例C.β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率D.只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定正确答案：D参考解析：β系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。查看材料84.【单项规划题】考虑到本计划的风险问题，张三希望建立计划A与某无风险国债的投资组合，组合所期望的最低报酬率为12%，则国债在组合中的比例应为()。A.46.56%B.55.62%C.40.68%D.74.92%正确答案：C参考解析：设国债在组合中的比例为X，则有12%=16.8%×（1-X）+5%×X，解得X=40.68%。查看材料85.【单项规划题】以下关于资本资产定价模型的假设，说法错误的是()A.可以在无风险折现率R的水平下无限制地借入或贷出资金B.投资风险用投资收益率的方差或标准差表示C.影响投资决策的主要因素为期望收益率和市场的贝塔系数两项D.投资者能事先知道投资收益率的概率分布为正态分布正确答案：C参考解析：影响投资决策的主要因素为期望收益率和风险两项。背景材料材料题根据下面资料，回答86-105题

李先生和李太太都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。一、收支状况：李先生的母亲每个月有600元的退休工资，全家每个月的医疗费大概要100元。夫妇二人目前有现金和定活期存款40000元。结婚前，李先生和太太贷款买了一套住宅，每月还款1500元，目前房贷余额还有30万元左右。原来的老房子已出售，得到了13万元现金。李先生打算将这笔钱投向股市和基金。二、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。三、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。四、假设条件1．个人所得税按现行税率，起征点为5000元；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。下附3个表格为本题信息表（收入为税后收入）。查看材料86.【综合案例题】李先生每月的税前收入为（

）元，李太太的税前收入为（

）元。（住房专项扣除在李先生名下）A.10036；7347B.10077；7539C.8827；7347D.8736；7539正确答案：B参考解析：根据案例中所述：假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，起征点为5000，其中李先生月收入为84000÷12=7000，李太太月收入为72000÷12=6000。（1）可设李先生每月税前收入为X，则有（X×80%-5000-1000）×3%=X×80%-7000-1000（税前收入扣除五险一金、专项附加房贷的附加扣除、个税起征点以后乘相应的税率得到应纳税额，等于税前收入扣除五险一金、专项附加房贷的附加扣除后再减去税后收入）可得X=10077.32（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）（2）设李太太每月税前收入为Y，则有（Y×80%-5000）×3%=Y×80%-6000，可得Y=7538.7（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）。查看材料87.【综合案例题】假设只有个人工资的8%进入个人账户，则李先生和太太养老金账户每月共计缴存金额为()元。A.1409.28B.1292.3C.1322.22D.1138.46正确答案：A参考解析：公积金每月缴存额为（10077+7539）×8%=1409.28（元）。查看材料88.【综合案例题】若经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，李先生发现存在一定养老金赤字，理财师可以提出的消除养老金赤字的理财建议可以包括()。Ⅰ．提高资产投资回报率Ⅱ．减少当期消费，增加储蓄Ⅲ．提前退休Ⅳ．延迟退休A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B参考解析：出现养老金赤字，可以通过减少当期消费、增加储蓄、延迟退休、提高资产投资回报率以及降低未来生活目标来弥补赤字。查看材料89.【综合案例题】假设李先生和李太太目前个人养老金账户分别为40000元和36000元，养老金账户的报酬率为1%，则退休时，李先生个人养老金账户余额为()元，李太太个人养老金账户余额()元。A.569575；461844B.565982；4125684C.585632；445869D.596721；468523正确答案：A参考解析：由材料可知李先生仍能工作60-34=26年，李太太仍能工作55-28=27年。每月养老金增加额的折现率=（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%（养老金除了有投资报酬率，还有每月也会跟工资同比例增加）第一步：计算李先生养老金个人账户终值：1.目前账户有40000，26年后终值FV=51810（PV=-40000（用于投资，属于支出，记为负值），r=1%，n=26）2.计算未来26年每月养老金个人账户增加部分的终值之和：FV=517765（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=10077×8%=806.16（为负数））。3.517765+51810=569575，则退休时，李先生个人养老金账户余额为569575元。第二步：计算李太太养老金个人账户终值：1.目前账户有36000，16年后终值FV=47096（r=1%，n=27，PV=-36000）2.计算未来26年每月养老金个人账户增加部分的终值之和：FV=414748（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=7539×8%=603.12）47091+414748=461844，李太太个人养老金账户余额为461844元。查看材料90.【综合案例题】退休时，李先生领取的养老金由两部分组成：个人社保养老金账户余额的1/120，另一块是领取社保金前一年当地城镇职工平均收入的20%，若领取社保金前一年平均职工工资为1500元，则李先生每月领取的养老金为()元。A.4811.24B.5226.35C.5046.46D.5125.95正确答案：C参考解析：李先生每月领取的养老金为：569575÷120+1500×20%=5046.46（元）。查看材料91.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设李先生贷款70%，按揭5年，则李先生首次应支付()万元。A.6B.14C.4.5D.9.5正确答案：D参考解析：牌照费用需一次付清，首付30%，则首次付款总额为：5+15×30%=9.5（万元）。查看材料92.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设车贷利率为7%，则李先生的每月还款额为()元。A.1188.07B.2574.16C.2078.83D.2772.17正确答案：C参考解析：根据题意，求每月还款额，即求PMT=-2078.83(r=7%/12=0.583%（每月还款，利率要换算成月利率），n=5×12=60，PV=150000×70%=105000（贷款70%，贷款属于现在所拥有的，收入，记为正值））查看材料93.【综合案例题】假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设车贷利率为7%，若买车之后每月在汽车上的支出费用在2000元左右，则李先生的家庭此时收支结构表现为()。

A.收入高于支出B.

收入小于支出，入不敷出C.

收支恰好相抵D.

收入略低于支出正确答案：B参考解析：购车首次付款总额为：5+15×30%=9.5万元，汽车贷款和汽车开销合计为4078.83元（2078.83+2000），而李先生家庭的每月节余有9433（113200/12）元，家庭收支呈现入不敷出的局面。查看材料94.【综合案例题】李先生和李太太每月公积金账户缴存额为()元。A.

3052.76B.

2516.72C.

2818.56D.

3231.08正确答案：C参考解析：由第一小题得出，李先生的税前工资为10077，李太太税前工资为7539，则公积金每月缴存额为（10077+7539）×8%=1409.28（元）。公司要交纳相应的金额，也须缴纳1409.28元，所以李先生和李太太的公积金账户缴存额为：自己缴存的金额+公司缴存的金额=1409.28+1409.28=2818.56元。查看材料95.【综合案例题】若李先生提前部分还贷10万元，还贷时间保持不变，假设贷款利率为4.25%，则李先生每月需要还()元。A.999.3B.1015.68C.1201.42D.1386.91正确答案：A参考解析：根据材料得知房贷30万，每月还款1500元，利率r=4.25%/12=0.3542%，PMT=-