税务稽查与纳税服务

税务稽查与纳税服务汇报人：2024-01-11税务稽查概述纳税服务概述税务稽查与纳税服务关系税务稽查在纳税服务中的应用纳税服务在税务稽查中的支持作用总结与展望税务稽查概述01税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。税务稽查的目的在于保障税收法律、行政法规的贯彻实施，强化税收征管，规范税收秩序，确保税收收入稳定增长。定义与目的目的定义原则税务稽查遵循合法、公正、公开、及时等原则，确保稽查工作的顺利进行。方法税务稽查采用多种方法进行检查，包括案头分析、实地检查、询问调查、调取账簿资料等。稽查原则与方法稽查程序与流程程序税务稽查按照选案、实施、审理、执行等程序进行。流程选案阶段确定稽查对象，实施阶段进行案头分析和实地检查，审理阶段对检查结果进行审理并作出处理决定，执行阶段负责将处理决定落实到位。纳税服务概述02纳税服务是税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。定义纳税服务是税收征管的基础性工作，对于促进纳税人依法诚信纳税、提高税法遵从度、构建和谐征纳关系具有重要意义。重要性定义与重要性服务内容包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理等。服务方式通过办税服务厅、电子税务局、12366纳税服务热线、税务网站等途径提供纳税服务。服务内容与方式规范服务严格按照税收法律、行政法规和规章制度的要求提供服务。服务标准以纳税人需求为导向，提供便捷、高效、优质的纳税服务。文明服务税务人员应使用文明用语，礼貌待人，热情周到。高效服务优化办税流程，缩短办税时间，提高办税效率。廉洁服务遵守廉洁纪律，不接受纳税人任何形式的馈赠和宴请。服务标准与要求税务稽查与纳税服务关系03通过税务稽查，发现和纠正纳税人的税收违法行为，维护税收秩序，为纳税服务提供有力保障。税务稽查保障纳税服务优质的纳税服务可以提高纳税人的税法遵从度，减少税收违法行为的发生，从而降低税务稽查的难度和成本。纳税服务促进税务稽查相互促进关系信息共享机制税务稽查和纳税服务部门之间建立信息共享机制，及时传递纳税人涉税信息和风险提示，为双方工作提供便利。联合宣传机制通过联合宣传，普及税收法律法规和纳税服务政策，提高纳税人的税法意识和遵从度，营造良好的税收环境。协同工作机制

提升纳税人满意度优化纳税服务流程简化办税程序，减少办税时间，提高办税效率，为纳税人提供更加便捷、高效的纳税服务。加强纳税人权益保护尊重和保护纳税人的合法权益，建立健全纳税人投诉、申诉处理机制，及时响应和处理纳税人的合理诉求。提升税务人员素质加强税务人员职业道德和业务素质培训，提高税务人员的服务意识和能力水平，为纳税人提供更加专业、优质的服务。税务稽查在纳税服务中的应用04提供个性化指导根据纳税人的具体情况和稽查结果，提供个性化的纳税指导，帮助纳税人理解税法规定和正确履行纳税义务。引导纳税人自查自纠鼓励纳税人自查自纠，主动发现和纠正自身存在的涉税问题，降低涉税风险。及时反馈稽查结果在完成税务稽查后，及时向纳税人反馈稽查结果，包括存在的问题、涉税风险以及需要补缴的税款等。稽查结果反馈及指导123根据纳税人的需求和实际情况，定期开展针对性的纳税辅导，包括税法宣传、政策解读、操作指导等。定期开展纳税辅导为纳税人提供专业培训课程，帮助纳税人深入了解税法规定和纳税操作实务，提高纳税人的税法遵从度。提供专业培训课程根据纳税人的行业特点、经营规模等实际情况，个性化定制培训方案，确保培训内容的针对性和实用性。个性化定制培训方案针对性纳税辅导与培训简化办税流程通过优化办税流程，减少办税环节和所需材料，提高办税效率，降低纳税人的办税成本和时间成本。推行网上办税积极推行网上办税，为纳税人提供便捷、高效的在线办税服务，实现“让数据多跑路、让纳税人少跑腿”。强化部门协作加强税务部门与其他相关部门的协作配合，实现信息共享和互联互通，为纳税人提供更加全面、优质的纳税服务。优化纳税服务流程纳税服务在税务稽查中的支持作用05纳税人向税务机关提交的各类申报表、财务报表、发票等证明文件，是税务稽查的重要依据。纳税申报资料包括纳税人的生产经营情况、财务状况、资金流向等与纳税相关的信息，有助于稽查人员全面了解纳税人的涉税情况。涉税信息如合同、协议、会议纪要等，有助于稽查人员核实纳税人的交易真实性、合理性等。其他相关资料提供必要信息和资料纳税人应积极配合税务稽查人员的现场检查工作，提供必要的办公场所、设备、人员等支持。配合现场检查纳税人应协助稽查人员调查取证，提供相关的资料、凭证、账册等，确保稽查工作的顺利进行。协助调查取证对于稽查人员发现的问题或疑点，纳税人应积极解释说明情况，提供相关证据材料，以便稽查人员做出正确的判断和处理。解释说明情况协助开展现场检查工作纳税人应认真核对稽查结果，确认存在的问题和事实是否属实，如有异议应及时向稽查人员提出。确认稽查结果针对稽查发现的问题，纳税人应积极制定整改措施，明确整改目标、时间表和责任人，确保问题得到及时有效的解决。制定整改措施纳税人应跟踪整改措施的实施情况，及时向税务机关反馈整改结果和进展情况，以便税务机关对整改情况进行监督和指导。跟踪整改情况促进稽查结果落实和整改总结与展望06当前税务稽查工作存在人力、物力等方面的不足，导致部分企业和个人存在偷税漏税现象。税务稽查力度不足纳税服务不完善跨部门协作不畅纳税服务在便捷性、个性化等方面仍有不足，不能满足纳税人日益增长的需求。税务部门与其他相关部门之间的协作不够紧密，影响了税收征管的效率和效果。030201当前存在问题及挑战随着大数据、人工智能等技术的发展，税务稽查将实现智能化，提高稽查效率和准确性。智能化税务稽查纳税服务将更加注重个性化，根据纳税人的不同需求提供定制化的服务。个性化纳税服务税务部门将与其他相关部门加强协同，实现信息共享和联合监管，提高税收征管效率。跨部门协同治税未来发展趋势预测加强国际