访谈提纲-BPC（全面预算管理）-20220205-V1

全面预算管理访谈提纲内部文件，注意保密 第页BPC全面预算访谈提纲一、访谈说明本问卷所针对的访谈对象为贵公司的销售管理主要负责人及相关人员本次沟通交流的主要目的是了解贵公司销售管理的业务定位、组织机构、职责界面，配套的管理流程、制度、及相关的信息系统建设情况等。本交流提纲所列问题是业务访谈的概要及范围，仅供参考；具体问题可能会根据访谈中的实际情况有所展开和调整。由于本次调研还将涉及其它各业务部门，如了解到其它部门已提供了相关资料，您还可以从您部门业务角度补充说明。本次访谈大约需进行2小时，具体访谈时间可能会根据访谈中的实际情况有所变动和调整。二、访谈提纲1预算管理基本情况1.1请简要介绍企业的组织架构。1.2请简要介绍预算管理的现状。（例如，编制的预算种类有哪些；预算管理的制度和相关规定有哪些。）1.3请简要介绍预算管理的目标、要求。2预算管理的组织结构2.1请介绍预算管理组织结构，并说明各部分的职责（例如预算管理委员会、预算办、归口部门、各职能部门等）2.2请介绍预算管理组织结构中，是否有按层次结构建立的部门编码，如有，请提供。2.3请介绍目前参与预算编制的部门有哪些？每个部门负责预算编制的岗位人数？企业的组织结构中最小的预算责任单位（对这样的单位编制预算并进行考核和分析）有哪些？2.4请介绍预算管理组织结构中哪些部门是归口管理部门？这些归口管理部门对哪些预算项目实施专业化管理？归口管理的费用的预算管理模式分别是怎样的（如：归口管理部门统一管理、不分解到部门、下达到各部门自我管理、归口部门管总额，各部门自我管理部门额度、其他）？归口部门的权利与承担的责任是怎样的？

3预算编制和审核3.1请提供预算项目名称和编码的明细清单。如有与核算的科目对应关系，也请一并提供。3.2请详细介绍销售预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？年度预算编制的起点（以销售目标为起点；以生产目标为起点；以税利目标为起点；以现金流增量目标为起点；以净资产目标回报率为起点；其他）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.3请详细介绍生产和成本预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？是否有品牌合作生产预算需要编制？如果有，请说明有什么不同？是否实施了标准成本管理？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.4请详细介绍采购预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？请介绍如何处理烟叶生产年度与预算公历年度周期不一致的问题（分别按烟叶生产年度与预算公历年度编制资金预算，执行、控制与分析时以前者为主；分别按烟叶生产年度与预算公历年度编制资金预算，执行、控制与分析时以后者为主；只按预算公历年度编制资金预算，按烟叶生产年度制订的业务计划作为预算依据；其他）？本单位工业企业间烟叶原料调剂等其他业务的预算管理模式？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.5请详细介绍研发预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.6请详细介绍人力成本预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。3.7请详细介绍资本性支出预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。3.8请详细介绍专项费用（办公费、福利费、业务招待费、会议费、企业宣传及促销费用、职工教育经费）预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。3.9请详细介绍按照项目（业务计划）编制的费用（如：自办会议费、咨询费、广告费、修理费等）预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.10请详细介绍物流费用预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.11请详细介绍复烤业务预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.12请详细介绍其它业务（其它业务收支、营业外收支、捐赠支出、财务费用、税金、融资）预算编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.13请详细介绍财务预算（资金支出预算表、损益表、现金流量表、资产负债表、税利预算表）编制、审核批准及下达的流程（包括预算的填报部门和时间点、审核部门和时间点、归口部门的审核和时间点等）？如果有相关说明文件，请一并提供。如果没有此项预算可不填写。3.14请提供以上预算编制、审核的表单模板（如费用编制、审核表；采购编制、审核表等）。并对每个模板的使用部门，每项内容的预算期间（例如以年为单位、以季度为单位或以月为单位）、编制依据及数据间的勾稽关系进行详细说明。3.15请介绍以上预算编制、审核批准及下达的流程目前与行业的“三下两上”的预算审核与批准流程是怎样结合的？3.16请介绍预算编制的周期？例如每年编制一次、每半年编制一次。有否编制滚动预算？如果有，请说明编制周期及编制流程等情况。3.17请介绍是否有预算测算模型在使用？如果有，请对测算模型数据和公式进行详细说明。3.18请介绍是否存在本年的预算结余数往下年度结转的情况？如果存在，请说明是什么业务？3.19目前有没有系统支持预算编制、审核批准及下达的流程处理（如：预算管理系统、OA系统等）？如果有，请详细介绍系统的功能、基础信息、填报模板及流程操作情况。

4预算执行与控制4.1请介绍目前是否有对一些预算项目进行刚性控制（例如业务招待费超过年初下达的预算金额就不允许报销）？如果有，请说明预算控制方式（预算控制的组织结构、专项和非专项控制有没有区别、预算超出后的追加预算的审批流程等）？4.2有没有系统支持对预算项目进行刚性控制？如果有，请介绍系统所实现的功能情况。4.3请介绍目前归口管理部门是否参与日常的监督控制？如果参与，请说明具体情况。4.4请介绍是否有结合会计核算、资金管理、招投标管理、合同管理等系统建立预算执行情况的预警机制？请谈谈具体做法。4.5请详细介绍预算执行过程中，要查询哪些信息，这些信息来自于哪些系统，如有表样，请一并提供。如果有系统支持日常的监控，请说明是否有预警设置（即当预算执行达到既定条件时，系统自动提示。支持按执行部门、归口部门、预算单位及直属公司等执行主体，按不同级次的预算项目设置预警条件等）4.6请介绍有没有系统支持报销管理（包括预算额、报销、借款、还款、收款等业务处理和控制）？如果有，请详细介绍系统功能。并对报销付款与资金监管系统的集成情况进行详细说明。4.7请介绍预算执行与控制是否还涉及其他系统（例如，与OA系统集成做费用报销单的预算控制），如有，请简要说明。4.8请介绍是否对预算执行和控制有特殊规划和需求，如有，请详细说明。

5预算调整5.1请介绍预算调整情况。对常规调整（如年中调整）的填报和审批流程进行详细说明，对调整的内容进行说明。5.2对特别调整（常规调整外的调整）的填报和审批流程进行详细说明，对调整的内容进行说明。5.3请介绍预算调整是否有单独的表单模板，如有，请提供表单样式，并对填报依据、填报和审批内容、数据间的勾稽关系进行详细说明。5.4请介绍预算调整业务是否有系统支持？如果有，请详细介绍系统的功能、基础信息、填报模板及流程操作情况。是否有通过OA系统进行审批？如果有，请介绍为OA系统提供什么样的信息？OA系统处理完成后返回什么样的信息？

6预算分析和考核6.1请提供对预算执行情况进行分析用的所有报表表样，并对报表的使用部门，报表分析的组织维度（查询哪些单位的数据）、报表中数据的勾稽关系进行详细说明。6.2请介绍用于考核责任单位的预算指标有哪些？这些指标分别是考核哪些部门？是否考核归口管理部门？归口管理部门承担哪些分析责任？并提供考核用的报表样张。介绍每张报表的分析主体、分析内容和分析周期。6.3请介绍有没有系统支持直接出具以上的分析和考核的报表？如果有，请介绍系统的实现情况。如果没有，是否有系统提供报表的取数？如果有，请说明是哪些系统？分别提供什么样的数据？6.4是否存在核算口径和预算口径不一致情况导致报表的数据只能通过手工统计？如果有，请说明情况。

7基础数据规范7.1请提供预算管理中的除预算项目之外的其它各项基础数据的编码及名称（包括组织结构、预算版本、业务类别、预算期间、物料编码等）。7.2请介绍预算定额标准的情况（包括有哪些定额、定额的组成说明等）。（预算定额是指为实现经营管理目标，落实各单位、部门或岗位经济责任，由行业或企业统一规定、涉及行业企业重要业务和管理事项的各类量、价、金额和比率标准）？请介绍制订部门和制订程序？7.3请说明是否存在某个定额标准同时用于多个用途（例如：同时用于编制和考核）时造成困扰的情况；对于定额标准的使用，有何建议？8其它内容8.1请提供上报给上级单位的月报、季报或年报等报表表样，并对上报的单位、报表中数据勾稽关系进行说明。8.2请提供与全面预算管理相关的制度文件。8.3有没有其它预算管理用报表是上面没有提到的？如果有，请提供报表表样，并对使用部门、报表中数据勾稽关系进行说明。8.4请介绍有没有与预算相关的其它在用系统是上面没有提到的？如果有，请介绍系统功能。8.5请介绍有没有即将要实施的与预算管理相关的系统，未来需要接口？如果有，请介绍系统功能。8.6请补充说明未包括在以上问卷中的预算管理的业务内容。8.7请说明在全面预算管理实施过程碰到哪些困难？希望未来