骏鼎达：公司财务报表及审阅报告（2023年度）

目 录一审阅报告 第1页二财务报表 第2—7页（一合并资产负债表 第2页（二母公司资产负债表 第3页（三合并利润表 第4页（四母公司利润表 第5页（五合并现金流量表 第6页（六母公司现金流量表 第7页三、财务报表附注 第8—20页四、附件 第21—24页（一）本所执业证书复印件 第21页（二）本所营业执照复印件 第22页（三本所注册会计师执业证书复印件 第23—24页审 阅 报 告天健审〔2024〕3-6号深圳市骏鼎达新材料股份有限公司全体股东：（以下简称骏鼎达公司20231231，202310-122023，20232101意见。的财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国·杭州 中国注册会计师：二〇二四年一月二十九日第1页共24页第PAGE第8页共24页深圳市骏鼎达新材料股份有限公司财务报表附注2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情况（以下简称公司或本公司前身系原深圳市骏鼎达科（以下简称骏鼎达科技公司2004984403012152933的企业法人营业执照。骏鼎达科技公司成立时注册资本5020155312015828管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030076637564XH3,0003,000（1元）。二、遵循企业会计准则的声明三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更20231116202311受重要影响的报表项目影响金额备 注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产2,755,918.45受重要影响的报表项目影响金额备 注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产2,755,918.45递延所得税负债2,619,527.54年初未分配利润66,237.252022年度利润表项目所得税费用70,153.66四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。五、合并财务报表范围的变更本年度新纳入合并财务报表范围的子公司因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明JECARTECHMEXICOS.ADEC.V202371355100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释2022123120231231202310-122022月。(一)合并资产负债表项目注释货币资金明细情况第PAGE第10页共24页项 目期末数上年年末数库存现金191.66676.17银行存款113,207,587.2652,759,434.88其他货币资金2,592,303.61513,602.01合 计115,800,082.5353,273,713.06其中：存放在境外的款项总额3,140,509.183,122,143.20其他说明106,157.7749,662.69240,000.002,196,483.15240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元使用受限。应收账款明细情况类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值）金额比例（%） 金额计提（%单项计提坏账准备按组合计提坏账准备266,651,832.07100.0013,966,998.835.24252,684,833.24合 计266,651,832.07100.0013,966,998.835.24252,684,833.24（续上表）种 类上年年末数账面余额坏账准备账面价值）金额比例（%）金额计提比例（%单项计提坏账准备按组合计提坏账准备185,345,550.31100.009,373,633.015.06175,971,917.30合 计185,345,550.31100.009,373,633.015.06175,971,917.30采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄期末数上年年末数账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内254,701,195.6312,735,059.785.00183,417,517.749,170,875.875.001-2年11,789,051.411,178,905.1410.001,893,012.77189,301.2810.002-3年148,543.0344,562.9130.0020,270.206,081.0630.003-4年6,542.003,271.0050.0014,749.607,374.8050.004-5年6,500.005,200.0080.00小 计266,651,832.0713,966,998.835.24185,345,550.319,373,633.015.06坏账准备变动情况项 目上年年末数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,373,633.014,622,485.8229,120.0013,966,998.83合 计9,373,633.014,622,485.8229,120.0013,966,998.835单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备深圳市比亚迪供应链管理有限公司50,794,962.0419.052,557,256.65山东美晨生态环境股份有限公司19,930,210.567.471,344,651.48昆山沪光汽车电器股份有限公司15,533,799.825.83776,689.99AptivPLC9,653,143.193.62482,657.16GatesIndustrialCorporationplc6,978,116.842.62348,905.84小 计102,890,232.4538.595,510,161.12[注]山东美晨生态环境股份有限公司数据包含受同一控制的其他公司，包括山东美晨（原名：东风美晨(十堰)汽车流体系统有限公司PLCHellermannTytonGmbH（无锡HellermanntytonCo.,Ltd、HellermannTytonLTDA、安波福电气系统有限公司荆州分公司、安波福连接器系统（南通）有限公司、HellermannTytonYuhanHoesa、安波福电气系统有限公司成都分公HellermannTytonPrivateLimitedHelllermannTytonPteLtdPTAPTIVCOMPONENTSINDONESIA、安波福中央电气（上海）有限公司、安波福电气系统有限公司长隆分公司、HellermannTytonAustraliaPty.LimitedAptivComponentsIndiaPvtLtdGatesIndustrialCorporationplcGatesCorporation、GatesIndiaPrivateLimited（常州GatesIndustrialEuropeSARL；全文同在建工程明细情况项 目2023.12.312022.12.31账面余额账面价值账面余额账面价值芙蓉科技大厦8,917,350.678,917,350.67164,202.97164,202.97生产功能性保护材料华东总部厂房77,661,647.7377,661,647.73676,208.30676,208.30合 计86,578,998.4086,578,998.40840,411.27840,411.27重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数芙蓉科技大厦55,000,000.00164,202.978,753,147.708,917,350.67生产功能性保护材料华东总部厂房109,392,900.00676,208.3076,985,439.4377,661,647.73小 计164,392,900.00840,411.2785,738,587.1386,578,998.40（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源芙蓉科技大厦17.6717.64自有资金生产功能性保护材料华东总部厂房77.3877.36132,571.94132,571.940.89自有资金和借款小 计132,571.94132,571.940.89应付账款项 目期末数上年年末数材料款37,957,062.6025,883,398.94设备工程款32,313,403.644,001,540.98合 计70,270,466.2429,884,939.92(二)合并利润表项目注释营业收入/营业成本明细情况项 目本中期上年度可比中期主营业务收入205,203,641.32151,323,236.57其他业务收入531,614.36557,927.94营业成本112,519,673.0487,875,106.85（续上表）项 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末主营业务收入641,954,458.45520,999,183.68其他业务收入1,744,679.771,149,103.20营业成本364,426,362.23296,069,632.705本中期客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)深圳市比亚迪供应链管理有限公司25,481,857.2812.39客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)昆山沪光汽车电器股份有限公司12,205,501.395.93AptivPLC9,538,924.104.64天津鹏翎集团股份有限公司8,453,832.214.11GatesIndustrialCorporationplc5,245,911.222.55小 计60,926,026.2029.62年初至本中期末客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)深圳市比亚迪供应链管理有限公司79,426,828.8812.34AptivPLC33,081,386.165.14昆山沪光汽车电器股份有限公司22,303,640.853.46天津鹏翎集团股份有限公司18,179,401.532.82GatesIndustrialCorporationplc17,137,069.272.66小 计170,128,326.6926.42[注]天津鹏翎集团股份有限公司数据包含受同一控制的其他公司，包括天津鹏翎集团股份有限公司、江苏鹏翎胶管有限公司以及成都鹏翎胶管有限责任公司；全文同研发费用项 目本中期上年度可比中期薪酬福利费4,044,566.403,308,890.42材料费2,279,122.591,995,842.43检验测试费1,469,745.66645,234.84专利服务费571,536.69398,872.05折旧摊销费426,395.80409,384.84使用权资产折旧费202,796.25126,142.44水电费111,921.0379,532.30差旅费86,616.9165,866.65低值易耗品23,528.3973,417.70其他65,186.3639,749.85合 计9,281,416.087,142,933.52（续上表）项 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末薪酬福利费13,622,105.7011,446,280.13材料费8,023,495.805,196,029.89检验测试费2,669,643.471,549,213.88专利服务费1,290,632.281,400,886.33折旧摊销费1,620,607.991,245,380.41使用权资产折旧费810,572.63788,709.36水电费362,271.16284,562.60差旅费368,452.59229,755.21低值易耗品122,652.88159,503.55其他245,754.19213,622.77合 计29,136,188.6922,513,944.13七、关联方关系及其交易(一)关联方关系本公司的实际控制人情况公司的实际控制人为杨凤凯、杨巧云夫妇。杨凤凯、杨巧云夫妇直接持有公司24,071,596股股份，占公司总股本的80.24%。(二)关联方交易情况关键管理人员报酬项 目本中期上年度可比中期关键管理人员报酬2,174,421.051,927,148.46（续上表）项 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末关键管理人员报酬6,931,197.176,877,370.44担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杨凤凯、杨巧云5,000,000.002023/9/182024/5/23否杨凤凯、杨巧云5,000,000.002023/10/162024/5/23否杨凤凯、杨巧云7,500,000.002023/10/232024/5/23否合计17,500,000.00八、其他重要事项(一)资产负债表日后事项中的非调整事项截至本财务报表报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。截至期末，本公司资产受限情况如下：资产名称账面价值受限原因其他货币资金2,436,483.15240,000.002,196,483.15无形资产3,933,959.49土地使用权（苏（2022）苏州市不动产权第7027841号）用于借款抵押合 计6,370,442.64九、其他补充资料(一)非经常性损益1.非经常性损益明细表项 目本中期年初至本中期末的冲销部分-14,362.08-184,720.502,642,840.157,547,050.22除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益项 目本中期年初至本中期末计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等的一次性影响费用职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,715.76-235,457.31其他符合非经常性损益定义的损益项目小 计2,592,762.317,126,872.41（） 1,058,156.62少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,203,847.966,068,715.79(二)净资产收益率及每股收益明细情况本中期报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.281.721.72扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.921.641.64年初至本中期末报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润24.234.674.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润23.184.474.47加权平均净资产收益率的计算过程项 目序号本中期年初至本中期末归属于公司普通股股东的净利润A51,526,107.12140,035,237.67非经常性损益B2,203,847.966,068,715.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B49,322,259.16133,966,521.88归属于公司普通股股东的期初净资产D596,665,518.72507,793,028.81于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他股份支付I121,119.79484,479.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1.56报告期月份数K312加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K622,489,132.18578,052,887.22加权平均净资产收益率M=A/L8.28%24.23%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L7.92%23.18%基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益的计算过程项 目序号本中期年初至本中期末归属于公司普通股股东的净利润A51,526,107.12140,035,237.67非经常性损益B2,203,847.966,068,715.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B49,322,259.16133,966,521.88期初股份总数D30,000,000.0030,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K312发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J30,000,000.0030,000,000.00基本每股收益M=A/L1.724.67扣除非经常损益基本每股收益N=C/L1.644.47稀释每股收益的计算过程资产负债表项目期末数上年年末数变动幅度（%变动原因说明资产负债表项目期末数上年年末数变动幅度（%变动原因说明）货币资金115,800,082.5353,273,713.061.17倍主要系公司规模增大，收入增加且利润增加所致应收票据3,445,912.732,194,707.5757.01主要系公司收入增加所致应收账款252,684,833.24175,971,917.3043.59主要系公司收入增加所致预付款项2,658,255.959,818,225.98-72.93主要系公司规模增大，对供应商议价能力增加，减少预付款其他流动资产10,860,520.018,165,668.8033.00主要系待抵扣进项税增加所致在建工程86,578,998.40840,411.27102.02倍主要系深圳骏鼎达和苏州骏鼎达的厂房建设投入增加所致使用权资产10,637,387.4117,661,562.04-39.77主要系使用权资产累计折旧增加所致第PAGE第20页共24页资产负债表项目期末数上年年末数变动幅度（%变动原因说明）其他非流动资产13,023,205.225,154,441.241.53倍主要系预付购买固定资产款项增加所致短期借款23,500,000.001倍主要系用于日常经营周转借款所致应付账款70,270,466.2429,884,939.921.35倍主要系备货增加和苏州骏鼎达厂房建设投入增加长期借款14,831,262.001倍主要系苏州骏鼎达建造固定资产借款所致租赁负债2,731,937.029,311,311.44-70.66主要系