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文档简介

上市公司内部控制审计报告审计对象：某上市公司审计期间：2021年度一、审计目的根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等法律法规和《中国证监会关于规范上市公司信息披露的指引》的规定，对某上市公司2021年度内部控制制度的设计和运行情况进行审计，以确定内部控制制度是否符合法律法规和规范性文件的要求，是否能够及时提供对公司的有效监管和控制，并对审计发现的问题进行建议和整改。二、审计范围审计范围包括以下部分：1.公司内部控制制度的合规性审计；2.公司内部控制制度的操作性审计；3.公司内部控制制度的有效性审计。三、审计方法1.收集审计对象的信息，包括公司内部控制制度的制度设计、运作程序、风险评估、内部控制建设及实施情况；2.通过了解公司内部控制制度的执行情况，对可能存在的漏洞、风险、瑕疵和异常情况进行分析，并提出建议和意见；3.根据审计范围和方法，综合利用工具和技术手段，进行数据分析和核查；4.进行实地调研和观察，以收集审计信息并核实相关数据。四、审计结果根据审计对象提供的信息和审计方法的应用，本次审计认为，某上市公司2021年度内部控制制度的设计和运行情况较为合理，可以提供对公司的有效监管和控制。具体表现在以下几个方面：1.公司具有合理的内部控制制度体系和流程，内控运作较为规范；2.公司对内部控制制度的执行情况进行了有效监管，内部控制环境整体较好；3.公司能够及时发现和解决内部控制中存在的问题，具备健全的风险管理体系。五、审计建议在审计中，我们也发现了公司内部控制制度存在一些问题和不足，建议公司进行相关的整改和完善。具体包括以下方面：1.建议公司进一步完善内部控制制度，解决当前内控体系存在的漏洞和不足；2.建议公司加强对内部控制制度的执行情况的监督和管理，确保内部控制制度的有效实施；3.建议公司加强内部员工的内部控制意识和能力培训，提高内部控制水平；4.建议公司进一步优化内部控制流程和操作规范，提高内部控制效率和效益。六、结论本次审计得出的结论是，某上市公司2021年度内部控制制度的设计和运行情况基本符合法律法规和规范性文件的要求

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