工程决(结)算流程管理的若干规定

某公司工程决（结）算流程管理的规定公司各部门、项目部（公司）：为加强工程决（结）算管理及成本控制力度，明确工程决（结）算流程和运作时间，完善公司内正常的工程决（结）算管理的制约机制，特制订本规定。一、纳入工程决（结）算的范围和权限(一)须纳入工程决（结）算的范围1、技术服务：包括项目勘察、桩基检测、管线及沉降安全监测、及其它包干价合同项目等。2、施工：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成等。3、材料或设备的分包（采购）：包括涂料、面砖、石材、门窗（含防盗门、单元门等）、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、阳台栏杆（板）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）。4、允许市场化的专业配套工程。(二)管理权限1、凡500万元以上的工程决（结）算由公司负责，公司财务部组织相关部门实施。2、凡500万元以下的工程决（结）算由公司相关部门或项目部（公司）参照本流程组织实施，公司财务部专业审核，公司财务部有权派员参与、监督，工作完成后，结算资料报公司财务部备案。3、由公司统一签署战略合作协议采购的甲供材料设备决（结）算须按本规定实施。4、公司投资的其它开发项目可参照本规定执行。二、工程决（结）算流程的方法要求（见附件一：工程决（结）算流程控制图）(一)竣工项目的竣工决算审价分为：竣工技术资料准备阶段、竣工决（结）算审价内审阶段、竣工决（结）算审价外审阶段三个阶段：1、竣工决算资料准备阶段：1.1流程及方法要求：1.1.1当工程项目将进入竣工验收阶段时，由项目部（公司）负责，督促施工单位及时编制竣工图和工程竣工决算书、工料分析单、汇总现场签证、质监验收单等有关资料（只涉及材料设备的，则提交验收和现场签收资料、材料设备产品检验检测合格证明、质量保证书、保修单、使用手册、所有随附的技术资料）。竣工验收通过后，施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起14天内）将完整的竣工决算书、工料分析汇总单，竣工图和竣工资料，包括现场签证等，报送工程监理公司和项目部（公司）。1.1.2由项目部（公司）负责，会同工程监理公司对照以下标准，审核竣工决（结）算资料（不少于一式叁份）的完整性，并对工程决（结）算资料的有效性负责：1.1.2.1工程决（结）算资料：•施工招投标工作的有关资料（涉及工程造价部分-招标文件、招标答疑文件、投标文件等）•工程施工总、分包合同，补充合同或协议书•工程竣工图纸（土建、安装工程或其他专业的全套图纸）•设计交底、经甲方确认的设计变更图纸、甲方认可的设计变更签证单、技术核定单（原件不少于一份）•经甲方确认的施工方案、施工组织设计•隐蔽工程记录（涉及工程造价的有关资料）•施工过程中各类现场记录、会议纪要和现场签证资料•地质勘察报告（本条限关联工程）•工程决算书（加盖送审和编制单位公章，预算员签字）•工料分析表•材料设备差价的证明材料•工程施工期间的材料核价资料（原件不少于一份）•停复工报告•甲供料明细表和验收记录•预付工程款，垫付款明细表•竣工验收资料（经批准的竣工验收报告、质监备案、交付使用许可等）•其他涉及工程造价的有关资料1.1.2.2材料设备决（结）算资料：提交所有验收和现场签收资料、材料设备产品检验检测合格证明、质量保证书、保修单、使用手册、相关的检测、检验报告及所有随附的技术资料。1.1.3上述工作完成后，项目部（公司）对施工单位上报的竣工结算进行筛分，对于送审结算造价在500万元以下的工程结算由项目部（公司）进行内审，报公司总经理批准，公司财务部备案，并填写《工程结算内审上报审批表》（见附件二）。对于送审结算造价在500万元以上（含500万元）的工程结算由公司财务部委托外部专业审价机构进行外审，报公司总经理批准。1.1.4项目部（公司）负责，将送审结算造价在500万元以上（含500万元）的工程结算连同所有工程决（结）算资料，送达公司财务部1.2职责范围：主办责任：各项目部（公司）。协办责任：工程监理公司。1.3时间控制：施工单位提交完整竣工决（结）算资料后7个工作日内完成竣工决算资料审核和接收。各项目部（公司）在提交上述结算资料时，如有实效要求的，请注明时间要求。2、竣工决（结）算审价内审阶段2.1流程及方法要求：2.1.1收到施工单位提交的完整竣工决（结）算资料后，项目部（公司）对工程决（结）算资料及相关竣工图纸进行审核，符合要求后接收资料；并纳入工作计划，开始工程决（结）算的审核工作。对于竣工资料不齐备的决算项目，项目部（公司）有权拒绝审核工程决（结）算。2.1.2由项目部（公司）负责，依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定，对施工单位决算书中的分项子目、定额套用、单价、工程量、合价、材料价格、取费标准、下浮率、独立费如开办费、配合费、经甲方认可的现场签证、经甲方确认的设计变更、技术核定及其他等进行审核。2.1.3项目部（公司）与施工单位协商，要求施工单位对超冒部分和错报部分在统一标准的基础上进行核算，并与之就工程决（结）算细节进行谈判。达成一致后，施工单位提交经审定的工程决（结）算报告和工程决（结）算书，并签字盖章2.1.4上述工作完成后，项目部（公司）负责将完整的竣工决（结）算资料（包括所接收的所有竣工图纸和决算资料、经内审核定的工程决（结）算报告和工程决（结）算书），上报公司项目运营总经理审核，审定造价超过50万元的须由公司总经理审批，并填写《工程结算内审上报审批表》（见附件二）2.1.5公司总经理对上报的工程决（结）算报告和工程决（结）算书进行审定工作并签字盖章，由公司财务部进行备案，项目部（公司）进行结算付款工作。2.2职责范围：主办责任：项目部（公司）。2.3时间控制：20个工作日。各项目部（公司）在提交上述结算资料时，如有实效要求的，请注明时间要求。3、竣工决（结）算审价外审阶段3.1流程及方法要求：3.1.1收到项目部（公司）上报的工程结算后，公司财务部对工程决（结）算资料及相关竣工图纸进行审核，符合要求后接收资料；公司财务部统一纳入工作计划，开始工程决（结）算的审核工作。对于竣工资料不齐备的决算项目，公司财务部有权拒绝进行工程决（结）算审核工作。3.1.2公司财务部按照不同工程项目独立聘请和委托外部专业审价机构进行审价。3.1.3公司财务部负责将完整的竣工决（结）算资料（包括所接收的所有竣工图纸和决算资料、经一审核定的工程决（结）算报告和工程决（结）算书），送达外部专业审价机构。3.1.4公司财务部对外部专业审价机构出具的审价初稿进行审核，并与项目部（公司）会商，达成一致后，由外部专业审价机构出面并与施工单位进行谈判，要求施工单位对超冒部分和错报部分进行确认。完成后外部专业审价机构出具最终工程审价报告和最终工程审价书。3.1.5最终工程审价报告和最终工程审价书上报公司项目运营总经理审核，审定造价超过50万元的须由公司总经理审批，并填写《工程结算外审上报审批表》（见附件三）。3.2职责范围：主办责任：公司财务部。协办责任：项目部（公司）。3.3时间控制：30个工作日。各项目部（公司）在提交上述结算资料时，如有实效要求的，请注明时间要求。(三)公司项目运营总经理、公司总经理审定批准最终工程决（结）算报告后，项目部（公司）、公司财务部方可依据合同约定办理决（结）算支付。(四)所有竣工图纸和决（结）算资料、最终工程决（结）算报告和工程决（结）算书应由公司财务部存档备案。并根据项目后评估的要求，进行成本分析。三、工程决（结）算流程管理的基本规定(一)公司内自管项目工程决（结）算流程控制执行本规定。(二)项目部（公司）应切实按项目进度计划，将工程竣工决（结）算资料、竣工图纸按时提交公司财务部。(三)项目部（公司）负责准备竣工决（结）算资料、竣工图纸，应注意工作质量，以达到必要条件（按本规定竣工决算资料准备要求），不符合条件的不能进入流程。如有不符合必要条件而因进度要求进入流程运作的，需经公司总经理批准，方可根据事项的特殊情况采取经批准的简易程序。(四)符合必要条件已进入流程环节的，实行主办负责制，由主办部门完全承担流程环节中与协办部门横向沟通、资料传递、监督完成的责任，沟通传递