行政事业单位预算编制及管理

行政事业单位预算编制及管理汇报人：文小库2023-11-26CONTENTS预算编制基本原则与要求预算编制方法及流程预算执行与调整管理策略预算绩效评价与结果应用行政事业单位预算管理优化建议总结与展望01主要包括拨款、补助等。财政收入包括事业收入、经营收入等。非财政收入收入预算基本支出如人员经费、公用经费等。项目支出针对特定任务或项目的支出。支出预算符合国家法律法规及相关政策要求。根据单位职责、任务和发展规划，合理安排收支。预算信息应向社会公开，接受监督。真实反映单位收支状况，不遗漏重要信息。合法合规真实完整科学合理公开透明预算编制原则预算编制基本原则与要求0201预算编制必须符合国家法律法规、财经纪律和会计制度的规定，确保预算的合法性。遵循法律法规02预算编制过程中，要对各项收支进行合规性审查，确保预算符合相关政策和规定。合规性审查03预算编制人员要承担相应的法律责任，对预算编制过程中的违法行为要追究法律责任。法律责任合法性原则预算编制要覆盖行政事业单位的全部收支，包括基本支出、项目支出、经营支出等，确保预算的完整性。预算编制要细化到具体的支出项目和金额，确保预算的准确性和可操作性。预算执行过程中，如有必要对预算进行调整，要按照规定的程序进行报批和备案，确保预算的严肃性和权威性。全口径预算细化预算编制预算调整完整性原则预算编制要根据行政事业单位的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。预算编制要注重绩效导向，根据项目的绩效目标和实施计划，合理安排项目支出。预算编制过程中，要对项目进行风险评估，确保项目支出的合理性和可行性。以收定支绩效导向风险评估科学性原则公众参与预算编制过程中，要广泛征求公众的意见和建议，提高预算编制的民主性和科学性。监督检查预算执行过程中，要加强对预算执行的监督检查，确保预算的严格执行和有效使用。信息公开预算编制完成后，要按照政府信息公开的要求，及时公开预算信息，接受社会监督。公开透明原则预算编制方法及流程03明确行政事业单位的收入来源，包括财政拨款、事业收入、经营收入等。根据历史数据、政策调整等因素，预测各项收入的金额和占比。按照收入来源和预测结果，编制收入预算表，明确各项收入的金额、来源和性质。收入来源确定收入预测收入预算编制收入预算编制支出项目梳理梳理行政事业单位的支出项目，包括人员经费、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。支出标准确定明确各项支出的标准和定额，如人员经费的工资、社保等标准，商品和服务支出的定额标准等。支出预算编制根据支出项目和标准，编制支出预算表，明确各项支出的金额、用途和支付方式。支出预算编制030201单位内部审核主管部门审核财政部门审批预算公开与监督预算审核与批准流程主管部门对行政事业单位报送的预算进行审核，重点关注预算的合规性、合理性和可行性，提出审核意见。财政部门对主管部门审核通过的预算进行审批，确定预算盘子，下达预算批复文件。行政事业单位按照要求公开预算信息，接受社会监督。同时，财政、审计等部门对预算执行情况进行监督和检查。行政事业单位内部对预算编制的合规性、完整性、准确性进行审核，确保预算符合相关法规和政策要求。预算执行与调整管理策略0403控制预算支出强化预算约束，严格控制预算支出，防止随意突破预算、挪用资金等行为。01遵循预算法规确保行政事业单位在预算编制、审批、执行、调整和决算等各环节严格遵循相关预算法规。02分解预算指标将预算指标层层分解，明确各部门、单位的预算责任，确保预算得到严格执行。严格执行预算制度建立监督机制完善行政事业单位内部监督机制，确保预算执行过程合法合规，及时发现问题并纠正。开展专项检查定期对行政事业单位预算执行情况进行专项检查，重点关注资金使用效益、项目执行情况等。配合审计部门工作主动接受审计部门的监督，配合做好预算执行审计工作，及时整改审计发现问题。加强预算监督检查制定明确的预算调整条件，确保只有在符合规定的情况下才能进行预算调整。明确调整条件规范预算调整审批程序，确保调整申请经过充分论证和严格审批后才能实施。严格调整审批对预算调整过程进行详细记录，确保调整过程可追溯、可查询。做好调整记录规范预算调整程序预算绩效评价与结果应用05123根据行政事业单位的职能和目标，制定科学、合理的绩效评价指标，包括社会效益、经济效益、管理效益等方面。制定绩效评价指标根据预算执行情况和项目特点，确定合理的绩效评价周期，确保评价结果的时效性和准确性。确定绩效评价周期组建专业的绩效评价机构，负责绩效评价工作的组织实施，确保评价工作的独立性和客观性。建立绩效评价机构建立绩效评价体系通过调查、统计等方式，收集与预算执行情况相关的数据和信息，为绩效评价提供充分依据。收集评价数据运用科学的方法对收集到的数据进行分析和比较，得出客观、公正的评价结果。分析评价数据根据评价结果，撰写评价报告，对预算执行情况进行全面、深入的剖析和总结。形成评价报告010203开展绩效评价工作反馈评价结果将评价结果及时反馈给相关单位和个人，督促其整改和提高预算执行效果。挂钩预算安排将绩效评价结果与下一年度预算安排挂钩，对执行效果好的项目给予优先安排和资金支持。公开评价结果将评价结果向社会公开，接受社会监督，提高行政事业单位的公信力和执行力。运用绩效评价结果行政事业单位预算管理优化建议06细化预算编制内容确保预算编制涵盖所有收支项目，提高预算的完整性和准确性。推进预算绩效管理将绩效目标融入预算编制，明确预算资金的使用效益和预期效果。加强预算编制培训组织专业培训，提高预算编制人员的业务水平和责任意识。提高预算编制水平严格执行预算01确保各项收支严格按照预算执行，防止随意调整和挪用预算资金。加强预算分析02定期对预算执行情况进行深入分析，及时发现问题并采取相应措施。强化预算约束03建立预算执行责任制，明确各部门和人员在预算执行中的职责和权限。强化预算执行力度建立健全内部审计制度，对预算执行情况进行定期检查和评估。加强内部监督接受财政、审计等部门的监督，及时整改发现的问题。强化外部监督定期公开预算执行情况，接受社会监督，提高预算管理透明度。推进信息公开完善预算监督机制总结与展望07通过实施规范的预算编制和管理，行政事业单位建立了健全的预算制度，确保资金使用的合规性和有效性。预算制度完善借助信息化手段，行政事业单位提高了预算编制和管理的效率，实现了预算信息的实时更新和共享。信息化水平提高预算编制和管理的优化使得行政事业单位在资金使用上更加精细化，提高了资金使用效益。资金使用效益提升通过加强预算编制和管理的内部控制，行政事业单位有效防范了财务风险，保障了资金安全。内部控制强化总结预算编制及管理成果预算绩效管理强化未来，行政事业单位将进一步强化预算绩效管理，推动预算与绩效目标的紧密结合，提高预算资金的使用效益。预算与业务深度融合未来，行政事业单位将更加注重预算与