【城市商业银行不良贷款处置现状及处置中存在问题分析12000字（论文）】

I城市商业银行不良贷款处置现状及处置中存在问题分析TOC\o"1-2"\h\u258771导论 1289401.1研究背景 1301961.2研究意义 1274601.3国内外文献综述 2173861.4研究内容 45561.5研究方法 4227742城市商业银行不良贷款处置现状及处置中存在问题 485322.1城商行不良贷款现状 476092.2城商行不良贷款产生原因 7135672.3城商行不良贷款现行处置方式 8253422.4城商行不良贷款处置存在的问题 9291803国外不良贷款处置的分析及启示 10237503.1国外不良贷款处置方式 10279123.2国外不良贷款处置启示 11170424城市商业银行不良贷款处置的对策建议 1216544.1探索尝试不良资产证券化模式 1299694.2积极发挥政府指导作用 1251144.3实现“互联网+不良贷款”处置模式 12267904.4加强城市商业银行风险管理 12168264.5推进产权制度改革 13291574.6优化信贷资源配置 13115515结语 1424174参考文献 15 1导论研究背景城市商业银行作为为地方经济服务的市场化地方金融机构，通过向中小企业和城市居民提供信贷服务，得到了发展。而中国的经济发展依赖于不同地区的经济发展，各地区经济共同发展的结果是中国经济发展的结果，各地区的经济发展离不开地方城市商业银行的支撑。到目前为止，城市商业银行在发展中已经大大提高了资本实力、经营规模和盈利能力，有效地促进了地方经济的发展。长期以来，不良贷款数量不断增加，如果城市商业银行不能有效处置这些不良贷款，将会影响银行的长期稳定发展，不断升高的不良贷款率正在成为城市商业银行进一步发展的严重威胁。当前，我国大多数商业银行虽然有明确的管理信贷思想，但大多尚未建立起有效的不良贷款管理模式。大部分银行在发放贷款时仍专注于规范贷款过程，至于对企业信用评级的研究、对不良贷款的处置等还存在缺陷。大多数城商行没有建立起综合的不良贷款处置体系。这些都会严重影响城市商业银行的资金流动，加重财政压力，制约城市商业银行的发展。研究意义20年来，城市商业银行进行了重组、改造和发展，实现了历史性变革，对我国经济社会的发展有很大的积极作用。积极支持本地区经济发展，促进地方产业升级，大力支持中小企业发展。多年来，通过改善服务流程、完善信贷管理和商业产品创新，城市商业银行已成为全市中小企业金融服务的“支柱”。然而，城市商业银行的规模较小，不良贷款的增加不仅导致银行盈余减少，而且增加了银行的财务风险。所以，现阶段不良贷款问题是阻碍城市商业银行发展的主要原因，运用合理方式解决不良贷款问题是重中之重。不良贷款不仅限制了城市商业银行的发展，而且如果累计到一定程度，也可能导致金融危机。因此研究如何有效解决不良贷款对中国的经济发展非常重要。理论意义：目前国内外对不良贷款的研究主要集中在原因和影响因素上，但对处置不良贷款的研究相对较少，特别是针对城市商业银行。本文以本市商业银行为研究课题，分析现有不良贷款处理方法，研究处置过程中存在的问题，借鉴国外银行不良贷款的处置过程和方法，补充城市商业银行不良贷款处置对策，对丰富当前不良贷款的探究具有一定的理论价值和意义。从实践意义来说，既为城市商业银行不良贷款处置提出了可以参考的方法、为优化银行业不良贷款体系提出依据，促进城商行持续健康发展，也为监管部门制定相应政策提供了依据、为构建科学和规范化不良贷款的监管体系提出一些对策及建议，促进银行业在金融业竞争加剧的态势中保持良好发展。实践意义：不但提出了处置城市商业银行不良贷款的措施、优化不良贷款体制的依据，从而促进城商行良好可持续发展，而且为监管机构出台政策措施提供依据、为建立科学规范的不良贷款监管体系提供建议，促进城市商业银行在金融产业的激烈竞争中保持良好的发展。国内外文献综述国内文献综述（1）不良贷款成因的研究何爽(2014)通过对中国农业银行股份有限公司A分行进行研究得出，商业银行的管理体制、经营理念及信贷标准等是商业银行不良贷款成因的主要影响因素。熊贞（2016）分析了我国不良贷款的形成和发展历程，结合金融生态环境的研究，认为产生不良贷款的影响因素有经济下行、利率市场化、货币供应量的变化、银行内部控制管理不合理、政府的干预等。刘欢（2017）通过对乌海地区城市商业银行不良贷款的研究，得出乌海地区城市商业银行形成不良贷款的主要原因是国家产业政策调整使得本就是煤炭资源型城市的乌海市的支柱产业煤炭市场落寞，相关企业大大亏损，无法还款；其次，乌海市城商行经验较少、没有风险意识、贷款之后欠缺专业管理、不注重行业发展分析等。周文泉（2019）通过研究认为我国商业银行不良贷款形成的原因有：宏观经济下行压力、产能过剩、信息不对称、银行内部管控制度不健全等。杨燕燕（2020）运用逐步回归法对现阶段商业银行不良贷款的成因进行分析，得出主要成因有：我国的产业结构正在转型、升级，经济增速下降；银行的内部管理风险的能力较差以及外部监管不到位；房地产行业的信贷风险是主要因素之一，而在新的经济形势下房地产泡沫盛行；全球经济不稳定等。（2）不良贷款处置的研究李东卫(2016)分析了我国不良贷款的现状，认为处置不良贷款要完善司法体制、建立专业的的不良贷款管理机构、改善信用贷款环境等。徐煦（2017）通过对形成城市商业银行不良贷款的影响因素进行定性和定量分析，针对在我国经济转型的背景下，如何有效处置不良贷款提出了几点措施：加强监管制度体系建设、减少地方政府的介入、突出城商行的自身特点和优势、加大对违约贷款人的惩罚、成立专业的信贷风险管理组织等。马聪（2018)研究了我国商业银行的现状、形成原因及处置对策，认为商业银行要不断提高风险防控能力，把握好最新的金融政策，降低银行的不良贷款比例，最大限度减少不良贷款的消极影响，确保商业银行健康发展。金旭君(2018)通过对各大商业银行处置不良贷款的对策进行比较分析，着重概括了债转股这一方法的特点，且用具体案例分析了债转股对商业银行处置不良贷款的影响。关程梅（2019）基于信用论、金融脆弱性理论，针对经济新常态下商业银行处置不良贷款提出了如下建议：对于外部，要增强预测经济形势的能力、解决产能过剩、促进对外贸易发展、建立完善的法律法规体系；对银行内部，要抓住机遇改善银行获利模式、发掘特色优势形成差异化开发、加快建设信贷风险防范机制、运用有效方式解决信息不对称问题。谢易和（2020）对于处置不良贷款，提出要加大税收政策的支持力度、建立信息交流与共享的平台和机制以减少信息的不对称问题、加强司法的支持、培育专业的处置服务机构。高胜海（2021）认为对于大额的不良贷款，应当选择更加理想的处置对策；对于房屋抵押类的不良贷款，需要政府和相关监管机构介入，引导不良贷款进行资产债权化。国外文献综述（1）不良贷款成因的研究FadiZahe，OlliCastrenStephaneDees（2010）通过宏观压力测试，用实证分析验证了GDP、市场汇率和股票价格对欧洲银行不良贷款的形成有很大的影响。VasiliosLMetaxas，DimtriosP.LouzisAngelosT.Vouldis(2012)将希腊银行的不良罚款分为抵押贷款、消费者信贷和企业信贷三大类，分析了希腊银行不良贷款的成因，得出宏观经济变量和信贷管理质量对这三类不良贷款都有影响且影响程度各不相同。DebockandDemyanets(2012)对1996年-2010年间25个国家不良贷款成因进行了研究，以民间信贷占国内生产总值的比率的增长率作为影响不良贷款的解释变量，得出不良贷款与快速增长的民间信贷有关的结论。Louzis和Voukis(2013)收集了不同类型的商业银行的相关数据，研究得出运营效率对信贷质量有较大的影响，商业银行不合理的信贷结构和管理方式是不良贷款形成的关键因素。AmitGhosh(2015)基于对1984-2013年美国和哥伦比亚所有银行的调查，利用固定效应和动态GMM进行估计，发现流动性风险、低效率经营会增加不良贷款，而银行获取利润能力的提高可以减少不良贷款。（2）不良贷款处置的研究Badelet，Jeffrey和Steven(1998)对发展中国家的不良贷款处置进行研究，发现合理引入外资并将其市场化可以提高不良贷款的处置效率。JohnH.Green和CharlesEnoch(1999)研究发现，瑞典成立了各种所有制结构的国有公司和专门的资产管理公司来处置银行的不良贷款，且这种公司的财务报表与银行的分离得到了法律认可，从而一定程度上减轻了银行的财务压力。Bonin（2001）研究了资产管理公司和大型国有商业银行的关系，指出资产管理公司不仅要购买无清偿能力公司的不良贷款，同时还应该收缴该公司的存款。ElenaLoutskina与PhilioE.Stiahan（2006）认为可以通过降低融资成本、提高资产流动性来减少不良贷款，资产证券化可以降低贷款时要求的条件。Tohnny.P.Chen（2008）分析了美国房屋按揭贷款的证券化不良资产处置模式，也比较分析了东亚一些国家不良资产证券化的模式，提出了符合中国国情的不良资产证券化模式。文献评述综合国内外文献梳理，国内外学者对形成不良贷款的原因和如何处置进行了各种研究。他们不仅研究理论上出现这些问题的原因，而且还突出说明了银行部门的业务劣势，并提供了许多基于实际情况的解决办法。但是，与外国研究相比，国内研究仍处于初步阶段，对问题的分析不够综合，研究目标相对简单，对问题的深入研究相对较少。此外，大部分文献侧重于大型商业银行和大型合股银行的不良贷款，很少关注城市商业银行。但是，作为中国金融行业的特殊存在和重要部分，寻求适用于城市商业银行的处置不良贷款方式，对中国的金融稳定尤为重要。因此，本文重点关注这一问题，利用其他国家的成功经验，对中国城市商业银行处置不良贷款进行探究，并对城市商业银行处置不良贷款提供一些对策。研究内容本文主要分为五部分：第一部分主要阐述了研究城市商业银行处置不良贷款的背景、意义，总结了国内外的相关文献，并解释本文运用的主要研究方法。第二部分主要对城商行不良贷款的现状、形成原因及处置中存在的问题进行分析。第三部分分析了国外几个发达国家处置不良贷款的措施，并总结出一些经验与启示。第四部分在上文的基础上，对我国城市商业银行处置不良贷款提出了一些对策建议。研究方法1.5.1实地调查法通过实地走访、观察以及与相关人员进行沟通，获取最真实的信息，充分了解城商行不良贷款处置状况以及存在的问题。并在得出相关对策之后再次去当地进行调查，检验对策的可行性并进行完善。1.5.2文献研究法通过检索电子书、杂志、科学文章、报告和其他资料，并登陆相关网站网站来获取资料，研究和总结与城市商业银行、不良贷款和不良贷款处置相关的所有资料，在充分了解了现有理论基础上进行探究。最后，在发现问题的基础上寻找解决问题的方法，使现有文献和数据能够为研究提供有效的理论支持。2城市商业银行不良贷款处置现状及处置中存在问题2.1城商行不良贷款现状2.1.1不良贷款余额和不良贷款率的变化情况由图2-1和图2-2可以看出：我国城市商业银行2005-2019年的不良贷款余额和不良贷款率的变化都大致呈V型，但不良贷款余额的变化更大。不良贷款率在2008年从较高的水平骤降到较低的水平，近年来又有所回升，但相比较最初的高不良贷款率，最近几年也保持在相对较低的水平。2005-2007年，城市商业银行的不良贷款余额和不良贷款率都是较高的。这个阶段我国除了四大国有银行之外，陆续出现了许多像城商行这样的非国有银行金融机构。因此四大资产管理公司不再一对一剥离，而是采取市场化的手段对不良资产进行交易，公开进行竞价。2008-2013年，城市商业银行的不良贷款余额和不良贷款率都下降了许多，处于较低的水平。2008年由于全球经济危机，地方政府开始介入和管控，加之各种资产和股市泡沫使得不良贷款下降。2014年之后，中国经济增速变缓，经济下行压力大，各类企业开始盲目扩张，城市商业银行的不良贷款余额又开始迅速增长，甚至超过了2005年的不良贷款余额，并且还有明显的继续增长的趋势。而不良贷款率虽然也有所增长，但是增长的很少，处于一个较稳定且较低的水平。图2-12005年-2019年城市商业银行不良贷款余额图2-22005年-2019年城市商业银行不良贷款率2.1.2城商行与其他银行不良贷款相比存在的情况如表2-1所示，2018年城市商业银行的不良贷款率为1.8%低于农村商业银行的4%，略高于股份制商业银行的1.7%、大型商业银行的1.4%，远远高于外资银行的0.7%。除了外资银行外，城市商业银行相对来说可疑类不良贷款率较低，余额是709.3亿元；次级类不良贷款率较高，余额为1647.3亿元；损失类不良贷款是303.2亿元。说明城市商业银行在处置不良贷款时仍存在问题。相比较来说，外资银行的不良贷款处置结构更好。表2-12018年商业银行不良贷款分机构情况表单位：亿元、百分比商业银行合计大型商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行外资银行不良贷款余额20253.77744.44388.32659.85354.590.4次级8010.02309.61766.81647.32254.026.9可疑9100.73783.11640.7709.32917.944.5损失3143.01651.8980.7303.2182.619.0不良贷款率1.81.41.71.84.00.7次级0.70.40.71.11.70.2可疑0.80.70.60.52.20.3损失0.30.30.40.20.10.12.2城商行不良贷款产生原因（1）经济体制改革的影响我国经济体制从高度集中的计划经济，到以市场监管作为补充的计划经济，再到今天的社会主义市场经济。1980年代，当时的信贷合作社转变为城市商业银行，那时信贷的规模和运作由政府主导。随着经济体制的改革，城市商业银行必须独立运作，对自身的损益负责。但是，最初的经营管理理念很难在短时间内改变，也没有树立风险意识。另外，当时城市商业银行的前身信用社在政府的计划下，承担的是划拨贷款和结算现金的职责，对于国有企业没有偿还贷款的要求。但是政府对国有企业投放的信贷资金没有按照实际效益原则分配，没有理性判断风险，对于一些经营情况较差的国企也划拨信贷资金来支持，最后使城商行无法收回这些贷款。（2）未建立有效的不良贷款处置机构和风险管控体制由于城市商业银行的产生以及性能比较特殊，在经营过程中总是比较依赖于地方政府。虽然已有相关金融方面的规定地方政府最多只能持有30%的股份，但除此之外其他股份都是比较小的民间机构，所以最终还是由地方政府来进行实际控制。这种治理体系就使得城商行中的高层管理人员行政色彩浓重，从而对内部管理和问题处理带来阻碍。政府官员对城商行的经营没有那么了解，而有能力的职员的意见却又很难被实施，最终就导致银行经营风险不断加大。其次，大部分城市商业银行都没有建立合理并行之有效的风险管控体制，缺乏高素质人才和相关举措来管控风险。也没有独立的监管不良贷款机构，城商行追债时基本都是派遣银行内部人员或者聘用追债机构，但收效甚微，且还需要承担较高的成本。（3）金融监管体系不完善近年来，为了与快速发展的经济相契合，我国一直在对金融监管体系进行改革和完善，但是与国际上较先进的监管体系相比，我国还有许多不足之处。现阶段我国主要由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会对城商行进行监管，在早期只有中国人民银行的监管，人行偏向于监管的合规性，却忽略了对风险的监管，且监管内容要求较低，导致监管措施通常较为滞后，没有达到监管的目的。其次，银监会的监管也有一些问题。只重视外部监管而忽略了银行的内部治理，经常采用现场检查的方法来监管，但这只是按照年初制定的数量指标来完成，不重视实际资产的质量。虽然银监会现在遵循现场监管和非现场监管相结合的原则，但实际操作过程中，非现场监管主要是收集数据，经常忽视了分析实际存在的一些潜在风险，促进了不良贷款的产生。（4）借款企业资金状态不稳定城市商业银行的利润来源和业务对象一般都是中小企业，因为中小企业经营时本来自身资本就不太充足，且经营状况也不稳定，就会经常需要借贷资金。但大型的商业银行借贷条件较为严苛，所以中小企业常会选择在城商行借贷。由于中小企业经营经验不足、经济基础不稳固、企业治理机制不完善等等，所以相比较大型企业来说中小企业的经营非常不稳定，因此资金在流动过程中出现问题的概率是很高的。这些中小企业的贷款就很容易变成不良贷款。（5）金融法律法规不完善现阶段我国的关于银行贷款的法律法规还不完善，尤其在保护债权人的合法利益方面力度远远不够。相关司法部门处置不良贷款的方式和效率使城商行很难及时获得处置收益；其次，在处置过程中，会大范围涉及到公司法、国际金融法等很多金融法律法规，而这些法律法规的不健全会阻碍不良贷款的处置，使得城商行的风险管理较差，从而导致形成不良贷款。（6）城商行自身市场竞争能力不强城市商业银行的由来是上世纪八九十年代的信用社，它从诞生起就是由政府管理的，并不是应运市场发展的需要而出现的，说明城商行是强行进入市场的，这就使得它发展的比较缓慢。在城商行发展的过程中，每当遇到难题时，政府都会帮助解决，所以城市商业银行的风险管理意识极为低下，独自解决问题的能力也很差。其次，由于城市商业银行是由信用社转变而来的，且其中还有许多工作人员曾经就是信用社的，这就使得社会不够信任城市商业银行，导致城商行的竞争力较低。而且城商行相比股份制大银行来说资本规模要小得多，在很多服务方面也无法与之相比。2.3城商行不良贷款现行处置方式（1）诉讼追偿诉讼追偿是现在城商行处置不良贷款最常见的手段之一，指城商行通过法律及诉讼的方式向债务人以及担保人追偿。采取这种方式首先要了解清楚债务人的实际资产情况，在此基础上还要考虑债务人的还款能力和意愿然后再确定是否采取此手段。其次要提前估计好诉讼的成本，包括金钱、时间成本等，不要随意提诉讼，避免本末倒置。最后要合理灵活高效，尽量提高处置不良贷款的效率。（2）债务核销债务核销也是城商行处置不良贷款的一种常见手段，指城市商业银行划拨出自己的坏账准备金来注销那些已经确认为坏账的贷款。这种方式需要确保贷款人确实没有了偿付债务的能力，城市商业银行必须要有足够的坏账准备金来核销不良贷款，而且这种方式应该是银行处置不良贷款的最后手段，只有在其他方式都无法解决时才能采用，以防相关员工不全力追索债务。（3）现金清收现金清收指收回和处置不良贷款本金和利息且最后收回现金的措施，这是处置不良贷款最直接最有效的措施，也是收集和保存证据的便利措施。具体方法包括直接清收、协议收回、账户扣除等。这种方法适用于仍在经营中、有一定偿还能力和意愿的债务相关人员。（4）债务重组指为了降低不良贷款风险、最大限度减少不良贷款造成的损失，与债务相关方及其他相关方面进行谈判，调整构成不良贷款的各项内容，并制定出新的还款机制。这种方法适用于使用债务重组的方法所带来的价值超过了其他处置方法带来的价值。（5）以资抵债指债务相关各方通过共同协商或法院的判决，债务人以有形资产或其他形式的财产来实现债权人的权利。这种方法适用于已丧失清偿能力的债权人，他们只能使用有形资产或其他财产权来抵消他们的债务。（6）不良贷款置换指城市商业银行将不良贷款打包，代之以高质量的政府资产，然后用政府退回的地方税收抵补非生产性贷款，其余由银行营业收入注销。（7）债转股指债务方如果没有能力清偿债务，可以通过其企业的股票价值来抵消贷款，也能解决城市商业银行产生不良贷款的问题。但这种方式只能在有发展潜力的企业中实现，这些濒临破产的企业无法进行这一操作。除上述几种方式外，还有风险代理、打包出售等处置方式。2.4城商行不良贷款处置存在的问题（1）诉讼追偿在操作过程中需要较长的时间，产生的各种费用及付出的时间成本也很难收回，或多或少都会使城商行产生一定的损失，且实际中由于地方保护主义及我国相关法律相对滞后等影响，诉讼追偿都较难操作。（2）债务核销需要城商行大量的呆账准备金，严重影响城商行的资金流动。而且大部分城商行那些已经核销的不良资产不能进行有效的后续催收手续，管理上也存在一些漏洞。（3）不良贷款置换的缺点在于用地方政府预算埋单，而我国最初设立城商行的目的是解决地方金融存在的风险，助推地方经济发展，然而现在城市商业银行又很大程度依赖于当地经济的发展，如此陷入两难境地。（4）不良贷款出售的问题是在处置的过程中要把握好经济周期，对那些预期前景较好的不良贷款要进行适当处理后尽快出售，而预期前景不太好但也有一定潜力的不良贷款要看准最佳的出售时机。（5）债转股的缺点是那些处于亏损状态的企业有可能会虚报信息，在债转股之后会产生道德风险，而银行和相关资产管理部门也有信息不对称的风险。另外，债权的清偿顺序比股权靠前，经过债转股操作后不良贷款的不确定性变大了。3国外不良贷款处置的分析及启示3.1国外不良贷款处置方式3.1.1韩国韩国是离我国最近的发达国家，在处置不良贷款的方式上有不少值得借鉴的。韩国政府处置不良贷款的手段主要有：间接处置：先对银行按经营情况分类，然后把经营差的银行的股权卖掉来吸引外来投资者，一方面可以借鉴外来投资流入带来的一些先进管理理念，另一方面也能减轻一点政府和银行的负担。直接处置：对银行经营情况分类，直接把经营差的银行关掉，经营好的银行如果愿意接受经营差的商行的资产和债务的话，韩国政府就会进行一定的补助。韩国政府为了指导商业银行处置不良贷款，专门成立了金融监督委员会，最大程度减少损失。韩国商行的盈利能力和经营状况也得到了改善。3.1.2日本一些专家认为我国现在的经济情况与日本上世纪90年代时较为相似，比如资本大量流向了基础建设行业和房地产行业，所以很值得借鉴。当时由于日本的宏观经济还没有出现负增长，日本政府起初并没有例会国内大量不良贷款的事实，最后日本政府采取了如下措施：（1）成立了专业的处置不良贷款的部门。由日本央行和存款保险公司组成整理与回收机构。通过注资提高资本充足率，增强其处置不良贷款的能力。（2）日本政府制定了处置不良贷款的方针，发行了很多金融相关法规，如《重建金融机构技能紧急措施法》等。（3）利用资本市场处理不良贷款的亏损金。日本商业银行为了提高不良贷款的流动性，通过债券发行、担保出售、资产证券化等方式，来处置不良贷款。3.1.3美国美国作为世界经济最强国，其对不良资产的处置肯定有我们可以学习的地方。在20世纪90年代初期，美国商业银行由于“储贷危机”形成了大量的不良贷款。针对此问题，美国国会先通过了《金融机构改革、恢复和加强法》，然后当局成立专门处置不良贷款的机构——资产重组托管公司(RestructuringTrustCorporation,RTC)，采取了以下三种措施协助银行进行处置不良资产。（1）设立风险贷款救助部，及时用不良贷款准备金冲抵不良贷款。（2）充分利用未动用的社会资金。①通过公开拍卖向私营企业销售大部分不良贷款；②签订相应的资产管理合同，委托有能力的承包人处理未履行的贷款；③合股投资，即RTC和投资者联合建立合资企业，处置银行不良贷款。（3）“好银行”与“坏银行”模式，将银行的不良贷款分批销售给特定的资产管理公司，然后资产管理公司再出售给其他购买者，通过合理的竟价出售和不良资产证券化方式及时处置不良贷款。3.1.4英国英国建立了专业的处置不良贷款的机构，由大型清算银行和英格兰银行构成。英国一般把不良贷款分为零售不良贷款和企业不良贷款。对于还有机会重新发展起来的企业不良贷款，就会进行救助。这种处置方式提升了银行的社会形象，也表现了银行积极承担社会责任。在处置零售不良贷款时，允许贷款人延期暂时延缓还贷，以防很多人因为买房按揭贷款还不起月供而放弃买房。在清收不良贷款时，为了贷款能够被如数偿还，英国政府会再次进行救助，一般通过给银行注册资金或者提供同业贷款担保来进行救助。2009年以来，英国政府还出资设立了坏账银行，以便于集中处置各类银行的不良贷款。并进行了银行国有化，政府为银行由风险贷款引起的损失提供担保，以确保各个银行向本国的企业增加贷款。3.2国外不良贷款处置启示（1）政府加强制度保障作用通过上面一些发达国家的实践证明，政府在处置银行不良贷款中可以起到较大影响，建立健全的法律法规可以有效的保障不良贷款的处置。美国在通过了《金融机构改革、恢复和加强法》之后才设立了RTC，该法规为RTC赋予了合法的处置不良贷款的权利。健全相应的法规才可以改变不利于处置不良贷款的现状，促进有效处置。（2）建立专业处置机构和健全相应法律体系在处置银行的不良贷款时，如果设立一个专业的机构进行处置，可以起到高效整合一切可用资源去实现目标的作用。处理贷款时，法律体系的完善与否对整个处置过程会产生巨大的影响。美国成立了专门的公司来处理不良贷款，并且颁布了相关法律。日本成立了专门的回收机构，也颁布了相应的法律。各国的经验告诉我们，专业化机构的建立可以提高处置的效率，我国很有必要设立专业部门，专门解决和处置不良贷款。（３）处置不良贷款不能隐瞒、拖延，要在合适时期果断及时处置在处置不良贷款时，要根据不同类型和情况做出具体的判断，从而选择最为科学的措施处置。发达国家的经验告诉我们，准确快速的判断并实施，就可以达到较优的结果，而如果采取隐瞒，拖延的态度，就会给社会带来巨大的经济损失。所以我们应该主动采取相关策略，不是拖延去被迫处置。（４）适当引进外资观察各个先进国家处置不良贷款的经验来看，开放处置不良贷款的市场、提高处置不良贷款的效率是很有必要的。我国也有一定的打包出售不良贷款的举措，但在公开市场上进行处置的经验较少、规模也不大，还有许多的问题。我国如果仅仅依靠四大资产管理公司处置不良贷款，将不能应对不良贷款迅速增加的现状。为了让不良贷款的处置符合市场标准，防止一些运营不好的银行的不良贷款持续增加，提升处置效率，要大胆创新引进外资，推进我国处置不良贷款的进程。4城市商业银行不良贷款处置的对策建议4.1探索尝试不良资产证券化模式将城市商业银行的不良资产作为基础资产，利用各种金融工具去重组，再将这一部分资本转换为可在一级和二级市场发行的可转让证券，就是现状一些经济学家所说的不良资产证券化。这样的作法可以提高处置不良贷款的能力，城市商业银行可以通过这种方式将风险分散到社会投资市场，大大提高了处置效率。4.2积极发挥政府指导作用一般城市商业银行中当地政府都占据较大的股份，所以城商行在投放贷款时会更加青睐当地的基建项目，虽然这些企业的信誉较好，但是也存在经营风险的问题。城商行可以借助当地政府与企业建筑一个对于三方都较为有利的局面。此外，政府可以协调司法部门进一步加大执法的力度，提高处置不良贷款的工作效率。4.3实现“互联网+不良贷款”处置模式城市商业银行可以利用一些第三方机构，如资产管理公司，律师事务所等机构进行处置，传统的处置方式会有信息不对称，效率较低的通病，所以我们可以考虑借助互联网的大环境去提高处置效率。近年来，互联网的普及程度越来越高，在我们的生活中处处都存在，通过互联网的影响，可以提高对不良资产处置的力度，改变传统因为地区等因素的限制。通过互联网处置不良贷款可以使得整个过程更加透明，减少了风险，有利于高效，公平的处置不良资产。4.4加强城市商业银行风险管理城市商业银行要注重不良贷款的控制这一目标，进而在自身内部运行和管理过程中对可能发生的或者已经发生的风险做好管理。规划详细的风险管理应对措施、组建风险管理防控体系，以达到减少不良贷款的主要目的，这也是城市商业银行在运营过程中面临的各种风险的防范措施。风险管理也是城市商业银行日常业务活动的基础工作，尤其是对城市商业银行而言必须放在日常工作的首位。但是，由于中国城市商业银行的初始经营水平相对较低，风险管理能力相对不足，日常风险管理仍存在诸多缺点。虽然近年来城市商业银行整体发展飞速，竟争实力较以前也有很大提高，但是风险管理工作并没有得到大幅度改进。所以，从一定意义上来说，未来城市商业银行的竞争归根到底是风险管理能力的竞争。4.5推进产权制度改革（1）处理好与政府的关系城市商业银行的运营和发展需要地方政府的支持，不良贷款的处置也比较依赖政府。因此城商行处理好与地方政府的关系是十分重要的。城商行要积极争取到地方政府的财政存款以及高质量的贷款项目，要把握好所在地区的优势来经营。另外，也要与地方政府多进行交流沟通，保持一定的自主性，对于政府委托的业务要合理安排，避免因为政府过多介入而带来的不良贷款的增加。（2）对股权结构进行优化目前大部分城市商业银行都是地方政府主导的，政府通过政策手段，能较高效地处置不良贷款及其带来的负面影响，并且可以在短时期内进行大规模的资本积累。但是现阶段不良贷款率处于较低水平，使得城商行的这个优势不再明显。政府一般要顾全大局，有时就无法兼顾效率，会使城市商业银行的经营风险大大增加。促进股东多元化要大力对外开放，多引入国外的投资方以及各类外资银行，学习先进的经营理念和管理技术，提升城市商业银行的经营效率和绩效。另外，对国内要积极鼓励民营资本入股，使国有和私有相互促进相互制衡，推动城市商业银行市场化改革。股东性质和结构的多样化将使城市商业银行更加合理、高效地进行管理。4.6优化信贷资源配置（1）降低贷款集中度在政策的激励和利润的驱使下，城商行一般都把贷款投放给比较热门的行业和大项目，使得贷款集中度较高，贷款有很大的违约风险。所以城商行应当在审批通过贷款前进行完善的调查，查看贷款对象的授信情况，禁止对大项目的客户降低授信要求；在贷款进行的过程中也应当做好调查，对贷款对象的相关联系企业进行了解；贷款后的管理制度应该严格实施，定期对大额度项目客户进行风险调查，而且要提前制定有效的处置风险的措施；对于集中度很高的贷款，要尽力慢慢收回那些有潜在风险的贷款，从而提高对风险的控制力。（2）把握贷款投向城市商业银行应当通过各种方式，积极响应国家宏观调控政策。另外，还要积极寻找优质的信贷客户，比如风险较小、回报值高的客户。在遵守资本监管规则的基础上，对风险较大的项目和行业要少合作或者不合作，而要多与风险较低的项目合作。加强对自主创新、扩内需、城镇化等领域的支持，对于本地的批发零售、商贸等行业也要加强支持。5结语不良贷款问题是城市商业银行发展道路上一个较大的难题，较多的不良贷款提高了城商行的运营风险，降低了城商行的运营效率，使得城商行无法全力帮助地方经济发展，进而影响国民经济的运行。所以不良贷款的处置问题应当得到重视，有关当局要积极探索创新处置模式，加强城商行的风险管理，城商行自身也要积极进取，要树立强烈的独立、创新发展的意识，增强自身面对风险处理问题的能力，充分发挥城商行在促进经济发展过程中的价值。参考文献[1]马聪.我国商业银行不良资产现状及对策[J].今日财富，2018(19):136-137.[2]丁爽.城市商业银行贷款质量问题现状--基于四家上市城市商业银行的年报分析[J].时代金融，2018(06):113-114.[3]关程梅.经济新常态下商业银行不良贷款影响因素及防范对策研究[D].首都经济贸易大学,2019.[4]高胜海.商业银行不良资产化解和处置方式探讨思路总结[J].现代营销(经营版),2021(02):152-153.[5]何爽.我国商业银行不良贷款成因及管理策略探索[D].西南财经大学，2014.[6]靳纯平.美日商业银行不良资产