建设工程项目资金管理办法

xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0第四章工程资源管理〔资金〕第1页共13页工程资金管理方法工程资金管理原那么：公司对工程经理部工程资金管理采取以“预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原那么，回收责任在工程，调剂、控制、管理责任在公司。工程资金管理主要内容工程资金回收的管理工程资金支出的管理代付分包材料费的管理工程备用金、支票的领用的管理工程资金管理要求工程资金回收的管理：工程经理是工程资金回收的第一责任者，在施或竣工未决算的工程，工程经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程保存金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：《单位工程资金月报表》〔BG-XM-25〕、《单位工程资金回收台帐》〔BG-XM-26〕〔逐笔登记〕、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。公司依据《工程管理目标责任书》，对工程工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的操作程序为：第一步：由工程经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或工程经理部实际完成工程量，负责向业主出具并报审《请付书》〔BG-XM-27〕，假设业主无特殊要求，《请付书》可盖工程经理部章。第二步：在业主支付工程款前，工程经理部负责追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行，工程主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程工程与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。工程资金支出的管理工程工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。工程经理部的资金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算〔备查帐〕，工程经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究工程经理的责任。对于劳务分包、材料费、机械费等支出，工程经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内；专业分包工程的工程资金：工程经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0第四章工程资源管理〔资金〕第2页共13页同总造价扣除我公司代收代支局部后的金额之内。工程资金的支出操作程序为：工程经理部每月末按次月的工程施工方案、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的《货币资金月度收支预算》〔BG-XM-28〕,并送交财务部。财务部收齐各工程经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1日之前编制出公司“月度货币资金收支预算”报公司主管财务领导审批后严格控制执行。财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支余额备查帐，每一笔工程资金收回并由财务部存妥后，由财务部按公司与工程经理部和分包单位签订合同〔或承包责任状〕条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由工程制造本钱范围内的资金登记在货币资金收支余额备查帐表上，凡工程经理部的制造本钱性支出〔含承包范围内费用〕在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该工程经理部。原那么上，工程经理部有货币资金余额才能用款。特殊情况下，如某工程经理部资金临时周转不灵，经公司主管领导批准，可由财务部协调从其他有闲置货币资金的工程经理部抽调局部资金，调剂使用。代付分包材料费的管理如果分包单位的工程经理部对工程资金缺乏控制和支配的权力，导致我总包单位拨付的工程资金被分包单位的上级或自身管理的与本工程工程无关的其他经济业务占用，存在影响我公司对业主“承诺”的可能。对此，公司的工程经理部可申请由公司直接支付分包单位订货款，其操作程序标准如下。前提：凡属需要公司代分包支付材料款的业务，必须要有分包单位工程经理部经理承诺在最近期拨付工程款时扣回的书面凭据；同时，业主所支付的工程资金已经存妥在公司的银行帐号上，并且余额大于工程经理部所申请代付的金额。申请报销程序：由工程经理部填报“代分包单位支付材料款申请表”〔见下页〕；并按要求，分别由有关领导和部门签批；由工程经理部经办人，携带经签批同意的“代分包单位支付材料款申请表”到公司财务部领〔借〕支票；由工程经理部经办人在领用支票三天以内，填写“报销单”，并携带“代分包单位支付材料款”的原始发票〔发票名称为分包单位〕复印件及相同金额的分包单位工程资金“发票”，经相关领导和部门签批后，到财务部报销。凡未携带相同金额的分包单位工程资金“发票”者，报销时，由财务部将“代分包单位支付材料款”的原始发票〔发票名称为分包单位〕的原件暂留，在未取得相同金额的xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0第四章工程资源管理〔资金〕第3页共13页分包单位工程资金“发票”之前，财务部有权拒付该分包单位的工程资金。代分包单位支付材料款申请表工程名称： 金额单位：元分包单位名称分包合同价格分包单位承诺累计完成分包产值累计已支付分包款分包负责人本次申请代付款工程经理财务部经理经办人申请日期主管领导董事长7.工程备用金、支票的领用的管理各工程经理部可从公司财务部领取3张以内限额支票，每张最高限额不得超过2,500元；现金3,000元至10,000元。领用时由经理部提出书面申请，工程经理或其指定专人填写《备用金申请单》，财务部经理审核，公司主管财务领导批准所有工程经理部必须配置保险柜，用于存放支票和现金，由工程经理指定专人负责。工程结束，工程经理部必须及时上缴备用金及未使用的支票。否那么，造成公司经济损失的，追究工程经理和保管人员的责任。工程经理部现金、支票的日常领用、保管和报销工作，必须严格按照公司《现金、支票管理制度〔试行〕》、现金、支票领用及报销制度〔试行〕》执行。工程经理部相关人员，确因工作需要向工程出纳借用备用金的，必须经工程经理书面批准。备用金额不得超过1,000元。分包工程款支付管理工程经理部支付分包工程款必须按照此程序执行，以提高公司资金的使用率，减少不必要的损失。由分包商提出书面付款申请至工程经理部，工程经理部根据分包工程实际完成情况和分包合同付款条件进行审核。工程经理部填写《分包工程完成形象进度表》〔BG-XM-30〕,由现场责任工程师、现场经理审核并签字，并填写公司统一制定的《分包工程付款单》〔BG-XM-29〕由项xxxx□□□□□□□□□□□□□□版次C更改0第四章 工程资源管理 〔资金〕第4□共13页□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□：□□□□□□□□□□□□□根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件现场的实际完成情况。□□□□□□□□□□ BG-XM-31〕□□□□ 85%以上时〕合约部有权因材料不齐而退回分包工程付款单。公司主管副总对分包工程付款单审批分包工程付款单经主管副总审批后由财务部按照 “以收定支 ”的原那么进行支付分包商接到财务部的付款通知后携带分包工程付款单 〔一式四联， 绿色一联交□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 85%时，□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□；□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□：□□□□□□□□,□□□□□□□□；□□□□□□□□□□□□□□□□和周转材料的租赁的费用支出，必须严格按照此规定实施。工程经理部根据物资供给商实际供货物资供给商填写书面付款申请至工程部，工程经理部根据物资供给商实际供货情况和物资合同规定的付款条件进行审核。工程部根据材料的进场和租赁设备及周转材料使用实际情况，制定材料供给 /□□□□□□ BG-XM-32〕,□□□□□□□□□工程部制定付款单依据：材料供给 /租赁合同 〔零星材料报价单〕 ；工程部所有材料供给 /租赁合同签订后及时上报公司物资部，作为付款依据工程部对供给商材料供给 /租赁的签认单据；供给商付款申请书在材料和租赁费支付到达确认量的 85%时，停止支付， 〔合同中有特殊约定的□□□□□□□□□□□ /□□□□□□□□ BG-XM-33〕后支付 。□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□ /□□□□□□□□□□□□□：材料供给商的付款申请书xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0第四章工程资源管理〔资金〕第5页共13页材料供给/租赁合同〔零星材料报价单〕；材料供给/租赁结算协议书〔费用支付到达85%以上时，需办理完此项材料的结算协议书后再支付材料款〕公司物资部有权因资料不齐而退回材料和租赁费付款单物资部审核确认后，上报主管副总审批材料供给/租赁付款单经主管副总审批后由财务部按照“以收定支”的原那么进行支付财务支付材料供给/租赁费用程序：财务部通知材料和设备供给商供给商带齐材料供给/租赁付款单〔绿色〕、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。财务部负责将已兑现的材料付款单返还给相关部门存档。公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付相关文件《财务管理手册》附图：工程款支付流程图材料款支付流程图记录《单位工程资金月报表》《单位工程资金回收台帐》《请付书》《货币资金月度收支预算》以上表格由公司财务部提供《分包工程付款单》《分包工程完成形象进度表》ZD-CW-FC附图八附图九BG—XM—25BG—XM—26BG—XM—27BG—XM—28ZD-CW-FC附图八附图九BG—XM—25BG—XM—26BG—XM—27BG—XM—28BG—XM—29BG—XM—30BG—XM—31BG—XM—32BG—XM—33xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次工程款支付流程图〔附图八〕更改 0第6页共13页工程款支付流程图xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0材料供给/租赁付款流程图〔附图九〕第7页共13页材料供给/租赁付款流程图xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0分包工程付款单第8页共13页工程名称分包商分包工程分包合同金额分包工程付款单BG—XM—29合同编号付款单编号截止日期工程复核日期序号工程名称上期累计本期金额本期累计工程款合约内工程款合约外工程款变更、洽商款总工程款〔〕〔〕〔〕］保修金〔〕］工程款小计〔〕〔〕］增款工程现场签证代其他分包完成工程款增加款小计〔〕〔〕］税金〔〕减款工程现场扣款材料费水电费减款小计［〔〕〔〕〔〕］保证金应付款〔〕〔〕〔〕〔〕〔〕］工程制表 工程经理 分包商合约部 财务部 副总经理董事长/总经理 注：〔白色：财务部蓝色：合约部绿色：工程部粉色：分包商〕建筑有限责任公司xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0分包工程完成形象进度表第9页共13页分包工程完成形象进度表工程名称： 分包商：xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0分包工程结算协议书第10页共13页分包工程结算协议书BG—XM—31工程名称： 分包商：分包工程： 合同编号：经 建筑有限责任公司和分包人双方核对并同意最终结算工程款项如下：一、工程款i合同价款 〔人民币〕¥2追加款项 〔人民币〕¥3工程款小计〔人民币〕¥二、税金 〔人民币〕¥三、减款工程1，现场扣款 〔人民币〕¥2，材料费 〔人民币〕¥3，水电费 〔人民币〕¥四、保证金 〔人民币〕¥五、保修金 〔人民币〕¥实际支付金额为 元人民币〔含保修金〕。保修金将于年月日保修期满验收后退还。双方对上述结算数据今后均不得提出异议〔结算依据见附件〕。总包方： 分包方：建筑有限责任公司 〔盖章〕xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0材料供给/租赁付款单第11页共13页建筑有限责任公司材料供给/租赁付款单 BG—XM—32工程名称 合同编号供给商 付款单编号材料/设备名称 截止日期合同金额 工程复核日期序号工程名称上期累计本期金额本期累计材料款材料款设备款周转材料、设备租赁款总材料款〔〕〔〕〔〕］增款工程增加材料费增加设备费租赁材料设备损坏赔偿费增款合计［〔〕〔〕〔〕］减款工程不合格材料扣款其他扣款减款合计〔〕〔〕］应付款〔〕〔〕〔〕］工程制表: 物资部工程经理: 财务部材料商: 总经济师副总经理:董事长/总经理xxxx建筑有限责任公司工程管理手册版次C更改0材料供给/租赁结算协议书第12页共13页建筑有限责任公司材料供给/租赁结算协议书 BG—XM—33工程名称：