基建项目程序审计培训课件

$number{01}基建项目程序审计培训课件目录基建项目程序审计概述基建项目立项与审批程序审计基建项目招投标程序审计基建项目合同签订与执行程序审计目录基建项目竣工验收与结算程序审计基建项目程序审计中常见问题及风险防范01基建项目程序审计概述基建项目程序审计是指对基础设施建设项目从立项、设计、施工到竣工验收等全过程的合规性、合法性和效益性进行的审计监督。确保基建项目程序合规，提高投资效益，防范和化解风险，促进项目管理水平的提升。定义与目的目的定义主要包括政府投资的公共基础设施、交通、水利、能源等领域的建设项目，以及国有企业投资的重大基建项目。审计对象涵盖项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等各个阶段。审计范围审计对象及范围审计原则坚持依法审计、独立审计、客观公正、实事求是的原则，确保审计结果的真实性和权威性。审计方法采用查阅资料、现场勘查、询问相关人员、抽样调查等多种方法，对项目程序的合规性进行全面审查。同时，结合定量分析和定性评价，对项目效益进行综合评估。审计原则与方法02基建项目立项与审批程序审计123立项申请及批复文件审查关注立项程序关注项目立项程序是否规范，是否经过充分论证和评估，有无违反程序规定的情况。审查立项申请文件核实项目建议书、可行性研究报告等立项申请文件是否齐全、合规，是否符合国家相关政策和规划要求。审查批复文件检查项目建议书、可行性研究报告等是否经过有权部门批准，批复文件是否明确、具体，有无越权审批、违规审批等问题。审查技术方案评估报告质量分析市场前景可行性研究报告评估审查项目所采用的技术方案是否先进、成熟、可靠，是否符合国家相关标准和规范。审查可行性研究报告的编制单位是否具备相应资质，报告内容是否完整、准确，是否符合规范要求。分析项目所处行业市场前景，评估项目建设的必要性和可行性。核实项目资金来源是否明确、合法，有无违规举债、挪用资金等问题。核实资金来源审核资金使用计划关注资金风险审查项目资金使用计划是否合理、合规，是否符合批复文件和相关合同规定。关注项目资金筹措和使用过程中可能存在的风险和问题，提出相应的防范措施和建议。030201资金来源及使用计划审核03基建项目招投标程序审计审查招标文件的编制是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否明确规定了招标项目的范围、标准、质量、工期等实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。审查招标文件的发布是否遵循了公开、公平、公正和诚实信用的原则，是否在指定的媒介上发布了招标公告，并同时在中国招标投标公共服务平台上发布。审查招标文件是否设置了不合理的条件限制或排斥潜在投标人，是否对潜在投标人实行歧视待遇。招标文件编制与发布审查审查投标资格预审文件的编制是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否明确规定了资格预审的条件、标准和方法。审查投标资格预审过程是否遵循了公开、公平、公正和诚实信用的原则，是否对所有潜在投标人一视同仁，不偏袒任何一方。审查投标资格预审结果是否及时通知了所有潜在投标人，并对未通过资格预审的投标人说明了理由。投标资格预审及结果确认审查开标过程是否公开进行，是否邀请了所有投标人参加开标会议，并对开标过程进行了记录。审查评标委员会的组成是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否具备相应的专业知识和经验。审查评标过程是否遵循了公平、公正、科学、择优的原则，是否对所有投标人的投标文件进行了认真评审和比较。审查定标过程是否遵循了相关法律法规和规章制度的要求，是否根据评标委员会的评审结果确定中标人。01020304开标、评标与定标过程监督04基建项目合同签订与执行程序审计

合同文本内容及格式审查合同主体资格审查核实合同双方当事人的主体资格和履约能力。合同文本格式审查检查合同文本是否符合国家相关法律法规和行业标准的要求，如合同编号、标题、签订日期、有效期等。合同条款审查仔细审查合同条款，确保合同条款明确、具体、完整，没有歧义和遗漏，特别是关于工程范围、质量标准、工期、价款等关键条款。定期跟踪检查合同双方履行合同的进度情况，确保合同按照约定时间节点顺利推进。合同履行进度跟踪关注合同履行过程中出现的变更情况，如工程变更、设计变更等，及时核实变更原因和合理性，并评估变更对合同履行的影响。合同变更情况监督协助处理合同履行过程中出现的纠纷和争议，提供法律意见和解决方案。合同纠纷处理合同履行情况跟踪检查索赔事项处理协助处理因合同违约或不可抗力等原因引起的索赔事项，核实索赔依据和金额，提供法律意见和解决方案。变更事项监督对合同履行过程中的变更事项进行监督，确保变更符合合同约定和相关法律法规的规定，防止因变更导致合同履行出现重大偏差。监督结果反馈及时向相关部门和人员反馈监督结果，提出改进意见和建议，促进基建项目合同签订与执行程序的规范化和高效化。变更、索赔事项处理监督05基建项目竣工验收与结算程序审计0302竣工验收条件审查01竣工验收条件及流程审查核实项目是否满足国家、行业及地方相关法规、标准和规范的要求。检查项目是否按照批准的设计文件、施工图纸和合同约定完成全部建设内容。审查建设单位是否按照规定的程序组织竣工验收。确认项目是否通过各专项验收，如规划、消防、环保等。竣工验收流程审查竣工验收条件及流程审查0102竣工验收条件及流程审查评估验收结论的真实性和有效性。检查验收过程中各参与方（设计、施工、监理等）的职责履行情况。工程量清单与计价核查核实工程量清单是否与竣工图纸和现场实际情况相符。检查工程计价是否按照合同约定和计价规范进行，有无高估冒算或漏项情况。工程结算资料清单核查核对工程结算资料是否齐全，包括施工合同、竣工图纸、变更签证、验收报告等。检查各项资料的签字盖章是否完备，确保资料的真实性和合法性。010402050306工程结算资料完整性核查竣工决算报表内容核查检查竣工决算报表是否包括建设成本、待摊投资、设备投资等主要内容。核实各项数据的来源和依据是否充分、合理。010203竣工决算报表编制准确性评估010204竣工决算报表编制准确性评估竣工决算报表编制准确性评估分析竣工决算报表中各项数据的勾稽关系，评估其逻辑性和合理性。将竣工决算报表与工程结算资料进行对比分析，检查是否存在差异和矛盾。结合项目实际情况，对竣工决算报表编制的准确性进行综合评估。0306基建项目程序审计中常见问题及风险防范资金管理不严谨招投标管理不严格常见问题分析0504030201招投标过程中存在不公平、不公正、不透明等问题，如围标、串标等，影响市场竞争和项目质量。项目资金使用不合规，如挪用、截留、超预算等，造成资金流失或项目无法顺利实施。工程进度监控不到位合同管理不规范立项审批不规范基建项目未经过充分论证和审批，或审批流程不合规，可能导致项目决策失误或资源浪费。合同条款不清晰、权责不明确，或存在违规变更、解除等情况，容易引发合同纠纷。对项目进度缺乏有效监控，导致工期延误、成本超支等问题。通过对基建项目全过程的梳理，识别出可能对项目造成不利影响的因素，包括政策变化、市场波动、技术难题、自然灾害等。风险识别对识别出的风险因素进行量化和定性评估，确定风险发生的概率和影响程度，为后续风险防范提供依据。风险评估可采用专家评估、历史数据分析、模拟仿真等方法进行评估，确保评估结果的准确性和客观性。评估方法风险识别与评估方法介绍完善立项审批制度建立科学的项目