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文档简介
(题库版)银行业专业人员考试公司信
贷(中级)综合考点习题及答案
1.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准
登记的()o
A.个人
B.企业法人
C.政府机关
D.部门
【答案】:B
【解析】:
公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手,银行的交易对
手主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记,拥有工商行
政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发
事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。
2.关于行业成熟度,下列表述正确的有()o
A.对银行而言,处于成长阶段的行业代表了最低的风险
B.在衰退阶段的行业中,企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于
利润为正值的时间跨度
C.在成熟阶段的行业中,企业做好成本控制是关键
D.在成长阶段的行业中,企业扩大产能是关键
E.对银行而言,处于衰退阶段的行业代表了最高的风险
【答案】:C|D
【解析】:
AE两项,处在启动阶段的行业代表着最高的风险,成长阶段的企业
代表中等程度的风险,成熟期的行业代表着最低的风险,处在衰退期
的行业代表相对较高的风险;B项,衰退阶段行业的现金流先是正值,
然后慢慢减小,现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨
度。
3.下列关于5cs系统的说法,错误的有()。
A.品德仅指借款企业负责人的品德
B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况,财务杠杆越低,意
味着债务负担和违约概率越低
C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量
D.抵押贷款中,商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品市场价
值越小,贷款风险越低
E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率
水平等因素
【答案】:A|C|D
【解析】:
A项,品德是对借款人声誉的衡量,主要指企业负责人的品德、经营
管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等;C项,还款
能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平
的衡量;D项,商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品的市场
价值越大,变现能力越强,则贷款的风险越低。
4.下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法,不正确的是
()。
A.董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构
B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门,对股东大会负责
C.信贷前台部门负责客户营销和维护,也是银行的“利润中心”
D.高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平
【答案】:D
【解析】:
D项,董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平;高级管理层的
主要职责是执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及
时了解风险水平及其管理状况,并确保商业银行具备足够的人力、物
力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平,以有效地识别、计
量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。
5.在项目评估中,商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包
括()o
A.各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况
B.项目投资估算是否合理
C.项目总投资及构成的合理性
D.项目的盈利能力和清偿能力
E.项目设备选择是否合理
【答案】:A|B|C
【解析】:
项目投资估算与资金筹措评估的内容包括:①项目投资(含建设投资
和流动资金)估算是否合理,是否存在高估、低估和漏估问题;②项
目总投资及构成的合理性,项目资本金比例是否符合国家规定;③各
项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等;④如果资金来源
包括多家银行贷款,是否采用银团贷款的方式。
6.等额还款中一般包括下列哪些方式?()[2016年11月真题]
A.等额本息还款
B.约定还款
C.分次还款
D.等额本金还款
E.不定额还款
【答案】:A|D
【解析】:
还款方式一般分为一次性还款和分次还款,分次还款又分定额还款和
不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款,其中等额
还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。
7.如果一个公司的固定资产使用率,一般就意味着投资和借款
需求很快将会上升,具体由决定。()
A.小于20%或30%;行业技术变化比率
B.小于20%或30%;资本的周转周期
C.大于60%或70%;资本的周转周期
D.大于60%或70%;行业技术变化比率
【答案】:D
【解析】:
固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如
果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借
款需求很快将会上升,具体由行业技术变化比率决定。
8.项目盈利能力分析主要包括()。
A.财务净现值
B.投资回收期
C.投资利润率
D.投资利税率和资本金利润率
E.财务内部收益率
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
在财务分析中,项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务
净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金
利润率等评价指标进行。
9.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求,
属于()o
A.负债变化引起的需求
B.销售变化引起的需求
C.其他变化引起的需求
D.资产变化引起的需求
【答案】:A
【解析】:
借款需求的主要影响因素中,季节性销售增长、长期销售增长、流动
资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债
务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资
可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少;一次
性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影
响,进而影响到企业的借款需求。
10.()是控制客户产品成本的第一道关口。
A.上游厂商资质
B.控制好进货价格
C.把好生产技术关
D.控制好销售费用
【答案】:B
【解析】:
原材料等物品的价格是客户的主要生产成本,进货价格的高低直接关
系到客户产品价格的高低,把好进货价格关是控制客户产品成本的第
一道关口。
11.假定其他因素不变,下列会引起企业总资产周转率指标下降的业
务是()o
A.用银行存款支付一年的电话费
B.应收账款账期拉长
C.销售商品取得收入
D.用银行存款购入一■台设备
【答案】:B
【解析】:
总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算
公式为:总资产周转率=销售收入净额+资产平均总额义100%,其
中,资产平均总额=(期初余额+期末余额)+2。总资产周转率可
以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高,说明客户利用其
全部资产进行经营的效率越高,客户的盈利能力越强。应收账款的账
期拉长,则平均应收账款余额增加,从而平均资产总额增加,会导致
总资产周转率下降。
12.下列关于项目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法,正确
的有()。
A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气
B.所需动力主要有电力和蒸汽
C.要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类
D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量
E.耗电量大又要求连续生产的工业项目,要分析估算项目最大用电
量、高峰负荷、备用量、供电来源
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
D项,在项目评估时,要根据项目对水源、水质的要求,计算出项目
用水量,再结合当地的供水价格,分析耗水费用对产品成本的影响。
13.在通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况时,下列哪一个
指标不被考虑在内?()[2016年11月真题]
A.货品质量、价格和付款条件
B.经营业绩指标
C.技术水平、设备状况和环保情况
D.目标客户和收款条件
【答案】:B
【解析】:
供应阶段分析的指标有:①货品质量;②货品价格;③供货稳定性;
④进货渠道;⑤付款条件。生产阶段分析的指标有:①技术水平;②
设备状况;③环保情况。销售阶段分析的指标有:①目标客户;②销
售渠道;③收款条件。B项,经营业绩指标属于产品竞争力和经营业
绩分析。
14.()是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。
A.客户评级
B.信贷审查
C.征信报告
D.服务审计
【答案】:A
【解析】:
客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学
评价,反映的是客户违约风险的大小。
15.在利润表结构分析中就是以()为100%,计算出各指标所占百
分比的增减变动,分析对借款人利润总额的影响。
A.产品销售费用
B.产品销售利润
C.产品销售成本
D.产品销售收入净额
【答案】:D
【解析】:
在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销
售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百
分比,计算出各指标所占百分比的增减变动,分析其对借款人利润总
额的影响。
16.下列有关贷款自主支付的表述,错误的是()。
A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金
发放和支付的核查的重要环节
B.在借款人自主支付方式下,商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例
到位的基本要求
C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式,是贷款
支付的主要方式
D.在借款人自主支付方式下,商业银行仍应遵从实贷实付原则,既要
方便借款人资金支付,又要控制贷款用途
【答案】:C
【解析】:
C项,受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式,是
贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。
17.关于我国银行贷款分类的核心定义,下列说法正确的是()。[2009
年6月真题]
A.正常贷款是指借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息
的贷款
B.关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但其存在一些
可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款
C.次级贷款是借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯
定要造成较大损失的贷款
D.损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款
【答案】:B
【解析】:
A项,正常贷款是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本
息不能按时足额偿还的贷款;C项,次级贷款是借款人的还款能力出
现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使
执行担保,也可能会造成一定损失的贷款;D项,损失贷款是指在采
取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,本息仍然无法收回,或
只能收回极少部分的贷款。
18.下列有关贷款文件管理说法错误的是()。[2016年11月真题]
A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理
B.二级信贷档案应按规定整理成卷,交信贷档案员管理
C.一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅
D.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理
【答案】:A
【解析】:
一级信贷档案是信贷的重要物权凭证,在存放保管时视同现金管理,
一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅;二级信贷档案在保管时,
应按规定整理成卷,交给信贷档案员管理。
19.20世纪90年代以来,在银行业得到高度重视和快速发展的定量分
析模型是()。
A.5Cs
B.5Ps
C.CAMEL模型
D.信用风险量化模型
【答案】:D
【解析】:
20世纪90年代以来,信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和
快速发展,涌现了一批能够直接计算违约概率的模型,其中具有代表
性的有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型
和死亡概率模型,在银行业引起了很大反响。
20.如果流动比率大于1,则下列结论一定成立的是(
A.现金比率大于1
B.速动比率大于1
C.短期偿债能力绝对有保障
D.营运资本大于零
【答案】:D
【解析】:
流动比率=流动资产/流动负债。A项,现金比率=现金类资产/流动
负债,现金类资产是速动资产(流动资产扣除存货等项目的余额)扣
除应收账款后的余额,在数值上现金比率小于流动比率;B项,速动
比率=速动资产/流动负债,在数值上速动比率小于流动比率;C项,
从理论上讲,只要流动比率高于1,客户便具有偿还短期债务的能力,
但由于有些流动资产是不能及时足额变现的,按照稳健性原则,对此
比率的要求会高一些,与客户的经营周期长短有关;D项,营运资本
是指流动资产与流动负债的差额,流动比率大于1时,营运资本大于
零。
21.申请强制执行是依法收贷的重要环节,申请执行的法定期限为
()。
A.4年
B.1年
C.3年
D.2年
【答案】:D
【解析】:
对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书,当事人不
履行的,银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年,
执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。
22.如借款人拟将债务转让给第三方,必须事先获得()的同意。
A.借款人所属行业主管部门
B.中国银监会
C.债权人
D.中国人民银行
【答案】:C
【解析】:
根据《贷款通则》第十九条规定,将债务全部或部分转让给第三方的,
应当取得贷款人的同意。
23.下列选项中,不属于建设项目协作机构的是()。
A.城市规划部门
B.项目建设单位
C.项目设计单位
D.环境保护部门
【答案】:B
【解析】:
项目的组织机构概括起来可以分为三大部分:项目的实施机构、项目
的经营机构和项目的协作机构。项目的实施机构在我国通常称为项目
的建设单位。而与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次:①与
项目有关的国家机构;②与项目有关的地方机构;③与项目有关的协
作单位,包括银行信贷部门、城市规划部门、设计部门、施工部门到
物资供应部门、环境保护部门等。
24.在固定资产折旧到期前(),要将固定资产账面净值扣除预计的
残值后的净额平均摊销。[2016年11月真题]
A.一年
B.四年
C.两年
D.三年
【答案】:C
【解析】:
在双倍余额递减法中,年折旧率=2折旧年限;年折旧额=固定资产
账面净值X年折旧率。在固定资产折旧到期前两年,要将固定资产账
面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。
25.在商业银行受理贷款申请时,调查人员主要通过借款人的()及
其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。[2014年11月真
A.熟悉程度
B.存款余额
C.信用记录
D.贷款余额
【答案】:C
【解析】:
在商业银行受理贷款申请时,调查人员进行的面谈中需了解的信息
有:①客户的公司状况;②客户的贷款需求状况;③客户的还贷能力;
④抵押品的可接受性;⑤客户与银行关系等。其中,客户与银行关系
包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。
26.银行办理了一笔4年期的抵押贷款,在贷款到期日之前,企业因
经营需要申请贷款展期,按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的
最长期限为()。
A.8年
B.6年
C.4年
D.7年
【答案】:B
【解析】:
《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定:①现行短期贷款展期
的期限累计不超过原贷款期限;②中期贷款展期的期限累计不得超过
原贷款期限的一半;③长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家
另有规定的除外。中期贷款,系指贷款期限在1年以上(不含1年)
5年以下(含5年)的贷款。因此,4年期的抵押贷款为中期贷款,
其展期最长期限为:44-2+4=6(年)。
27.是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后,根
据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人
给符合合同约定用途的借款人交易对象。()[2013年6月真
A.自主支付;自主支付
B.受托支付;受托支付
C.其他支付;其他支付
D.实贷实付;实贷实付
【答案】:A
【解析】:
自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后,根据
借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人自主支
付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托
支付作为贷款支付的基本方式的同时,也允许借款人自主支付在一定
范围内存在。
28.下列有关项目清偿能力的表述,错误的是()。
A.项目的流动比率高,则其速动比率也一定很高
B.分析项目还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的
还款资金来源分析作为评估的重点
C.项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、
其他应收款项等
D.流动比率反映了企业的短期偿债能力,一般情况下应与速动比率结
合来综合分析项目的短期清偿能力
【答案】:A
【解析】:
A项,流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速
动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支
付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢,预付账款和待
摊费用只能减少借款人未来的现金付出,并不能转变为现金,所以,
应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比
例较大,即使项目的流动比率高,其速动比率也不一定很高。
29.下列关于项目协作机构分析的说法,错误的是()。
A.与项目有关的协作机构主要包含国家发展改革部门和主管部门、地
方政府机构、业务往来单位三个层次
B.分析与项目有关的国家机构时,应着重对国家机构制定有关政策的
能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析
C.应根据需要设置和调整地方机构,加强对项目的基层管理
D.应考察与项目有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完
整以及机构的工作能力如何
【答案】:C
【解析】:
C项,在分析与项目有关的地方机构时,由地方开发的项目往往从地
区角度出发,带有各自地区性目标,因此分析时应根据需要设置和调
整地方机构,提高机构工作人员的素质,加强对项目的中层管理。
30.财务指标分析中,存货周转天数增多,说明客户可能(
A.存货销量增加
B.呆滞积压存货比重较大
C.存货采购价格上涨
D.存货采购过量
E.存货耗用量增加
【答案】:B|C|D
【解析】:
一般而言,存货周转天数增多,或是说明客户存货采购过量,或是呆
滞积压存货比重较大,或是存货采购价格上涨;而存货周转天数减少,
说明客户存货耗用量或销量增加。
31.按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的
方法为()。
A.比例系数法
B.资产负债表法
C.趋势分析法
D.分项详细估算法
【答案】:A
【解析】:
比例系数法是参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改
扩建时),结合项目的特点,按年经营成本或年销售收入的一定比例
计算流动资金需用量。
32.下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是()。
A.定量模型因素
B.保障因素
C.资金用途因素
D.还款来源因素
【答案】:A
【解析】:
针对企业信用分析的5Ps分析系统包括:个人因素、资金用途因素、
还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
33.下列贷款审查内容中,属于借款人主体资格及基本情况审查的有
A.借款人的股东实力及注册资金的到位情况
B.借款人的财务指标
C.借款人法定代表人的个人信用记录
D.借款人担保方式的合法、足值、有效性
E.借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授权程序
【答案】:A|C|E
【解析】:
借款人主体资格及基本情况审查包括:①借款人主体资格及经营资格
的合法性,贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内;②借款人
股东的实力及注册资金的到位情况,产权关系是否明晰,法人治理结
构是否健全;③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定
的授权程序;④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心
管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。
34.关于固定资产原值的确定,下列说法正确的是()。
A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账
B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账
C,购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值
D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失
应计入相应的固定资产原值
【答案】:D
【解析】:
A项,购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装
费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值;B项,融资租入的固
定资产,按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费
等确定固定资产原值;C项,企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、
进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。
35.银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的()。
A.技术性能
B.价格
C.质量
D.规格
【答案】:B
【解析】:
产品技术方案分析,就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及
产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外
现状的基础上进行。
36.流动资金贷款可以用于()等用途。
A.房地产开发
B.股权投资
C.日常生产经营周转
D.固定资产构建
【答案】:C
【解析】:
流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款
人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
37.行业内竞争程度的大小受很多因素影响,下列分析正确的有()。
A.行业分散,竞争激烈,行业集中,竞争程度较低
B.退出市场的成本越低,竞争程度越大
C.低经营杠杆增加竞争
D.竞争程度一般在动荡期会增加;在经济周期达到低点时,竞争程度
达到最大
E.产品差异越小,竞争程度越大;市场成长缓慢。竞争程度越大
【答案】:A|D|E
【解析】:
竞争程度的大小受很多因素影响。B项,退出市场的成本越高,竞争
程度越大;C项,高经营杠杆增加竞争。
38.项目的规模通常受到下列哪些因素的制约?()
A.国民经济发展规划、战略布局和有关政策
B.其他生产建设条件
C.资金和基本投入物
D.项目所处行业的技术经济特点
E.生产技术和设备、设施状况
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
项目规模的主要制约因素有:①国民经济发展规划、战略布局和有关
政策;②项目所处行业的技术经济特点;③生产技术和设备、设施状
况;④资金和基本投入物;⑤其他生产建设条件。
39.实贷实付的核心要义包括()o
A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
B.口头承诺是实贷实付的外部执行依据
C.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
D.要求借款人提供详细资料
E.受托支付是实贷实付的重要手段
【答案】:A|C|E
【解析】:
除ACE三项外,实贷实付的核心要义还体现在:协议承诺是实贷实付
的外部执行依据。
40.银行与借款人、担保人签订担保协议后,当()时,可通过执行
担保来收回贷款本息。
A.担保人财务状况恶化
B.借款人无法偿还本息
C.银行财务状况恶化
D.贷款到期
【答案】:B
【解析】:
银行与借款人及担保人签订担保协议后,当借款人无法偿还本息时,
银行可通过执行担保来收回贷款本息。担保为银行提供了一个可以影
响或控制的潜在还款来源,从而增加了贷款最终偿还的可能性。
41.某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0;年末流动比率为2.5,
速动比率为0.8o在其他条件不变的情况下,下列各项中可以解释年
初与年末差异的是()o[2014年11月真题]
A.存货增加,现金小幅减少
B.应收账款的收回速度加快
C.相对于现金销售,赊销增加
D.应付账款增加
【答案】:A
【解析】:
流动比率=流动资产/流动负债;速动比率=速动资产/流动负债;速
动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当存货增加,现金
小幅减少时就会导致流动比率提高,速动比率降低。B项,企业收回
应收账款,会使应收账款减少,货币资金相应增加,因而不会改变流
动比率和速动比率;C项,赊销增加会使应收账款增加,因而会提高
流动比率和速动比率;D项,应付账款增加会使流动负债增加,导致
流动比率和速动比率都减小。
42.下列关于信贷授权中转授权的说法,不正确的是()。
A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转
授
B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和
所辖分支机构转授一定的信贷审批权限
C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制
D.审批人员报上级批准,秉持审慎原则可越权审批贷款
【答案】:D
【解析】:
D项,审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务,不得越权
审批。
43.反映借款人长期偿债能力的指标主要有()。
A.利息保障倍数
B.负债与所有者权益比率
C.流动比率
D.资产负债率
E.负债与有形净资产比率
【答案】:A|B|D|E
【解析】:
借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠
杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债
经营的能力。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益
比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。C项,流动比率是
反映客户短期偿债能力的指标。
44.在受托支付方式下,商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所
提款项用途的详细证明材料,包括()。
A.交易合同
B.付款文件
C.汇款申请书
D.共同签证单
E.货物单据
【答案】:A|B|D|E
【解析】:
在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知
书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔
提交能够反映所提款项用途的详细证明材料,如交易合同、货物单据、
共同签证单、付款文件等。C项,汇款申请书属于受托支付所需的相
关业务凭证。
45.信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查,面谈中需要了解
的信息包括()。
A.客户的贷款需求状况
B.客户的还贷能力
C.客户的公司状况
D.抵押品的可接受性
E.客户与银行关系
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
面谈中需了解的信息包括:①客户的公司状况,包括历史沿革、股东
背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、
所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等;②客户的贷款需求
状况,包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、
贷款条件等;③客户的还贷能力,包括主营业务状况、现金流量构成、
经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等;④抵押品的可接受
性,包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等;⑤客户与银行
关系,包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。
46.下列选项中,属于流动负债的有()。[2010年5月真题]
A.应收账款
B.应付账款
C.预付账款
D.预收账款
E.应付工资
【答案】:B|D|E
【解析】:
流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金,是借款人承
担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付
票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他
应付款和预提费用等。
47.下列关于贷款展期的表述,正确的有()o
A.抵押贷款展期的,如抵押价值不足,则抵押人应根据银行的要求按
现有贷款余额补充落实抵押物
B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金
C.贷款经批准展期后,银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷
款保证等情况重新确定贷款的风险度
D.对于保证贷款的展期,银行应重新确认保证人的担保资格和担保能
力
E.抵押贷款展期后,银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记
手续
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
对于保证贷款的展期,银行应重新确认保证人的保证资格和保证能
力;借款人申请贷款展期前,必须征得保证人的同意。保证金额为借
款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和,包括因贷款展期而增
加的利息费用。
48.根据《巴塞尔新资本协议》要求,下列关于客户信用评级的表述
正确的是()。
A.能有效区分违约客户,准确量化客户违约风险
B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据
C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
【答案】:A
【解析】:
符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效
能:①能够有效区分违约客户;②能够准确量化客户违约风险;③整
个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部
评级。BC两项属于外部评级的内容;D项,内部评级是商业银行根
据内部收集的信息和自身的评价标准,对本行客户及其所开展业务风
险进行的评价。
49.商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须编制
一些辅助报表,辅助报表不包括()。
A.无形及递延资产摊销估算表
B.总成本费用估算表
C.投资计划与资金筹措表
D.流动负债估算表
【答案】:D
【解析】:
辅助报表可以根据计算需要编制,除ABC三项外,一般还包括:①固
定资产投资估算表;②流动资金估算表;③固定资产折旧费计算表;
④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;⑤投入物成本计
算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。
50.商业银行审贷分离制度的形式有()。
A.岗位分离
B.行业分离
C.业务分离
D.部门分离
E.地区分离
【答案】:A|D|E
【解析】:
审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分
离,分别由不同层次机构和不同部门(岗位)承担,以实现相互制约
并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的
形式主要有:①岗位分离;②部门分离;③地区分离。
51.商业银行在对项目产品进行市场需求预测分析时,需求预测的内
容应包括()。
A.公司的市场占有率
B.产品特征
C.总的市场潜在的需求量
D.行业的实际销售额
E.区域市场潜在需求量
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
市场需求预测的内容包括:①估计潜在的市场需求总量;②估计区域
市场潜在需求量;③评估行业销售额和企业的市场占有率。B项,产
品特征是市场需求预测的主要相关因素,不属于需求预测的内容。
52.企业管理状况风险主要体现在()。
A.高级管理人员同时关注短期和长期利润
B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
C.企业人员更新过快或员工不足
D.高级管理层不团结,出现内部矛盾
E.管理人员只有财务专长而没有综合能力,导致经营计划搁置
【答案】:B|C|D|E
【解析】:
除BCDE四项外,企业管理状况风险还体现在:①企业发生重要人事
变动,如高级管理人员或董事会成员变动,最主要领导者的行为发生
变化,患病或死亡,或陷入诉讼纠纷,无法正常履行职责;②管理层
对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化,表现为极端
的冒进或保守;③董事会和高级管理人员以短期利润为中心,不顾长
期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响;④股东间发生重大纠
纷且不能在短期内妥善解决;⑤主要控制人或高级管理者出现个人征
信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。
.在商业银行贷款重组过程中,以下表述正确的有()
53o
A.“借新还旧”“还旧借新”都属于贷款重组
B.当债权人内部发生无法调和的争议,或者债权人无法与债务人达成
一致意见时,法院会根据自己的判断作出裁决
C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序仍然有
效
D.在破产重整程序中,债权人组成债权人会议,与债务人共同协商债
务偿还安排
E.根据债权性质(例如有无担保),债权人依法被划分成不同的债权
人组别
【答案】:B|D|E
【解析】:
A项,“借新还旧”和“还旧借新”,从严格意义上说,均不属于贷款
重组,只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的;C项,法院裁定
债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序,包括对担保物权
的强制执行程序,都应立即停止。
54.抵押合同的内容需包括()0
A.债务人履行债务的期限
B.被担保的主债权种类、数额
C.抵押率的确定
D.抵押物的名称、数量、质量、状况等
E.抵押担保的范围
【答案】:A|B|D|E
【解析
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