银行业专业人员考试公司信贷（中级）综合考点习题及答案

（题库版）银行业专业人员考试公司信

贷（中级）综合考点习题及答案

1.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准

登记的（）o

A.个人

B.企业法人

C.政府机关

D.部门

【答案】：B

【解析】：

公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对

手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行

政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发

事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。

2.关于行业成熟度，下列表述正确的有（）o

A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险

B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于

利润为正值的时间跨度

C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键

D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键

E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险

【答案】：C|D

【解析】：

AE两项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险，成长阶段的企业

代表中等程度的风险，成熟期的行业代表着最低的风险，处在衰退期

的行业代表相对较高的风险；B项，衰退阶段行业的现金流先是正值,

然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨

度。

3.下列关于5cs系统的说法，错误的有（）。

A.品德仅指借款企业负责人的品德

B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，财务杠杆越低，意

味着债务负担和违约概率越低

C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量

D.抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价

值越小，贷款风险越低

E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率

水平等因素

【答案】：A|C|D

【解析】：

A项，品德是对借款人声誉的衡量，主要指企业负责人的品德、经营

管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等；C项，还款

能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平

的衡量；D项，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场

价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

4.下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是

()。

A.董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责

C.信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”

D.高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平

【答案】：D

【解析】：

D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的

主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及

时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物

力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计

量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。

5.在项目评估中，商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包

括（）o

A.各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况

B.项目投资估算是否合理

C.项目总投资及构成的合理性

D.项目的盈利能力和清偿能力

E.项目设备选择是否合理

【答案】:A|B|C

【解析】：

项目投资估算与资金筹措评估的内容包括：①项目投资（含建设投资

和流动资金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；②项

目总投资及构成的合理性，项目资本金比例是否符合国家规定；③各

项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等；④如果资金来源

包括多家银行贷款，是否采用银团贷款的方式。

6.等额还款中一般包括下列哪些方式？（）［2016年11月真题］

A.等额本息还款

B.约定还款

C.分次还款

D.等额本金还款

E.不定额还款

【答案】:A|D

【解析】：

还款方式一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又分定额还款和

不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额

还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。

7.如果一个公司的固定资产使用率,一般就意味着投资和借款

需求很快将会上升，具体由决定。（）

A.小于20%或30%；行业技术变化比率

B.小于20%或30%；资本的周转周期

C.大于60%或70%；资本的周转周期

D.大于60%或70%；行业技术变化比率

【答案】：D

【解析】：

固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如

果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借

款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

8.项目盈利能力分析主要包括（）。

A.财务净现值

B.投资回收期

C.投资利润率

D.投资利税率和资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

在财务分析中，项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务

净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金

利润率等评价指标进行。

9.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，

属于（）o

A.负债变化引起的需求

B.销售变化引起的需求

C.其他变化引起的需求

D.资产变化引起的需求

【答案】：A

【解析】：

借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动

资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债

务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资

可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少；一次

性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影

响，进而影响到企业的借款需求。

10.()是控制客户产品成本的第一道关口。

A.上游厂商资质

B.控制好进货价格

C.把好生产技术关

D.控制好销售费用

【答案】：B

【解析】：

原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关

系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第

一道关口。

11.假定其他因素不变，下列会引起企业总资产周转率指标下降的业

务是（）o

A.用银行存款支付一年的电话费

B.应收账款账期拉长

C.销售商品取得收入

D.用银行存款购入一■台设备

【答案】：B

【解析】：

总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算

公式为：总资产周转率=销售收入净额+资产平均总额义100%,其

中，资产平均总额=（期初余额+期末余额）+2。总资产周转率可

以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其

全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账

期拉长，则平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致

总资产周转率下降。

12.下列关于项目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确

的有（）。

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气

B.所需动力主要有电力和蒸汽

C.要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类

D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量

E.耗电量大又要求连续生产的工业项目，要分析估算项目最大用电

量、高峰负荷、备用量、供电来源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D项，在项目评估时，要根据项目对水源、水质的要求，计算出项目

用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品成本的影响。

13.在通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况时，下列哪一个

指标不被考虑在内？（）［2016年11月真题］

A.货品质量、价格和付款条件

B.经营业绩指标

C.技术水平、设备状况和环保情况

D.目标客户和收款条件

【答案】：B

【解析】：

供应阶段分析的指标有：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；

④进货渠道；⑤付款条件。生产阶段分析的指标有：①技术水平；②

设备状况；③环保情况。销售阶段分析的指标有：①目标客户；②销

售渠道；③收款条件。B项，经营业绩指标属于产品竞争力和经营业

绩分析。

14.()是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。

A.客户评级

B.信贷审查

C.征信报告

D.服务审计

【答案】：A

【解析】：

客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学

评价，反映的是客户违约风险的大小。

15.在利润表结构分析中就是以（）为100%,计算出各指标所占百

分比的增减变动，分析对借款人利润总额的影响。

A.产品销售费用

B.产品销售利润

C.产品销售成本

D.产品销售收入净额

【答案】：D

【解析】：

在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销

售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百

分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总

额的影响。

16.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金

发放和支付的核查的重要环节

B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要

方便借款人资金支付，又要控制贷款用途

【答案】：C

【解析】：

C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是

贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

17.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（）。［2009

年6月真题］

A.正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息

的贷款

B.关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些

可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款

C.次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯

定要造成较大损失的贷款

D.损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款

【答案】：B

【解析】：

A项，正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本

息不能按时足额偿还的贷款；C项，次级贷款是借款人的还款能力出

现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使

执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，损失贷款是指在采

取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或

只能收回极少部分的贷款。

18.下列有关贷款文件管理说法错误的是（）。［2016年11月真题］

A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

B.二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理

C.一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅

D.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

【答案】：A

【解析】：

一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，

一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时，

应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。

19.20世纪90年代以来，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分

析模型是（）。

A.5Cs

B.5Ps

C.CAMEL模型

D.信用风险量化模型

【答案】：D

【解析】：

20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和

快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表

性的有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型

和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。

20.如果流动比率大于1,则下列结论一定成立的是（

A.现金比率大于1

B.速动比率大于1

C.短期偿债能力绝对有保障

D.营运资本大于零

【答案】：D

【解析】：

流动比率=流动资产/流动负债。A项，现金比率=现金类资产/流动

负债，现金类资产是速动资产（流动资产扣除存货等项目的余额）扣

除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动

比率=速动资产/流动负债，在数值上速动比率小于流动比率；C项,

从理论上讲，只要流动比率高于1,客户便具有偿还短期债务的能力,

但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此

比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关；D项，营运资本

是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资本大于

零。

21.申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为

()。

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不

履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年,

执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

22.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。

A.借款人所属行业主管部门

B.中国银监会

C.债权人

D.中国人民银行

【答案】：C

【解析】：

根据《贷款通则》第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的,

应当取得贷款人的同意。

23.下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。

A.城市规划部门

B.项目建设单位

C.项目设计单位

D.环境保护部门

【答案】：B

【解析】：

项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目

的经营机构和项目的协作机构。项目的实施机构在我国通常称为项目

的建设单位。而与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次：①与

项目有关的国家机构；②与项目有关的地方机构；③与项目有关的协

作单位，包括银行信贷部门、城市规划部门、设计部门、施工部门到

物资供应部门、环境保护部门等。

24.在固定资产折旧到期前（），要将固定资产账面净值扣除预计的

残值后的净额平均摊销。［2016年11月真题］

A.一年

B.四年

C.两年

D.三年

【答案】：C

【解析】：

在双倍余额递减法中，年折旧率=2折旧年限；年折旧额=固定资产

账面净值X年折旧率。在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账

面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。

25.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及

其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。［2014年11月真

A.熟悉程度

B.存款余额

C.信用记录

D.贷款余额

【答案】：C

【解析】：

在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息

有：①客户的公司状况；②客户的贷款需求状况；③客户的还贷能力;

④抵押品的可接受性；⑤客户与银行关系等。其中，客户与银行关系

包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

26.银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因

经营需要申请贷款展期，按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的

最长期限为（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：①现行短期贷款展期

的期限累计不超过原贷款期限；②中期贷款展期的期限累计不得超过

原贷款期限的一半；③长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家

另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款，

其展期最长期限为：44-2+4=6（年）。

27.是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根

据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人

给符合合同约定用途的借款人交易对象。（）［2013年6月真

A.自主支付；自主支付

B.受托支付；受托支付

C.其他支付；其他支付

D.实贷实付；实贷实付

【答案】：A

【解析】：

自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据

借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支

付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托

支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定

范围内存在。

28.下列有关项目清偿能力的表述，错误的是（）。

A.项目的流动比率高，则其速动比率也一定很高

B.分析项目还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的

还款资金来源分析作为评估的重点

C.项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、

其他应收款项等

D.流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结

合来综合分析项目的短期清偿能力

【答案】：A

【解析】：

A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速

动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支

付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待

摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以，

应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比

例较大，即使项目的流动比率高，其速动比率也不一定很高。

29.下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是（）。

A.与项目有关的协作机构主要包含国家发展改革部门和主管部门、地

方政府机构、业务往来单位三个层次

B.分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的

能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析

C.应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理

D.应考察与项目有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完

整以及机构的工作能力如何

【答案】：C

【解析】：

C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地

区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调

整地方机构，提高机构工作人员的素质，加强对项目的中层管理。

30.财务指标分析中，存货周转天数增多，说明客户可能（

A.存货销量增加

B.呆滞积压存货比重较大

C.存货采购价格上涨

D.存货采购过量

E.存货耗用量增加

【答案】:B|C|D

【解析】：

一般而言，存货周转天数增多，或是说明客户存货采购过量，或是呆

滞积压存货比重较大，或是存货采购价格上涨；而存货周转天数减少,

说明客户存货耗用量或销量增加。

31.按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的

方法为（）。

A.比例系数法

B.资产负债表法

C.趋势分析法

D.分项详细估算法

【答案】：A

【解析】：

比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改

扩建时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例

计算流动资金需用量。

32.下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.资金用途因素

D.还款来源因素

【答案】：A

【解析】：

针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、

还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

33.下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有

A.借款人的股东实力及注册资金的到位情况

B.借款人的财务指标

C.借款人法定代表人的个人信用记录

D.借款人担保方式的合法、足值、有效性

E.借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授权程序

【答案】：A|C|E

【解析】：

借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格

的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人

股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结

构是否健全；③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定

的授权程序；④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心

管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。

34.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。

A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账

B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

C,购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值

D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失

应计入相应的固定资产原值

【答案】：D

【解析】：

A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装

费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固

定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费

等确定固定资产原值；C项，企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、

进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。

35.银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（）。

A.技术性能

B.价格

C.质量

D.规格

【答案】：B

【解析】：

产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及

产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外

现状的基础上进行。

36.流动资金贷款可以用于（）等用途。

A.房地产开发

B.股权投资

C.日常生产经营周转

D.固定资产构建

【答案】：C

【解析】：

流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款

人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

37.行业内竞争程度的大小受很多因素影响，下列分析正确的有（）。

A.行业分散，竞争激烈，行业集中，竞争程度较低

B.退出市场的成本越低，竞争程度越大

C.低经营杠杆增加竞争

D.竞争程度一般在动荡期会增加；在经济周期达到低点时，竞争程度

达到最大

E.产品差异越小，竞争程度越大；市场成长缓慢。竞争程度越大

【答案】：A|D|E

【解析】：

竞争程度的大小受很多因素影响。B项，退出市场的成本越高，竞争

程度越大；C项，高经营杠杆增加竞争。

38.项目的规模通常受到下列哪些因素的制约？（）

A.国民经济发展规划、战略布局和有关政策

B.其他生产建设条件

C.资金和基本投入物

D.项目所处行业的技术经济特点

E.生产技术和设备、设施状况

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

项目规模的主要制约因素有：①国民经济发展规划、战略布局和有关

政策；②项目所处行业的技术经济特点；③生产技术和设备、设施状

况；④资金和基本投入物；⑤其他生产建设条件。

39.实贷实付的核心要义包括（）o

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.口头承诺是实贷实付的外部执行依据

C.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

D.要求借款人提供详细资料

E.受托支付是实贷实付的重要手段

【答案】：A|C|E

【解析】：

除ACE三项外，实贷实付的核心要义还体现在：协议承诺是实贷实付

的外部执行依据。

40.银行与借款人、担保人签订担保协议后，当（）时，可通过执行

担保来收回贷款本息。

A.担保人财务状况恶化

B.借款人无法偿还本息

C.银行财务状况恶化

D.贷款到期

【答案】：B

【解析】：

银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，

银行可通过执行担保来收回贷款本息。担保为银行提供了一个可以影

响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。

41.某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流动比率为2.5,

速动比率为0.8o在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年

初与年末差异的是（）o[2014年11月真题]

A.存货增加，现金小幅减少

B.应收账款的收回速度加快

C.相对于现金销售，赊销增加

D.应付账款增加

【答案】：A

【解析】：

流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=速动资产/流动负债；速

动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当存货增加，现金

小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回

应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流

动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高

流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致

流动比率和速动比率都减小。

42.下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（）。

A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转

授

B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和

所辖分支机构转授一定的信贷审批权限

C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制

D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款

【答案】：D

【解析】：

D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不得越权

审批。

43.反映借款人长期偿债能力的指标主要有（）。

A.利息保障倍数

B.负债与所有者权益比率

C.流动比率

D.资产负债率

E.负债与有形净资产比率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠

杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债

经营的能力。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益

比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。C项，流动比率是

反映客户短期偿债能力的指标。

44.在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所

提款项用途的详细证明材料，包括（）。

A.交易合同

B.付款文件

C.汇款申请书

D.共同签证单

E.货物单据

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知

书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔

提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、

共同签证单、付款文件等。C项，汇款申请书属于受托支付所需的相

关业务凭证。

45.信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解

的信息包括（）。

A.客户的贷款需求状况

B.客户的还贷能力

C.客户的公司状况

D.抵押品的可接受性

E.客户与银行关系

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东

背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、

所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等；②客户的贷款需求

状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、

贷款条件等；③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、

经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等；④抵押品的可接受

性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；⑤客户与银行

关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

46.下列选项中，属于流动负债的有（）。［2010年5月真题］

A.应收账款

B.应付账款

C.预付账款

D.预收账款

E.应付工资

【答案】：B|D|E

【解析】：

流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承

担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付

票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他

应付款和预提费用等。

47.下列关于贷款展期的表述，正确的有（）o

A.抵押贷款展期的，如抵押价值不足，则抵押人应根据银行的要求按

现有贷款余额补充落实抵押物

B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金

C.贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷

款保证等情况重新确定贷款的风险度

D.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能

力

E.抵押贷款展期后，银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记

手续

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的保证资格和保证能

力；借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。保证金额为借

款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增

加的利息费用。

48.根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述

正确的是（）。

A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险

B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据

C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估

D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力

【答案】：A

【解析】：

符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效

能：①能够有效区分违约客户；②能够准确量化客户违约风险；③整

个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部

评级。BC两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根

据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风

险进行的评价。

49.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制

一些辅助报表，辅助报表不包括（）。

A.无形及递延资产摊销估算表

B.总成本费用估算表

C.投资计划与资金筹措表

D.流动负债估算表

【答案】：D

【解析】：

辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：①固

定资产投资估算表；②流动资金估算表；③固定资产折旧费计算表；

④产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；⑤投入物成本计

算表（用于计算生产中投入物成本和进项税）。

50.商业银行审贷分离制度的形式有（）。

A.岗位分离

B.行业分离

C.业务分离

D.部门分离

E.地区分离

【答案】：A|D|E

【解析】：

审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分

离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约

并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的

形式主要有：①岗位分离；②部门分离；③地区分离。

51.商业银行在对项目产品进行市场需求预测分析时，需求预测的内

容应包括（）。

A.公司的市场占有率

B.产品特征

C.总的市场潜在的需求量

D.行业的实际销售额

E.区域市场潜在需求量

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

市场需求预测的内容包括：①估计潜在的市场需求总量；②估计区域

市场潜在需求量；③评估行业销售额和企业的市场占有率。B项，产

品特征是市场需求预测的主要相关因素，不属于需求预测的内容。

52.企业管理状况风险主要体现在（）。

A.高级管理人员同时关注短期和长期利润

B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

C.企业人员更新过快或员工不足

D.高级管理层不团结，出现内部矛盾

E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：①企业发生重要人事

变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生

变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；②管理层

对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端

的冒进或保守；③董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长

期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；④股东间发生重大纠

纷且不能在短期内妥善解决；⑤主要控制人或高级管理者出现个人征

信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。

.在商业银行贷款重组过程中，以下表述正确的有（）

53o

A.“借新还旧”“还旧借新”都属于贷款重组

B.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成

一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决

C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序仍然有

效

D.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债

务偿还安排

E.根据债权性质（例如有无担保），债权人依法被划分成不同的债权

人组别

【答案】：B|D|E

【解析】：

A项，“借新还旧”和“还旧借新”，从严格意义上说，均不属于贷款

重组，只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的；C项，法院裁定

债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权

的强制执行程序，都应立即停止。

54.抵押合同的内容需包括（）0

A.债务人履行债务的期限

B.被担保的主债权种类、数额

C.抵押率的确定

D.抵押物的名称、数量、质量、状况等

E.抵押担保的范围

【答案】：A|B|D|E

【解析