2023年商业经济行业技能考试-信用管理师考考试历年高频核心考点选编附答案

（图片大小可任意调节）2023年商业经济行业技能考试-信用管理师考考试历年高频核心考点选编附答案第一卷一.参考题库(共20题)1.下面有关民法基本原则的论述，正确的是：（）A、民法的基本原则在司法实务中具有重要意义，具有评价功能和补充功能。B、民法基本原则的评价功能表现在，民法基本原则可以帮助我们准确地理解民法的精神实质，正确地评价民事关系当事人的行为，以便正确地适用民法。C、民法基本原则的补充功能表现在，民法基本原则可以补充法律漏洞。由于民事关系具有广泛性、复杂性和发展性，民法不可能对各种民事关系都做出规定，民法不能如刑法那样实行“法定主义”。民法在调整社会关系上必然存在一定的不足，亦即存在法律漏洞，对于法律没有规定的民事关系，当事人发生纠纷时就需要依民法的基本原则来解决。D、诚实信用是民法的基本原则之一。2.为防止消费者因不真实的信用调查报告而遭受损害，必须让消费者有机会申诉或处罚提供假信息的授信机构。3.第三封收账信发出的时间是（）。A、过期15天B、过期30天C、过期60天D、过期90天4.拖欠与坏账有着密切的关系，加强应收账款管理，可降低（）造成的坏账成本。5.在信用立法上，我国的原则与征信国家的基本原则相同的是（）原则。A、保护消费者权益B、维护市场公平竞争C、强制开放征信数据D、政府推动与社会参与相结合的原则6.企业应收账款的发生与赊销收入呈（）变化关系。7.如果质量纠纷经确定是企业产品问题，信用管理人员需要（）。A、想方法搪塞B、质问订单管理人员C、向客户电话解释D、书面解释8.在销售与收款的管理环节中，（）问题是财务恶化的早期信号。A、销售的非预期下跌B、交易记录恶化C、退货增加D、平均收帐期延长E、非计划的存货积压9.企业建立应收账款的预警机制，该机制主要包括合同期内的应收账款监控、预警期内的应收账款管理和（）。A、商财追收B、处理坏账C、应收账款余额管理D、客户还款计划的调整10.信用管理经理的职责是什么？他（她）应该具备什么样的个人素质？11.以下哪些因素属于国家政策的不确定性（）A、政变B、财政货币政策的变化C、汇率变化D、价格控制E、贸易条件的变化12.如果公司存货水平比较低，原料市场供不应求，预计近期内不会发生存货人量积压的情况，此时企业可以采取宽松的信用政策保证较高的利润率．13.国家主权信用评级的主要指标包括（）。A、国家经济实力B、国家财政收支C、国际收支D、主权政府债务负担14.企业信用管理人员分工模式及优缺点。15.简述企业信用管理的基本功能。16.由于企业原因导致的逾期账款，主要有（）。A、企业内部信用管理不成熟B、企业与客户沟通存在问题C、企业管理健全D、客户故意诈骗E、赊销合同中的条款存在漏洞17.在编制普通版本信用报告时，征信业务人员应当根据（）采集信用信息。A、客户要求B、工作底稿C、政府要求D、工作习惯18.在企业征信工作中，宏观信用信息来源主要包括宏观经济状况和微观经济状况。19.在信用关系中，贷款者在贷出一笔资金的同时获得了一种权利，即可以要求借款人以后偿还一笔资金的权利，又称（）。A、所有权B、债权C、债务D、产权20.（）的本质就是探求调查对象的事实真相、借以判断其信用的优劣，并作为决定授信与否的重要依据。A、制定信用管理政策B、企业资信调查C、企业赊销管理D、企业客户管理第二卷一.参考题库(共20题)1.（）是通过从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈利的行为。2.具有客户交易付款能力和付款意愿记录的外部信息渠道有（）A、客户的关联银行B、客户上游供应商C、工商局D、海关3.对于出口企业来讲，投保出口信用保险的好处？4.国际资信评级机构中，惠誉国际擅长（）。A、主权国家评级B、企业评级C、债券评级D、资产证券化评级5.企业资产证券化与风险转移？6.赊销中期阶段和中期信用管理流程的关系7.消费者信用评分的基本程序？8.失信者的成本包括哪些？9.信用管理人员应当在分析、预测或建议的表述中，严格区分客观事实和（），并对重要事实予以明示。A、主观判断B、前期情况C、媒体披露D、政府公示10.（）是社会行为主体之间的一种交易关系。它是互生的，既有授信方，又有受信方。A、信用B、信誉C、诚信D、责任11.生产企业资信调查报告的业务流程？12.资信调查中应注意的问题有（）.A、客观性B、真诚性C、全面性D、持续性E、艰苦性13.下面关于后续检验信用标准的论述，正确的是：（）。A、后续检验标准是指需要认证客体在通过认证后，接受利益关系人对其信用进行客观评价的标准。B、这类标准是事后判断的，是动态的。C、这类标准对认证客体是否通过信用认证没有直接的影响，但对认证客体信用档案中的动态信用记录和信用积分有直接的影响。D、认证客体通过认证后如果违反了这些标准，其失信记录将按规定的程序记录到该单位的信用档案，供社会公开查询。14.提醒付款的工作，不常用的方式是（）。A、电话提示B、信函提示C、邀请客户到访D、电子邮件提示15.目前我国担保管理失控现状表现为（）。A、担保业务缺乏审批、控制过程B、合同不规范C、重复、多头担保D、法律责任不清楚E、会计报表没有披露16.征信服务的日本模式，其特点是央行建立信贷登记系统，记录企业信贷信息和个人消费信贷信息。17.简述不同风格的普通版企业资信调查报告的主要栏目和特点。18.市场调查数据处理的程序有录入表格的设计、数据录入操作、编辑规则的编写和执行、统计数据汇总处理和（）。A、确定总体风格B、数据输出C、确定总体风格和数据输出D、建立市场调查数据库19.企业的信用销售大致分为量大类型：一是企业对（）的信用销售；二是企业对消费者的信用销售。A、金融机构B、授信机构C、企业客户D、政府机构20.决于客户申诉的处理，以下说法不对的是（）.A、信用管理人员应在最快时间内处置客户的申诉，否则将导致问题的升级B、处理客户的申诉需要山专门的人员负责，其他员工可以不必做出反应C、任何一个小问题都可能造成客户的申诉，有些可能只是客户发泄不满的举动D、信用管理人员应始终保持良好的心态与客户进行沟通第三卷一.参考题库(共20题)1.以下（）不属于国家风险的范畴。A、政治风险B、战争C、外汇汇率的波动D、叛乱2.企业信用销售全程管理包括：交易前对客户的资信状况进行调查，交易中对信用额度与条件进行分析决策，交货后对应收款进行监控以及对（）采取措施。3.普通版的资信调查报告包括哪些内容？4.信用（风险）管理部门其任务是尽可能提高企业销售的同时将（）控制在企业可接受范围。5.下面哪些部门应当及时、准确、完整地向公共信用信息中心提供企业信用信息，但涉及国家秘密和商业秘密的除外。（）A、行政机关B、司法机关C、行使公共管理职能的组织D、公用事业单位E、行业组织6.标准CS条款的内容和特点是什么？7.下列哪一项不属于审核客户和经营情况应核查的内容？（）A、经营场所的所有权、地理位置和环境条件B、产品市场占有率情况C、货源是否稳定D、股东变动情况8.在2005年夏，某中型规模的轴承生产企业引进技术，推出F型通用产品。在试生产阶段，若干家老客户对新产品的样品反映相当好，让企业的决策层对这一型号的产品非常有信心。以两家老客户小批量订单的鼓舞下，企业开始批量生产，很快出现了一些库存。企业引进和生产F型轴承，占用了企业绝大比例的流动资金。因为企业已经不能继续靠银行贷款支撑，企业既需要增加订单，也需要回笼资金。此时，销售部门感到了巨大的压力。经过对客户订货情况的研究，销售部门发现，有些客户因为资金短缺每次只能购小批量的货。尽管企业的新产品有市场优势，一些销售业务员很担心这类客户的忠诚程度，担心客户会被同行业竞争对手给予的资金融通或赊销条件所打动，因而失去一些客户。于是，销售部门向上级提出了一个赊销F型产品的方案。 企业的决策层认为新产品的市场前景非常乐观，同意销售部门大规模采用赊销手段，迅速占领市场，不给潜在的竞争对手以可趁之机。在这种情势下，销售部门改变了销售方式，展开了秋季产品促销活动，对关系好的老客户和业务员认为有实力的大客户开始进行赊销。为了专业起见，销售部门指定了一位受过培训的副经理负责信用风险管理工作。很快，赊购订单涌了进来，企业的“销售业绩”就直线上升，库存的成本价为2300万元的产品全部被赊销出去，实现了账面利润1500万元。为了应对涌进来的订单，生产车间加班加点地生产，而且企业还拆借了资金进行支持扩大生产。在销售部门取得了订货量直线上升的开门红之后，又打破了多项销售记录。例如，经调查后发现，有一家提出信用申请的客户固定资产相当大，资产总额超过2000万，但流动资金紧张。该客户对F型产品的潜在需求量很大。过去，迫于资金情况，该客户每次只能小批量地订货。另外，销售业务员在一次拜访客户时竟然遇到了竞争对手的销售经理。 鉴于这种情况，销售部门决定批准该客户的信用申请，给予它所要求的800万元的赊购额度。对这个客户的授信，打破了企业以前对单个客户授信额度的记录。半年过去了，在2006年元月末，会计部门报告说，因赊销产生的应收账款已经高达5200万元，其中超过50%是逾期应收账款，账龄分布不合理。另一方面，春节在即，销售部门全体出动，利用春节前的时机进行公关，特别是加紧对哪些拖欠客户的拜访，希望能够收回一定比例的到期货款。但是，回款的效果却非常有限。此时，企业的资金已经枯竭，不仅无法给员工发奖金，连员工的工资都开不出来，企业内部怨声载道。企业的债主也每天登门逼债，总经理和财务经理四处躲避，不敢露面。在销售部门，因为不愿意出去讨债，也不愿每天挨经理的骂，多名销售业务员辞职。企业陷入了前所未有的困境。 试分析：该企业的信用管理工作出现了什么毛病？特别是在授信环节犯了什么错误？（提示：从科学授信及健全信用管理管理功能的角度进行综合分析。）9.请问5C原则的量化过程主要有哪些程序？10.给予客户的现金折扣率大小应该与折扣期长短呈反比例关系。11.采集新老客户信用信息的方法有哪些？12.“信用”的要素包括：授信人、付款期限、公共信用、商业信用、信用工具和信用支付工具和风。13.以下关于付款提货（现款提货）管理的表述中，哪一项是最正确的？（）A、供货方应在贷物备好后通知客户付款提货，财会人员应接受客户要求先发货后付款的临时变更要求，可先通知办理发贷事项。B、供货方应在货物备好后通知付款提贷，在核对客户订单的备贷金额与所收到的客户汇款通知的数额准确无误后，可通知办理发贷事项。C、供贷方应在货物备好后通知客户付款提货，如果客户要求先发货后付款的临时变更要求，不一定要在收到客户合法有效的书面申请和付款承诺后，才能通知办理发货事项。D、供货方应货物备好后通知客户付款提货，如果客户要求先发货后付款的临时变更要求，信用管理人员不应该同意。14.以下关于仲裁的说法正确的是（）A、申请仲裁是一种解决纠纷、收回货款的手段B、仲裁是一种自愿解决争议的准司法方法C、仲裁一般采用公开审理的办法D、仲裁既不同于诉讼，又不同于协商调解15.会展标语写作的原则（）。A、讲求正确性和严肃性B、紧扣时代，不断创新C、讲究对仗工整，朗朗上口D、全部正确16.简述企业评级包括的对象及主要分析内容。17.逾期应收账款报告的内容，可以不包括（）。A、逾期账款结构B、报告日期C、催款负责人D、发票日期18.评价信用信息质量优劣，信用管理人员主要基于以下几点（）A、真实性B、数据性C、灵活性D、完整性19.分析信用保险与信用担保的主要区别。20.客户的非常规交易出现时，信用经理需要（）。A、查看信用档案B、查看客户编号C、查看客户案卷号D、查看客户所处行业第一卷参考答案一.参考题库1.正确答案:A,B,C,D2.正确答案:错误3.正确答案:C4.正确答案:拖欠5.正确答案:B6.正确答案:正比例7.正确答案:D8.正确答案:A,B,D,E9.正确答案:C10.正确答案: 信用经理负责信用管理部门的日常管理工作，是企业信用管理工作的核心。信用经理应当具备以下个人素质： 1、掌握独立建立企业信用管理5项基本功的技术，包括随时对企业信用管理状况进行监控和诊断的能力。 2、有能力做信用管理部门的预算。3、聘用合格的信用管理人员组成一个工作效率高的团队，并领导这个团队实现企业信用管理的各项主要功能，实现包括高成功率信用销售在内的企业信用管理的最高目标。 4、要有比较强的公关能力，对内协调好与销售部门、财会部门、采购部门等多个部门的关系，提供优质的服务，对外熟练使用各征信机构的产品和服务，掌握主要竞争对手的情况，处理好客户关系。 5、抓好员工的业务培训工作，正确评价本部门员工的工作业绩，执行奖惩制度。 6、主持起草企业信用政策文本，并负责适时调整政策的松紧。 7、依据企业信用政策设计一套工作程序，以及实现各项工作程序操作规程。 8、参与本企业信用管理软件的设计，特别是对本部门各项主要工作的监督管理程序。 9、定期向主管副总经理或董事会汇报企业的信用管理工作，包括应收账款控制情况、账龄和DSO分析报告、应收账款发生预测，应收账款收款预测、有争议货款处理意见、月度收款报告、与会计帐对比的应收账款报告等。11.正确答案:B,D12.正确答案:错误13.正确答案:A,B,C,D14.正确答案: 企业信用管理部门人员分工的模式是不同的，分为按照区域或产品专管的“纵向信用管理分工模式”和“横向信用管理分工模式”，所谓纵向信用管理分工模式，就是指在信用管理部门信用管理分工中，由一个信用管理人员全程负责一个客户的所有信用管理工作，包括对客户的信用申请辅导、建立客户信用档案、客户信用调查和资料采集、协助资深信用管理人员对客户信用评估和决策，应收账款管理和编制、统计客户应收账款记录、逾期应收账款的催收、与征信机构的联系、与销售人员沟通等工作。横向信用管理分工模式是指在信用管理部门信用管理分工中，每个信用管理人员只负责管理信用管理流程的一个环节中一定数量的客户。 纵向信用管理分工模式的优点是信用管理人员对客户的了解十分全面和准确，对客户任何信用状况变化和交易状况变化都了然于胸。同时，信用管理人员容易与客户的相关人员相互熟悉，非常有利于与客户建立友好合作关系，这一点对应收账款的尽快回收十分有利。这种管理模式的缺点是每个信用管理人员对待客户的尺度会有差异，造成人为的不公正行为。同时，要求一位信用管理人员掌握如此多的信用政策和技术，需要较高的职业素质和能力，在实际操作过程中也有很大难度。 横向信用管理分工模式也有其优点。由于信用分工细致，相关管理人员的工作专业性强，效率高，并且能够通过对不同客户的横向对比全面地了解每个客户在这个管理流程中的状况。比如信用调查专员由于长期从事调查工作，对信用调查非常熟悉，信用调查就相对熟练，调查渠道广，调查内容丰富。这种管理模式的缺点是对信用管理工作的流程设计科学合理性要求非常严格，每位信用管理人员只负责处理每个客户一段管理内容，对该客户其他的情况了解不够，有时会出现脱节或误判的现象。同时，在出现问题时，也不利于有针对性的处理和责任认定。15.正确答案: 企业信用管理的基本功能包括：客户风险（信用档案）管理、客户授信、应收账款管理、商账追收和利用征信数据库开拓市场。16.正确答案:A,B,E17.正确答案:B18.正确答案:错误19.正确答案:B20.正确答案:B第二卷参考答案一.参考题库1.正确答案:保理2.正确答案:A,B3.正确答案: 1、保障安全收汇； 2、企业可以放心地以更优惠的付款条件吸引客户，增强产品在国际市场上的竞争力； 3、由于信用保险降价企业的收汇风险，从而使企业更易于得到银行的融资支持； 4、通过信用保险机构的限额审批，可以提前预知企业的风险水平，从而降低交易风险； 5、一旦发生欠款，可由出口信用保险机构出面追回，解决由于语言、文化、法律差异而带来的商账追收障碍。4.正确答案:D5.正确答案: 资产证券化，通常是指以缺乏流动性但具有稳定未来现金流的资产作为信用交易基础，通过结构重组和信用增级，发行证券的融资方式。6.正确答案: 在赊销的中期阶段，信用管理人员应策划和实施中期信用管理流程。企业中期信用管理流程包括合同管理流程、订单管理流程、债权保障流程。 1.合同管理流程 （1）制订合同管理目标； （2）制定合同管理的流程、制度，并形成文件，合同管理流程包括但不限于：签订权限、审批确认、履行监控、合同变更、争议、纠纷、转让和终止管理等； （3）由专业法律人员审查合同和进行合同条款设计，合同条款包括但不限于：签订条款、标的条款、价金条款、履行条款、违约责任和不可抗力条款等； （4）保存为实现合同管理所需的原始记录； （5）评审和改进合同管理的流程。 2.订单管理流程 （1）制定订单管理目标； （2）制定订单录入、订单分类管理、订单取消等一系列管理流程和制度，并形成文件； （3）保存为实现订单管理所需的原始记录； （4）评审和改进订单管理的流程。 3.债权保障流程 （1）制定债券保障的目标； （2）制定债券保障过程的流程、制度并形成的文件； （3）保存为实现债权保障管理所需的原始记录； （4）评审和改进债权保障的流程。7.正确答案: 欲建立一个消费者信用评分的数学模型，大致需要经过采集数据、整理数据、选取样本、建立初级模型、检验和模型调整、模型运行、日常维护、定期调整等过程。其中，采集数据、整理数据和选取样本这三项工作属于前期准备工作，而日常维护和定期调整则属于后期工作。8.正确答案: 会阻碍失信者再次进入市场，直至失信者无法继续从事经营活动，不能享受日常生活的诸多便利。在发达国家，如果一个人有了不良信用记录，就不能申请信用卡、购物卡、购房贷款和任何信贷，甚至在申请租房、安装电话、手机上网、银行开户时都会遭到拒绝。9.正确答案:A10.正确答案:A11.正确答案: 1、接受委托； 2、采集数据； 3、核实数据； 4、整理数据； 5、报表分析； 6、量化指标； 7、现地现认； 8、组装报告； 9、质量检验； 10、产品出库。12.正确答案:B,D,E13.正确答案:A,B,C,D14.正确答案:C15.正确答案:A,B,C,D,E16.正确答案:错误17.正确答案: 各国征信机构生产的普通版企业资信调查报告主要可以分为欧洲、美国和亚洲风格。 ⑴欧洲风格的企业资信调查报告的栏目主要有：机构基本信息、资产或净值、行业分类和产业简介、在业界地位和同行评价、信用价值分析。优点是：内容简洁；除基于事实的客观情况外，征信机构会给出综述性评价；提供授信额度的建议。缺点是：报告内容较为简单，有些重要的调查项目未包含在内，例如有时不能提供财务报表，也缺乏对企业财务报表的分析；缺乏交易核实信息和银行意见；较少提供调查对象的业务内容及其展望方面的信息。 ⑵美国风格的企业资信调查报告的主要栏目有：机构基本信息（包括注册信息、注册资金、企业历史、员工人数等）、财务报表、付款记录、与银行的往来记录、诉讼记录和其他公开记录、行业分类、经营状况和业务量、进出口情况、经营者介绍、评级和风险指数。优点是：内容具体翔实，可读性强，风险指数等量化指标的技术含量最高，对企业活动及交易状况均能做出详细的描述。缺点是：符号系统复杂，需要解读报告的训练；另外较缺乏对被调查对象信用价值的文字评价；没有对授信额度提出建议；强调“现地现认”原则不够。 ⑶亚洲风格的企业资信调查报告的主要栏目有：公司基本信息（包括注册成立日期、注册地址、营业地址、注册资金、实到资金等）、企业类型和所有制、经营者背景介绍（有时包括股东）、企业财务报表（缺乏时会给出估计其财务状况的其他相关资料）、银行往来记录、行业类别及营业概况、付款记录及往来厂商情况、诉讼记录和其他公共记录、动产或不动产的抵押担保记录、被调查对象的信用价值综合评述。优点是：内容上更加细腻，更注重使用者阅读报告的方便；注重信息核实，坚持“现地现认”原则，征信业务操作上着重实地拜访；文字描述多，且对财务数据的分析也相当重视，不乏图文并茂；资料更新快速，时间落差较短。缺点是：技术含量不及美国风格报告，数学模型技术上的投入非常不够，量化指标的种类少，预测的精度低。18.正确答案:C19.正确答案:C20.正确答案:B第三卷参考答案一.参考题库1.正确答案:C2.正确答案:拖欠3.正确答案: 包括企业基本信息、人力资源信息、物力资源信息、关联企业、经营管理状况、银行信用记录、行业状况。4.正确答案:坏账和逾期账款5.正确答案:A,B,C,D,E6.正确答案: 标准CS条款的内容为：本合同遵循诚信的原则签订并执行，一方失信违约的，另一方有权按照《ICE8000国际信用监督体系公开投诉规则》，在国际信用监督网（）和其它媒体上进行公开投诉；也有权按照《ICE8000国际信用监督体系的永久曝光规则》，将失信违约事实在国际信用监督（）和其它媒体上永久曝光。在合同中约定一般CS条款，即在合同中加上上述条款。 标准CS条款的特点： 1.同时约定了公开投诉权与永久曝光权。 2.双方都同时拥有对等的公开投诉权与永久曝光权。 3.以合同或协议的形式约定。 4.同时对合同的签订与执行中的各个项目进行了约定，无论一方在哪个项目上出现了什么样的失信违约行为，另一方均可行使公开投诉权与永久曝光权。7.正确答案:D8.正确答案: （1）企业在没有健全的信用管理功能时就开展了大规模赊销，这是错误的。 （2）如果企业仅有一名经过简信用管理知识培训的人员，只能在企业征信机构的帮助下，谨慎地展开赊销工作。 （3）企业完全没有控制总体授信（信用）额度。总体授信额度是指企业授给客户群体的总体额度。 （4）确定总体授信额度要考虑企业自身的资金实力、销售政策、最佳生产规模、库存量等因素，以及受到来自企业外部的竞争压力。信用管理部门是在充分考虑了上述因素后，确定总体信用额度，并以此指导和控制企业的赊销和应收账款持有水平，并给出一个保险系数，以防止过度授信造成企业的流动资金枯竭。 （5）总体授信额度的确定要依据企业的实力和资金能力，要根据实际情况做出预算。而企业犯的错误是在没有资金能力和实力不够的情况下，盲目乐观地扩大赊销，完全没有控制总体授信额度。 （6）个体授信额度的确定，要参考预测型或管理型数学模型的分析结果，要参考客户的资信等级和风险指数。而企业在进行个体授信时没有参考信用风险控制的量化指标。 （7）对某个客户授信，要了解客户偿还货款的能力，需要知道客户是否有足够可供变现的资产，不能简单地看其账面上的固定资产大小。 （8）在做个体授信决策时，除了要知道客户是否有足够可供变现的资产之外，还要知道该客户从多少家供应商处赊购。如果出现问题，企业仅仅是债权人之一。不能简单地认为客户的资产总额大于赊购额就有还款保证，或者简单地认为在客户资产额上打个折扣（案例中50%以上的折扣）就安全/保险。 （9）要了解行业赊销相关指标的中间值，在展开赊销工作2个月后，企业有条件动态控制总体和个体赊销额度，企业并没有这样做，直到年底出现严重问题。 （10）即使出现大量逾期应收账款，但账龄还不算长（1年以内），应该对不同的客户采取强度不同的商账追收或法律诉讼措施，但企业没有这样做。9.正确答案: 5C原则量化的过程主要有以下几个程序： ①从5C原则中找出相关风险因素。5C原则中可以用来评价客户信用风险因素很多，可能有数百个影响因素。尽管每个因素都会对客户的信用状况产生影响，然而重要性不同，要依靠信用管理人员自身的判断能力收集关键的风险因素进行分