理财规划师考试二级(习题卷22)

试卷科目：理财规划师考试二级理财规划师考试二级(习题卷22)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试二级第1部分：单项选择题，共71题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱()。A)有效，将财产给小姜B)无效，因为没有给大姜留遗产份额C)有效，姜先生有权处理自己的财产D)无效，因为没有给前妻留赡养费答案:B解析:根据我国《继承法》的规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力而又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。这一规定属于强行性规定，遗嘱取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权的，不能生效。[单选题]2.下列不是财政政策主要工具的是()。A)变动公债发行规模B)变动政府支出C)公开买卖政府债券D)变动政府收入答案:C解析:本题考查财政政策主要工具。财政政策的主要工具是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。公开买卖政府债券属于货币政策中的公开市场业务。[单选题]3.特雷纳指数和夏普指数()为基准。A)均以资本市场线B)均以证券市场线C)分别以资本市场线和证券市场线D)分别以证券市场线和资本市场线答案:D解析:[单选题]4.唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A)3000B)3200C)4900D)6500答案:A解析:根据2011年个人所得税标准，应纳税所得额=8000-1500-3500=3000（元）。[单选题]5.下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。A)流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B)通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C)通货膨胀的度量通常使用价格指数D)通货膨胀对经济发展没有任何益处答案:D解析:通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系。需要注意的是，流通中货币量的增加不一定会引起通货膨胀。通常，适当的通货膨胀对经济具有一定的积极刺激作用。[单选题]6.下列关于无差异曲线的说法，错误的是()。A)无差异曲线是指具有相同效用水平的组合连成的曲线B)不同的投资者具有不同的无差异曲线C)无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈D)呈垂直状态的无差异曲线是风险爱好者的无差异曲线答案:D解析:无差异曲线满足下列特征：①无差异曲线向右上方倾斜；②无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；③无差异曲线之间互不相交。无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈。[单选题]7.甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。乙的发明应属于()。A)职务发明B)非职务发明C)协作发明D)委托发明答案:A解析:职务发明创造是指发明人、设计人在执行本单位任务，或者主要是利用本单位的物质条件所完成的发明创造。[单选题]8.假设某资产组合的β系数为1.5，α系数为3%，期望收益率为18%。如果无风险收益率为6%，那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为()。A)12%B)14%C)15%D)16%答案:A解析:根据詹森指标公式：αP=RP-[rf+βP(RM-rf)]，代入数据得：3%=18%-[6%+1.5*（RM-6%）]，解得：RM=12%。[单选题]9.在公司的运作管理过程中，被称为?公司宪法?的是()。A)股东会的决议B)董事会的决议C)监事会的决议D)公司章程答案:D解析:在公司的运作管理过程中，被称为?公司宪法?的是公司章程。[单选题]10.理财规划师职业道德准则中的?正直诚信?要求理财规划师()。A)诚实不欺B)不得与客户存在意见分歧C)为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲D)理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可答案:A解析:?正直诚信?要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。[单选题]11.李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比例为()。A)7%B)10%C)11%D)18%答案:D解析:[单选题]12.下列对定期评估频率描述错误的是()。A)对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率B)财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数C)对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数D)频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本答案:C解析:对风险偏好型的投资者，投资风格积极主动，需要进行经常性的理财方案评估，应适当增加评估次数。[单选题]13.某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场组合收益率为16%，该股票的期望收益率为()。A)15.5%B)16.5%C)18.5%D)20.5%答案:D解析:该股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%。[单选题]14.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。A)50B)80C)100D)150答案:B解析:本题考查的是一般纳税人的认定标准。生产性企业年销售额50万元以上；商业企业年销售额80万元以上；具有健全的核算体系。[单选题]15.对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A)5年B)4年C)3年D)2年答案:C解析:对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。[单选题]16.资本市场线(CML)表示()。A)有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B)有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C)有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D)有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系答案:C解析:资本市场线描述了市场均衡时，有效证券组合的期望回报率和风险之间的关系。在坐标系中表示资本市场线时，横轴代表标准差，纵轴代表期望收益。[单选题]17.当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以()满足子女大学教育费用。A)政府教育资助B)客户自有资源C)相关机构贷款D)保险分红答案:B解析:[单选题]18.购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()。A)所需的费用B)实际使用面积C)房子所在区位D)购房的环境需求答案:A解析:购房规划部分中，应首先分析购买一套新房所需的费用，并需注明如面积、地域、每平方米价格、装修费用等因素。接下来考虑申请何种类型的银行贷款，需写明贷款总额、贷款期限、贷款利率、月供金额等，这里理财规划师可以建议客户向某家银行贷款，并给出适当的理由。如客户在搬进新房后，将旧房出租，则需列示旧房的月租金、租金回报率、空租期等因素。理财规划师还可根据现行的楼盘状况，并综合考虑环境、交通等多方面因素，在本部分给出对客户购买某处及适当大小住房的合理建议。[单选题]19.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。A)可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B)无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货C)可以再退货，因为钢材型号不对D)无法退货，因为张先生是自愿签订的合同答案:A解析:[单选题]20.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的卢系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A)13.5%B)14%C)15.5%D)16.5%答案:C解析:该只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%。[单选题]21.高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为()元。A)175B)392C)540D)560答案:C解析:此项劳务报酬低于4000元，因此可扣减800元的费用。应纳税额=(3500-800)*20%=540（元）。[单选题]22.下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。A)个人出租财产取得的收入B)个人提供专有技术取得的报酬C)个人发表书画作品取得的收入D)个人担任董事职务取得的董事费收入答案:D解析:A项，个人出租财产取得的收入为财产租赁所得；B项，个人提供专有技术取得报酬为特许权使用费所得；C项，个人发表书画作品取得的收入为稿酬所得。[单选题]23.小周今年结婚成家，幸福的生活刚刚开始，对于小周这样的青年家庭来说，其进行投资的核心策略应为()。A)进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B)防守为主，基本不考虑高风险项目C)防守理财，安全是最重要的D)中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金答案:A解析:[单选题]24.银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%，预期的通货膨胀率是4%，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为()。A)-0.72%B)0.72%C)0.75%D)-0.75%答案:A解析:根据费雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出实际利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.[单选题]25.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。A)或有资产不能作为企业的资产确认B)企业对融资租入的固定资产没有所有权C)企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权D)不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认答案:C解析:[单选题]26.化妆品的消费税率是()。A)5%B)10%C)20%D)30%答案:D解析:消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目表，化妆品的消费税率为30%。[单选题]27.无风险收益率为5%，市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%，β系数为1.1；B证券的期望收益率为15%，β系数为1.2；那么投资者的投资策略为()。A)买进A证券B)买进B证券C)买进A证券或B证券D)买进A证券和B证券答案:D解析:根据CAPM模型，A证券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%，因为12%＞10.5%，所以A证券价格被低估，应买进；B证券：5%+(10%-5%)*1.2=11%，因为15%＞11%，所以B证券价格被低估，应买进。[单选题]28.夫妻财产约定的内容包括夫妻财产约定的生效、变更或撤销约定的程序问题等，其所适用的法律是()。A)《民法通则》B)《合同法》C)《婚姻法》D)《继承法》答案:C解析:虽然《民法通则》、《合同法》也调整行为的产生、变更和撤销问题，但是根据特别法优于一般法原则，《婚姻法》属于特别法，其效力优于一般法。[单选题]29.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()元。A)905000B)995000C)995068D)940000答案:B解析:贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000（元）。[单选题]30.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。A)有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B)有合伙协议C)有各合伙人实际缴付的出资D)有合伙企业的名称答案:B解析:[单选题]31.购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的()缴纳印花税。A)0.05%B)0.01%C)0.005%D)0.001%答案:B解析:[单选题]32.()是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用处理。A)谨慎性原则B)收付实现制C)权责发生制D)实质重于形式原则答案:C解析:本题考查权责发生制的定义。所谓权责发生制，是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付，都不应当作为当期的收入和费用处理。为方便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。[单选题]33.共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例二回答7～10题。关于刘老太太的遗嘱，下列说法中正确的是()。A)应按第二份自书遗嘱执行B)第一份自书遗嘱无效C)第二份自书遗嘱无效D)三份遗嘱都有效答案:B解析:遗嘱人立有数份遗嘱，而且内容相互冲突的，推定遗嘱人修订、撤销了遗嘱，以最后所立的遗嘱为准。不过，数份遗嘱中有公证遗嘱的，则应以最后的公证遗嘱为准。本案中刘玉是刘老太太的遗嘱继承人。根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。同时如果遗嘱人明确表示要对遗嘱进行修订、撤销，遗嘱需要具备法定形式，并且自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销，即刘老太太的第一封自书遗嘱无效。如果遗嘱人明确表示要对遗嘱进行修订、撤销，遗嘱需要具备法定形式，并且自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销。本案中，刘老太的遗嘱只有最后的自书遗嘱和公证遗嘱有效，所以谢欢什么也无法获得。[单选题]34.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A)承担侵权责任B)承担违约责任C)停业整顿D)承担刑事法律责任答案:B解析:民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：①如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；②如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；③如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。[单选题]35.以下属于企业筹资费用的是()。A)股息B)利息C)借款手续费D)红利答案:C解析:A、B、D三项都是筹集资金过程当中所产生的用资费用，C项是筹集资金过程当中产生的筹资费用。[单选题]36.2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()元。A)36000B)46000C)112000D)144000答案:D解析:对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。张小姐最后获得的收入=200000-20000-（200000-20000）*20%=144000（元）。[单选题]37.客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐()。A)保险B)公证C)信托D)遗嘱答案:C解析:信托是被世界各国所普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密上，它可以更好地实现客户的财务及生活目标。[单选题]38.关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。A)经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀B)体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上C)资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩D)资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀答案:A解析:当资源未得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀，但当资源接近充分利用时，或某种资源处于制约整个经济的?瓶颈?状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。正因为如此，一些国家在经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀。[单选题]39.理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。A)理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B)理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C)理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D)理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要答案:D解析:[单选题]40.在计算退休养老基金时，如果投资收益率和通货膨胀率不同，计算其退休时刻的()更为复杂。A)折现值B)终值C)平均值D)最大值答案:A解析:在退休养老基金的投资收益率和通货膨胀率不同时，计算退休养老基金在退休时刻的折现值就更为复杂。[单选题]41.该项资产组合的期望收益率为()。A)14%B)15%C)12%D)11%答案:D解析:资产组合的期望收益率=5%*20%+12.5%*80%=11%。[单选题]42.甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲()。A)对生父、继父的遗产都有权继承B)只能继承继父的遗产C)对生父、继父的遗产都无权继承D)只能继承生父的遗产答案:A解析:甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系，适用《婚姻法》关于父母和子女之间的关系，所以甲对其继父有继承权；夫妻离婚后，由一方抚养的子女，对未与其共同生活的父或母仍享有继承权，甲和其生父的父子关系并不因为婚姻关系的消灭和继父父子关系的成立而消灭，所以甲对其生父有继承权。[单选题]43.下列关于外汇交易特点的叙述，不正确的是()。A)无形市场B)24小时交易C)品种多，便于操作D)成交量大，不易被操纵答案:C解析:外汇交易的特点包括：无形市场；24小时交易；品种少，便于操作；成交量大，不易被操纵。[单选题]44.共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答50-54题。乙方案纳税期望值的现值是()万元。A)254.55B)255.87C)256.12D)257.64答案:A解析:第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元＞254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。[单选题]45.基于不同的分类标准，国际资本流动可以有不同的分类，按照投资方式对国际资本流动进行分类，国际资本流动不包括()。A)直接投资B)间接投资C)官方投资D)银行信贷答案:C解析:国际资本流动不同分类具体包括：①按照资本跨国界流动的方向，分为资本流人和资本流出；②按照资本跨国流动时间的长短期限，分为长期资本流动与短期资本流动；③按照资本所有者的性质，分为官方和私人资本流动；④按照投资方式，分为直接投资、间接投资和银行信贷等。[单选题]46.?选择?是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤。下列不属于?选择?步骤的是()。A)要在你所感兴趣的领域选择职业B)搜集公司的信息C)研究人才市场D)通过面谈搜集信息答案:B解析:?选择?是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，它包括：①要在你所感兴趣的领域选择职业；②调查你所喜欢的行业的状况；③研究人才市场。在缩小你的选择范围后，需进一步搜集以下信息：①兼职、合作和成为自愿者的机会；②撰写材料；③通过面谈搜集信息。搜集公司的信息属于?行动?的内容。[单选题]47.共用题干田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。根据案例回答67-69题。田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是()元。A)6000B)6110C)6150D)6200答案:D解析:可扣除的成本为600*10+150*(600/1000)+110=6200（元）。应纳税所得额为600*12-600*10-600*(150/1000)-110=1000（元）。应缴纳的个人所得税金额为1000*20%=200（元）。[单选题]48.共用题干安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。根据案例回答27-30题。如果安小姐同时与甲公司签订固定的雇佣合同，每月收入不变。那么安小姐每月应纳个人所得税()元。A)39B)46C)50D)62答案:A解析:从单位获得的收入1800元低于免征额（3500元），因此不需缴纳个人所得税；为甲公司提供咨询服务，没有固定的雇佣关系，应按?劳务报酬所得?缴纳个人所得税；从单位获得的收入和兼职所得不能合并计算个人所得税。兼职所得按劳务报酬所得缴纳个人所得税。应纳税额=（3000-800）*20%=440（元）。安小姐与甲公司有固定的雇佣关系，则由甲公司支付的3000元作为工资薪金收入应与安小姐单位支付的工资合并缴纳个人所得税。应纳税额=(1800+3000-3500)*3%-0=39（元）。不与甲公司签订合同，安小姐每月应纳税额440元；同时与甲公司签订合同，安小姐每月应纳税额为39元，可节税401元（=440-39）。[单选题]49.共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答20～29题。若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到()岁。（不考虑法定退休年龄限制）A)65B)67C)69D)71答案:A解析:①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。①需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；④可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金总额43.59万元＜44.98万元，所以可以在65岁退休。①需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消费预算：10-1.1437-3.68≈5.18（万元）。6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。①需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型β值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常β值大于1。根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。[单选题]50.下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。A)两者之和为1B)两者互为倒数C)两者的取值范围均为0～1D)理财规划中，两者的取值应当适当答案:B解析:清偿比率=净资产/总资产；负债比率=负债总额/总资产。由于负债总额与净资产之和同总资产相等，所以负债比率与清偿比率为互补关系，其和为1。[单选题]51.关于信托的特征，下列说法错误的是()。A)信托关系的存在以当事人之间的信任为要件B)信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为C)受托人是以委托人的名义实施信托行为的D)信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系答案:C解析:信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的之行为。由此定义可知，受托人是以自己的名义进行信托行为的。[单选题]52.统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。A)直方图B)柱形图C)盒形图D)饼状图答案:C解析:[单选题]53.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是()。A)需要B)使职业选择清晰化C)分析资产负债表D)分析现金流量表答案:D解析:理财规划师对客户的职业建议包括：①需要；②SWOT（优势/劣势/机遇/挑战）分析；③分析资产负债表；④使职业选择清晰化；⑤阻碍；⑥制定提升计划；⑦寻求帮助；⑧寻求提升；⑨区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异。[单选题]54.理财规划行业著名的?双十原则?是指()。A)保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%B)保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%C)保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍D)保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍答案:A解析:根据理财规划行业著名的?双十原则?，保险规划中保额设计为10倍的家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%。这样保险的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。[单选题]55.上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。A)14.4B)15.5C)16.6D)17.7答案:D解析:V=D1/（r-g）=1*（1+6%）/（12%-6%）7.7(元)。[单选题]56.关于居民纳税人，下列说法正确的是()。A)对于临时离境，一次不超过20天B)对于临时离境，多次不超过60天C)居民纳税人承担无限纳税义务D)在一个纳税年度在中国境内居住满360天答案:C解析:本题考查的是居民纳税人的概念。居民纳税人是指在中国境内有住所或者无住所居住满一年的个人。在境内居住满1年是指在一个纳税年度（即公历1月1日起至12月31日止）内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减其在华居住天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。[单选题]57.理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。A)投资结构B)资本结构C)收入结构D)消费结构答案:A解析:[单选题]58.共用题干张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据资料回答1～5题。由于工作需要，张先生经常出差。针对这一情况，理财规划师应该建议张先生购买()。A)财产保险B)人寿保险C)人身保险D)意外伤害保险答案:D解析:张夫人没有基本医院保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。孩子处于活泼好动的小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有学生基本保险外还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。基于张先生父母希望把遗产留给自己的孙女作为教育金，但是又担心这笔钱被用作他途的愿望，采用未成年子女信托的方式建立教育基金最为妥当。人寿保险是以人的寿命为保险标的，以人的生或死为保险事件，当发生保险事件时，保险人履行给付保险金责任的一种人身保险。通过购买人寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险，通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他（她）想要的生活水平。针对张先生经常出差情况，通过购买意外伤害保险，将意外风险转移给保险公司。[单选题]59.()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。A)金融工具B)借贷资本C)资金供求者D)利息率答案:A解析:金融工具是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。本题考查金融工具的定义。[单选题]60.持续理财服务不包括()。A)不定期的信息服务B)不定期的方案调整C)定期对理财方案进行评估D)定期到客户单位做收入调查答案:D解析:持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。[单选题]61.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。A)按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B)按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C)先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D)先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税答案:A解析:[单选题]62.某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答23～39题。杨先生想通过保险为女儿准备教育基金，则可以购买下列()产品。A)少儿两全险B)少儿健康险C)少儿医疗险D)少儿意外伤害险答案:A解析:B项少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品；A项两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。@jin[单选题]63.钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（）。A)朋友B)张先生C)国家D)朋友、张先生平分答案:B解析:[单选题]64.按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的()。A)纳税人B)负税人C)代扣代缴义务人D)代理人答案:C解析:按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的代扣代缴义务人，[单选题]65.某股票型基金连续5年的收益率为15%、8%、-5%、-9%、10%，则该股票型基金5年的平均收益率为()。A)3.80%B)3.50%C)3.39%D)3.00%答案:C解析:本题考查的是几何平均数的计算。[(1+15%)*(1+8%)*(1-5%)*(1-9%)*(1+10%)]＾(1/5)-1=3.39%.[单选题]66.整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期存储，它的起存金额为人民币()元。A)1000B)3000C)5000D)50000答案:A解析:[单选题]67.目前我国税制中的财产税类主要是()。A)车船税B)继承税C)遗产税D)房产税答案:D解析:我国还未开征继承税和遗产税。车船税属于目的、行为税类。[单选题]68.某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。A)看涨期权B)看跌期权C)美式期权D)欧式期权答案:C解析:按执行时间划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。欧式期权是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利的一种期权。美式期权是指期权合约的买方，在期权合约的有效期内的任何一个交易日，均可决定是否执行权利的一种期权。[单选题]69.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A)人身保险B)财产保险C)信用保险D)责任保险答案:C解析:理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：①人身保险；②财产保险；③责任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。[单选题]70.甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息，致使合同未成立，给乙造成的损失，甲应承担()。A)违约责任B)缔约过失责任C)侵权责任D)无过错责任答案:B解析:缔约过失责任发生在合同成立之前。根据我国《合同法》的规定，缔约过失责任主要有下列类型：(1)假借订立合同，恶意进行磋商；(2)故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况；(3)泄露或不正当使用商业秘密；(4)其他，如因一方过错致合同被撤销、无效、不成立以及无权代理等。[单选题]71.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。A)8.9%B)8.8%C)8.7%D)8.6%答案:A解析:证券A的期望收益率为这四项的加权平均数，可采用计算方法，即：第2部分：多项选择题，共19题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]72.遗产不包括被继承人()。A)依法享受的土地使用权B)因公死亡的抚恤金C)著作权中的财产权利D)指定候补继承人的范围不同E)做出接受遗产表示的要求不同答案:ABDE解析:[多选题]73.下列所得属于暂免征收个人所得税的有()。A)举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B)办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费C)个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得D)高级专家达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得E)外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得答案:ABCDE解析:暂免征收个人所得税的所得有：外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费；个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得；达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得等等。[多选题]74.刘升与王强的代理合同于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订了一份买卖光碟的合同，在此情形下()。A)合同无效B)王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务C)王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任D)牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如王强未作表示，视为拒绝追认E)合同有效答案:BCD解析:一般情况下，无权代理对于本人不产生效力。但是通过本人的追认，可使无权代理行为中所欠缺的代理权得到补足，转化为有权代理，可发生法律效力。追认应以积极、明确的意思表示为之。本人在第三人行使催告权后，仍不做出追认的意思表示，法律规定此默示构成对无权代理行为的拒绝。[多选题]75.下列项目属于营业税的减免税政策范围的是()。A)个人技术开发业务取得的收入，免征营业税B)个人转让著作权，免征营业税C)将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税D)对个人按市场价格出租的居民住房，暂按5%的税率征收营业税E)对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，5年内免征营业税答案:ABC解析:D项正确表述应为，暂按3%的税率征收营业税；E项正确表述应为，3年内免征营业税。[多选题]76.以下活动会导致家庭负债增加的是()。A)向银行贷款10万元B)用年终奖购买小汽车C)偿还住房贷款D)每月工资收入E)用借入资金购买股票答案:AE解析:向银行贷款以及用借入资金购买股票都会使得家庭的负债增加。[多选题]77.关于贝塔系数说法正确的有()。A)市场投资组合的贝塔系数为1B)贝塔系数用来衡量系统性风险C)贝塔系数能测定股票的整体风险D)如果预测大盘即将大幅下跌，则应该购买贝塔系数较高的股票E)如果股票的贝塔系数大于1，说明其系统性风险大于市场平均风险答案:ABE解析:贝塔系数只能测量股票的系统性风险，无法测量其特有风险和整体风险。如果预测大盘大幅下跌，应该购买贝塔系数较低的股票，降低风险。[多选题]78.关于公证的特征，下列说法正确的是()。A)公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B)公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C)公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D)公证是一种诉讼活动E)公证的基本原则是?真实?与?合法?的统一，是预防性的法律制度答案:ACE解析:公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动。公证有以下特征：①公证具有权威性、可靠性、广泛性和通用性，不受行业、国籍、职业、行政级别、地域的限制，因而有别于其他机关的证明；②公证证明的对象是没有争议的法律行为、有法律意义的事件、文书；③公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力；④公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。[多选题]79.下列说法正确的有()。A)适度的通货膨胀有利于股票价格上扬B)增加财政补贴可以扩大社会总需求和刺激供给增加C)回购部分短期国债有利于股票价格上扬D)降低再贴现率有利于股票价格上扬E)提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬答案:ABCD解析:由于提高法定存款准备金率对应着数额庞大的存款总量减少，并通过货币乘数的作用使货币供应量更大幅度地减少，证券市场价格便趋于下跌。[多选题]80.下列各指标中属于同步指标的有()。A)物价指数B)非农业在职人员总数C)GDPD)工业生产总数E)个人收入答案:BCDE解析:[多选题]81.税收法律关系主要是由()三方面构成。A)权利主体B)权利客体C)法律关系内容D)民事权利E)民事义务答案:ACD解析:[多选题]82.货币的分类包括()。A)实质货币B)代表实质货币C)信用货币D)