成本控制 差旅费用控制方案 细则全套

成本控制：差旅费用控制方案、细则01差旅费控制方案02差旅费报销控制细则一、差旅费控制方案下列给出某企业制定的差旅费控制方案，仅供读者参考。差旅费控制方案一、目的为保证出差人员工作和生活的需要，有效控制公司差旅费的支出，特制定本方案。二、适用范围本方案适用于公司所有员工差旅费的控制。三、职责分工1．公司财务部负责报销各部门公司的差旅费。2．各部门出差人员按照公司相关规定，凭证据实报销。四、差旅费审批控制1．出差人员填写“出差登记表”，如下。出差登记表出差人员姓名随行人员姓名预计费用借款金额（大写）出差地点出差时间交通工具出发地目的地出发时间到达时间火车汽车卧铺飞机轮船事由批准：审核：申请人：2．部门负责人签署意见后，出差人员将出差登记表交由财务部审核。3．部门经理、副总出差，由总经理或其授权人批准。五、交通费用控制交通工具的选择应该依据业务的重要程度、紧急情况、出差地点、员工的职级来规范，详细如下。差旅交通工具分类表出差类型出差情况出差工具短途出差单程距离在300公里以内公务车、自用车前往长途出差同行超过两人、需要速去速达公务车单程距离达300公里以上公司没有为其配有公务车的员工长途出差长途客车、火车、客船、飞机及公务车已经配有公务、自用车的员工长途出差公务车、自用车运行时间在6小时以上火车出差在当日晚6时至次日早8时硬卧经理级及公司聘任的高级专业人员副总经理级及资深级专业以上（含）人软卧因故未能乘坐卧铺的夜间（当日晚6时至次日早8时）备注：1．员工应通过公司指定的代理商购买机票2．机场巴士应该作为标准的往来机场的交通工具3．员工在申请出租车费报销时，必须提供详细的乘车地点、时间、原因和金额等信息六、差旅住宿费用与补助控制差旅中各个员工的住宿费用及补助应依据而企业员工的情况不同。（一）住宿标准1．公司员工因出差情况不同和出差人员不同，其住宿级别也有差异，详细如下。差旅住宿标准一览表出差情况住宿级别一般员工出差标准间员工所去城市有公司定点酒店入住公司定点酒店需要超标准住宿事先需由总裁及财务总监批准员工出差人数为两人，且为同性别员工合住标准间出差是为了参加会议员工入住会议组织者指定的宾馆出差城市在员工家庭所在地时不报住宿费，特殊情况需请示上级主管批准方可报销不同级别员工出差住宿费按高职位员工所住宿酒店的标准间标准核付员工出差遇正常工作日（周一至周五）只领取差旅补助，不计加班或倒休员工出差遇休息日（周六、周日）除领取差旅补助外，可计加班或倒休员工出差遇法定节假日可领取三倍差旅补助，同时给予相应时间的倒休2．员工离开出发地城市和回到出发地城市的时点住宿费标准如下。（1）中午12：00以前离开城市、中午12：00后抵达城市，均按1天计。（2）中午12：00后离开城市、中午12：00以前抵达城市，均按0.5天计。3．出差天数按照公历日历天数计算。（二）住宿费用补助标准公司员工在不同类地区其补助会有差异，详细如下。住宿费用补助标准一览表行政级别总经理副总经理部门经理一级部门主管一级公司员工一类地区800天/元650天/元500天/元350天/元250天/元二类地区700天/元500天/元400天/元300天/元200天/元三类地区600天/元450天/元300天/元200天/元150天/元备注：1．一类地区：北京、上海、天津、重庆、南京、大连、青岛、杭州、宁波、温州、福州、厦门、广州、深圳、珠海、海口、三亚2．二类地区：除一类地区以外的省会及地市级城市3．三类地区：其余各地七、其它费用报销控制公司差旅其它费用报销标准如下。其它费用的报销标准一览表费用明细报销条件新员工路费、行李托运费人力资源主管签字办理出差期间因业务发生的传真费、邮寄费票据背面填写清楚事由据实报销项目组前期未设食堂享受餐费补助项目所在地和回总部后的考勤记录出国考察期间产生的费用1．考察报告2．总经办签字的提交考察报告记录员工发生的误机、误车费用个人承担60%的费用出差发生的订票费、往返机场、火车站的交通费用人力资源主管签字办理未经许可逾期返回的产生的费用扣减其逾期天数的住宿费及出差补助。未按照“出差登记表”中拟定路线产生的费用相关费用不予报销，且扣减相应天数的出差补助二、差旅费报销控制细则下列给出某企业制定的差旅费报销控制细则，仅供读者参考。差旅费报销控制细则第1章总则第1条为规范差旅费报销标准及流程，严格控制差旅费支出，特制定本细则。第2条本细则适用于公司全体员工（含试用期员工）。第3条差旅费指公司员工为公司业务目的去往其它城市、地区或国家产生的费用。第2章差旅费法定报销标准第4条公司应结合自身实际情况制定差旅费报效标准，发生差旅费时严格按规定报销。第6条差旅费的证明材料包括公出人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。第3章差旅费报销流程第7条申请人出差前需要填写出差登记表，获得直接上级签署意见之后，方可出差。第8条凭核准的“出差申请单”向财务部申请合理金额的借款，返差后一周内填具“差旅费报销单”，结清暂支款项。第9条未于一周内报销者，财务部应通知人力资源部门从其薪资中先行扣回，待报销时再行核付。第10条特殊情况者报总部财务总监审定。第11条员工不能使用以下方式结算费用。1．费用先由总部下属的一家公司代付后再通过总部间往来结算的方式。2．差旅费用账单直接开给公司并要求公司直接支付方式。第4章差旅费的报销和审批程序第12条员工出差结束，应该向直接上级出具出差报告，汇报出差情况及客户拜访中的遇到的主要问题、心得与成果。第13条报销人员应先从财务处领取差旅费报销单，由各主管部门经理审签和公司财务部门审核，并送交总经理审批。第14条员工出具的票据需要按时间顺序及财务规定粘贴在报销单背面。第15条严格要求报销票据的的正规性与合法性。具体要求如下。报销票据具体要求一览表票据类型要求车票1．车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销2．所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上3．对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款发票1．必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称2．跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用3．发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正4．发票记载的其它内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章收据只有行政事业性收据可以作为报销凭据第16条票据交由出纳人员核对后，予以报销。第17条部门总经理出差由助理总裁以上职位的主管领导核准。第18条总经理助理以上职位的员工出差由总经理核准。第19条所有国际出差的差旅费须得到公司总裁批准。第5章差旅费超支费用报销规定第20条员工在差旅期间加入因私旅行或由家人陪伴产生的费用由员工本人承担。第21条员工出差途中因病或遇意外灾害事故等特殊原因经请示核准人同意可延长差期，给予报销。第22条公司给予购买人身意外保险的员工不得报销其它的旅行事故保险费用。第23条住宿费需依凭证于给付标准内认定报支，低于标准的实报实销，超出公司标准的按标准报销。第24条员工申请差旅费报销时，必须提供有效的住宿发票，有条件的要提供住宿费用明细单，没有条件提供明细单的要求在住宿发票写明费用明细。第25条严禁将与住宿无关的费用，如餐费、娱乐费等开具成住宿费报销，违者除罚款外予以全集团通报，累犯者予以开除。第26条员工在国内出差时，公司可以承担住宿开支以外的费用如下。1．出差超过三夜（含）时，衬衫和内衣洗衣费。2．出差超过15天（含）时，套装洗衣费（包括干洗）。3．公务电话和传真。第27条公司支付员工差旅费补助后，差旅费制度未涉及的其余杂费一律不予报销。第28条享受驻勤补助的员工出差，出