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文档简介

财务出纳工作管理制度一、概述为规范公司财务出纳工作，防范风险，提高工作效率和质量，特制定本管理制度。其中包括了财务出纳工作的各项职责、流程及管理要求等内容，全员遵守并落实本制度。二、工作职责1.出纳的职责将公司的日常资金、收支发生额记入日记账，并按时填写现金流量表；负责公司基本账户和备用金的管理，确保账户资金安全；处理公司日常支付、收款等各类资金收支业务，审核凭证后结算；对公司的收付清单进行汇总及审核，检查各项费用合规性及准确性。2.财务岗的职责负责公司的总账、明细账等财务核算工作，对账目准确性进行检查；依据公司的财务政策和相关法律法规规定，编制并上报各种税务申报表；负责编制财务报表、报告等相关资料；建立和完善公司的财务管理制度，负责财务管理工作的规划、指导、协调和监督。三、工作流程1.公司资金的管理资金来源：所有的收支资金都必须经由公司基本账户、备用金等账户通过公司的审批程序来进行管理。资金使用：资金的使用需经过审批，并进行出纳支付。同时，对于资金的使用情况需要在日记账上记录。资金的保管：公司账户和备用金存放的地点必须指定专人进行保管，并定期进行账务查对。2.凭证管理凭证的填写、审核和签字必须经过公司的审批程序，并由专人进行管理；不得使用空白凭证、涂改凭证和重复使用凭证。对每份凭证必须详细注明具体事项，并由业务人员签字确认；对于内部凭证和外部凭证，必须进行定期检查和归档。3.工资发放工资按时发放，并根据公司的规定进行纳税；工资支付需要经过公司领导们的签字；工资表应当注明具体计算方式及扣除情况，须由各位员工签字认可。四、考核制度出纳绩效考核：对于出纳员的绩效考核应当按照日常工作情况及出现问题解决程度、账务核对准确度、工作效率等因素进行定期考核。财务考核：对于财务工作的考核应当选取了解财务、熟悉公司运营状况情况的专业人士作为考核人，对财务工作的整体流程、税务申报及报表填写等进行考核。五、附则本制度由财务部门负责制定和执行；财务出纳工作管理制度经公司领导班子审批后生效；对于违反公司流程或导致公司经济损失的行为会进行惩处；如有需要进行修改，应当通过公司领导班子审批后生效。六、总结在全体员工的共同努力下，公司

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