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文档简介
2023年行政单位财务的自查报告范文行政单位财务的自查报告1
依据《马关县财政局关于开展20xx年度行政事业单位会计工作检查的通知》文件精神,从今年8月起,结合实际,组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部限制及财务会计行为等状况进行了自检自查,现就自查状况汇报如下:
一、检查目的
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查,促进行政事业单位严格遵守《会计法》,仔细执行行政事业单位会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计限制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量。通过管好用资金,保障行政事业单位各项业务正常运转。
二、检查依据
《中华人民共和国会计法》、《云南省会计条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及《内部会计限制规范》。
三、检查内容和重点
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;
3、会计内部限制制度是否健全;
4、包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整;
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全;
7、是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、自检自查状况
(一)财务收支执行状况
在财务工作中,我院严格根据《会计法》和《行政单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整。依据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据《行政单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在支配经费支出时,分轻重缓急,既保证常规工作须要,又保障重点支出所需;既体现实际工作须要,又考虑财力可能,合理支配支出。
(二)单位内部限制制度建立和执行状况
依据我院工作实际,在建立并实施内部监督和限制制度过程中,建立了《经费支出管理制度》、《授权审批制度》《财产清查制度》等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和限制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分别、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项会计事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的运用,提高了资金运用效益。
3、明确了经费支出的开支范围和标准,实行各种有效措施限制经费开支,杜绝了奢侈现象的发生。
(三)固定资产管理和运用状况
为加强固定资产管理和运用,在固定资产购置时,严格根据政府选购 程序进行选购 ,并依据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数相一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查。无固定资产不入账,公物私用及其他违规违纪问题。
五、存在问题
通过自查,我院存在部分财务管理制度和内部限制制度的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度,强化内控管理,切实提高会计工作效率。
行政单位财务的自查报告2
我市行政事业单位的财务大检查工作,根据国务院和市人民政府的部署,于xxxx年九月底十月初全面绽开,到目前为止,市属各单位和各区、县分别进行了自查,各级财政、审计部门和主管部门还组织力气,进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计,其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题,违纪金额达三百二十万元。
在这次检查中,多数单位看法是主动的,不少单位的.领导亲自主持探讨部署,发动群众,分析财务管理和收支中的问题,并组织财会部门深化基层进行检查,并刚好提出处理看法。市教化局除发动所属单位自查外,财务部门还对所属单位全部进行了检查,工作比较深化。但是也有少数单位进展缓慢,工作被动,敷衍塞责,个别单位甚至弄虚作假,欺上瞒下。现在,各单位正在整理汇总自查状况和进行处理工作。从检查的结果看,行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是,由于管理水平还不适应形势发展的须要,加之不正之风的影响,违反财经纪律的现象仍不断出现,有些状况还比较严峻。主要表现是:
一、以种种手段化公为私或者损公肥私。
近几年,事业经费虽然比较惊慌,但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱,举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如:小学办学前班原来是利用多余的人员和设备开展学前教化,并为群众解决后顾之忧的好措施,但有些学校却将此办成了“集体班”,按集体幼儿园的标准收费,增加的收费要家长向单位报销;国办幼儿园出现了“议价班”;体育场出现了私分旱冰场收入;有些市政工程队把工程款存到街道服务队,然后套取现金,街道服务队从中提取1-5%的手续费,工程队将所余部分以种种名义分给职工。
二、滥发衣料、工作服。
有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量;有的单位根本不应发放工作服,却私自发了化纤服装或毛料服装,塘沽区有十二所幼儿园所,在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后,抢发了毛料服装。据初步统计,有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装,共开支五十一万元。其中有和平区教化系统的四十个单位,开支十四万多元。
三、巧立名目,滥发奖金、补助、津贴、实物。
行政事业单位的奖金发放方法,市人民政府已有明确规定,但有些单位不按规定执行,巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如:寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教化补助、岗位津贴、安排生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的方法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会,然后以工会活动费的名义分给职工。发放实物的品种也许多,如躺椅、电镀椅、棉外套、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源,主要是勤工俭学收入,办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。
四、公费旅游。有的借出差的机会游山玩水,有的以各种名义外出参观。
据不完全统计,检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人,到过十七个地区。有的.还是区领导批准或参与的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查,结束后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时,对没有参与旅游的人员还发了“旅游补助费”。
五、私设“小钱柜”。
有些单位实行收入不入帐,私自提高收费标准或虚列开支等方法截留公款。私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就实行开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段,将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入,虚列开支私分一万二千八百多元,以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教化局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费,学校则作为“小钱柜”,事后以补助的名义私分给职工。
六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。
有些单位随意提高收费标准;有些费用应当统一报销,却要由所在单位报销;国办学校业余班随意提高收费,有的业余学校一学期收费三十元;借用学校教室,有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费;有些医疗部门自费药品不自费,西于庄卫生院乱开自费药品,随意记入医疗费联单,并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品,共达二万四千多元。
七、用事业经费搞基本建设。
当前,各级行政事业经费比较惊慌,各单位也常常反映经费困难,但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍;宝坻县教化局用教化事业费给局里盖了办公室,开支四万多元。
八、帐目不清、管理混乱。
从这次财务大检查的状况看,基层财务管理力气非常薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的,给作奸犯科甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐;六十五中学有几笔帐款下落不明,校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数;市中心妇产科医院帐款不符,差几百元,这些混乱现象,有些可能涉及到经济犯罪问题。
对于上述这些问题,多数单位是重视的,并刚好根据国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下,选择典型案例召开了处理大会,维护了财经纪律,教化了群众,改进了管理,取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望看法,不是从全国“一盘棋”的思想动身,而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠,把“小钱柜”之类看作是“自主权”,对于违反财经纪律的问题不主动处理,甚至对已经明确的处理方法还在考虑打折扣。这些状况必需肃穆对待。
首先是单位的领导和责任者,要主动担当责任,要负责查明事情的真象、产生的缘由并仔细进行自我检查,从中吸取阅历教训,并提出改进的方案。把财务管理整顿好,并把事业引向正常发展的轨道。同时,对检查中发觉的问题要肃穆仔细的进行处理,不能搞“下不为例”。要以中心、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据,本着自查出来的从宽,检查出来的从严;主动检查的从宽,弄虚做假、隐瞒不报的从严;由于相识不明确违犯了制度的从宽,明知故犯的从严的精神,一般按以下原则分别处理:
一、凡属非法牟取的收入,由同级财政没收交库;独立章法规定的标准,马上停止执行;凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的,一般要从一九八四年经费中抵扣。
二、对于滥发衣料、厂服的问题,必需根据市人民政府办公厅津政办发〔xx〕147号文件的要求严格执行。不准与托付商店合谋弄虚作假,实行“就地作价处理”的方法。
三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的,原则上应当退回。考虑到各单位的详细状况不同,并照看职工偿还实力,可以实行分期扣回或酌情减免一部份的方法,但单位的领导干部和责任者必需全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。详细扣还方法,由单位提出看法,按隶属关系报主管部门批准。
四、对于私设的“小钱柜”,要根据市人民政府的有关规定进行清理。一切公款都必需按规定入帐,属于划预算内为预算外的应当划回预算内;属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途运用;用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”,一律追回,上交财政部门。
五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理确定的,如与上述看法没有原则出入的,一般可仍按其原处理确定办理。各单位对于这次财务检查中发觉的问题和处理状况,应写出书面报告连同附表汇总上报。
以上报告,如无不妥,请批转有关单位执行。
行政单位财务的自查报告3
我委依据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际状况,对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查,现就自查状况报告如下:
一、财务收支状况
在财务工作过程中,本单位严格根据《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在支配支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出须要,既体现实际工作须要,又考虑财力可能,依据办公室各项工作任务,在财力可能的状况下,有保有压,确保重点,统筹支配,合理支出。
二、单位内部限制制度建立和执行状况
依据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和限制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和限制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分别、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的运用,提高了资金运用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,实行各种有效措施限制经费开支,杜绝了奢侈现象的发生。
三、固定资产管理和运用状况
为了加强固定资产管理和运用,在固定资产购置时,严格根据政府选购 程序进行选购 ,并依据有关规定,建立了账簿、
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