某医院内部审计制度一范文

第页共页某医院内部审计制度一范文内部审计制度目录一、总则1.1目的1.2适用范围1.3定义1.4责任与权力二、内部审计组织架构2.1内部审计委员会2.2内部审计部门三、内部审计程序3.1风险评估3.2审计计划制定3.3审计准备3.4审计工作3.5审计报告3.6整改跟踪3.7审计备案四、内部审计责任4.1保密责任4.2审计责任4.3独立性五、内部审计尽职调查5.1了解业务流程5.2审核风险识别5.3掌握内部控制5.4完成测试程序5.5收集证据5.6审计调查报告六、内部审计监督与报告6.1内部审计监督6.2审计报告七、内部审计结果跟踪7.1问题整改7.2效果评估八、内部审计纪律与处罚8.1违反纪律8.2处罚程序九、内部审计质量保证9.1内部审计工作质量9.2质量评估9.3绩效评估十、附则一、总则1.1目的本制度的目的是规范医院内部审计工作，提高内部控制水平，遵守法规，保护医院财产安全，发现和纠正存在的问题，提供决策参考。1.2适用范围本制度适用于医院内部审计工作和与内部审计相关的部门、岗位和人员。1.3定义内部审计是指医院为了评估和改进内部控制有效性、增加价值和改善运营效率而进行的独立、客观的评价和咨询活动。内部审计应遵守内部审计国际准则和相关法规。1.4责任与权力内部审计委员会对内部审计工作负责并行使管理权力，内部审计部门负责具体的内部审计工作。内部审计部门享有访问医院所有相关信息和记录的权力，并有权询问员工、管理层和承包商，以获取所需信息。二、内部审计组织架构2.1内部审计委员会内部审计委员会是医院的核心决策机构，由医院高层领导成员组成。委员会负责制定内部审计政策、规章制度，监督和评估内部审计工作的有效性。2.2内部审计部门内部审计部门直接向内部审计委员会负责，承担医院内部审计工作。内部审计部门应当由具备相关背景和经验的专业人员组成，承担编制内部审计计划、执行内部审计工作、编制审计报告等职责。三、内部审计程序3.1风险评估内部审计部门应定期评估医院内部风险，并据此制定审计计划。3.2审计计划制定内部审计部门根据风险评估结果制定年度内部审计计划，并向内部审计委员会报备。3.3审计准备内部审计部门在开始具体审计工作之前，应制定审计计划，搜集相关信息，并与被审计部门进行沟通和确认。3.4审计工作内部审计部门应根据审计计划，按照内部审计准则和标准，开展审计工作。工作内容包括但不限于检查内部控制、审核交易、核实账目、评估风险等。3.5审计报告内部审计部门应在审计工作结束后，编制审计报告，向被审计部门和内部审计委员会提出审计意见和建议。3.6整改跟踪被审计部门应根据审计报告中的意见和建议，及时整改，并向内部审计部门报告整改情况。内部审计部门应跟踪整改进展情况并进行评估。3.7审计备案内部审计部门应将审计工作、报告和整改情况进行备案管理，确保内部审计的连续性和可追溯性。四、内部审计责任4.1保密责任内部审计部门及其人员对获得的医院信息应严格保密，不得泄露给非内部审计委员会授权的人员。4.2审计责任内部审计部门需根据内部审计准则和标准，独立、客观、公正地完成审计工作，提供可靠的审计意见和建议。4.3独立性内部审计部门及其人员应独立行使职权，不受任何内外部压力和影响。五、内部审计尽职调查5.1了解业务流程内部审计部门需深入了解医院各部门的业务流程和管理制度，评估内部控制的有效性。5.2审核风险识别内部审计部门应审核医院的风险识别与风险管理情况，评估其对医院整体风险的影响。5.3掌握内部控制内部审计部门需掌握医院的内部控制制度并进行评估，发现不合规、薄弱环节并提出改进建议。5.4完成测试程序内部审计部门需进行测试程序，验证内部控制的有效性并查明违规行为。5.5收集证据内部审计部门应收集、归档相关证据，以支持审计结论和报告。5.6审计调查报告内部审计部门应根据审计工作的实际情况，编制详细的审计调查报告，提出明确的审计意见和建议。六、内部审计监督与报告6.1内部审计监督内部审计委员会应对内部审计部门的工作进行监督，确保内部审计的独立性、客观性和公正性。委员会需定期评估内部审计工作的质量，确认其有效性。6.2审计报告内部审计报告应向被审计部门和内部审计委员会提供，并及时传达给医院高层管理层，以供决策参考。审计报告应包括审计目的、范围、程序、结论和建议等内容。七、内部审计结果跟踪7.1问题整改被审计部门应对内部审计报告中指出的问题进行整改。内部审计部门应跟踪整改进展情况，并评估整改效果。7.2效果评估内部审计部门应定期评估内部审计工作的效果，并向内部审计委员会报告。八、内部审计纪律与处罚8.1违反纪律任何违反内部审计制度和规定的行为，都将受到纪律和法律的追究。8.2处罚程序对于违反纪律的行为，内部审计委员会将按照医院相关制度和法律规定进行处理，并记录处罚结果。九、内部审计质量保证9.1内部审计工作质量内部审计部门应提高审计工作质量，保证审计活动的独立性、客观性和公正性。9.2质量评估内部审计委员会应定期对内部审计工作进行质量评估，评估结果将作为内部审计