国际结算概述

第1章国际结算概述１、什么是国际结算２、国际结算的产生和开展３、国际结算制度４、国际结算的研究对象５、国际结算的特点６、涉及国际结算的一些根本知识７、中国银行提供的国际结算效劳1/3/2024.一、什么是国际结算通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算。国际结算的分类：贸易结算类:有形贸易(visibletrade)结算非贸易结算类无形贸易〔invisibletrade)结算类：效劳贸易金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷无偿转移结算类：国外亲友汇款思考：1、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付是否属于国际结算？2、易货贸易是否属于国际结算？1/3/2024.值得注意的是如下两点：

(1)我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付不属于跨国货币收付，严格意义上来说不属于国际结算。但因使用不同货币，所以在实务中仍作为国际结算处理。(2)国际贸易中的易货贸易外表上看来不需要货币收付，但现代的易货贸易并非简单的物物交换，它也需要收付一定的外汇，还经常需要开立信用证(如对开信用证)或保函等。所以易货贸易也属于国际结算的范畴。1/3/2024.二、国际结算的产生和开展国际结算是商品经济的产物。它的产生和开展与国际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际通信技术的开展有着十分密切的关系。从现金结算到非现金结算从凭实物结算到凭单据结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算国际结算与贸易融资相结合1/3/2024.从现金结算到非现金结算现金结算---直接用运送金银铸币的方法进行，风险大、运费高、时间长非现金结算---用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系1/3/2024.票据结算过程纽约买方甲伦敦卖方乙伦敦买方丙①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约卖方丁1/3/2024.从凭实物结算到凭单据结算凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖主将货物交到自己船上，当场付现。凭单据结算：卖方交单、买方付款行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和保险业的独立物权－履约单据化：海运提单演变为可转让的物权凭证，并且是履约〔按期交货〕证明1/3/2024.从贸易商之间直接结算到通过银行结算银行信用参加结算的条件：金融业不断壮大，跨国银行增多银行功能的丰富和完善通过银行结算的优点：快速、便捷、平安1/3/2024.国际结算与贸易融资相结合背景：科技进步，生产力开展，卖方增多赊账交易〔O/A〕和商业信用结算方式〔汇款、托收〕占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资效劳福费廷：中长期的无追索权融资效劳1/3/2024.三、国际结算制度国际结算制度的定义：是各国之间结算债权债务关系的根本方法和总的原那么。国际结算制度的演变：自由的多边结算制度管制的双边结算制度多元化的国际结算制度1/3/2024.例：中国进出口公司出口有色金属至法国收入+USD1,000,000中国石化从沙特阿拉伯进口石油付出–USD750,000中国纺织品进出口公司出口纺织品至加拿大收入+USD850,000中国某医院从美国进口医疗器械付出-USD380,000中国向印尼捐赠地震善款付出-USD2,000,000

续1/3/2024.中国法国+USD1,000,000中国沙特阿拉伯-USD750,000中国加拿大+USD850,000中国美国-USD380,000中国印尼-USD2,000,000

续1/3/2024.双边结算：涉及5国，共结算５笔多边结算：通过美国纽约的美元票据清算中心进行债权债务的互相冲抵进行清算，最终只有差额需要通过实际支付自由外汇来结清借〔付出〕贷〔收入〕-USD750,000+USD1,000,000-USD380,000+USD850,000-USD2,000,000——————————————————-USD1,280,0001/3/2024.自由的多边结算制度所使用的货币必须具有兑换性本国商业银行应在有关国家的商业银行中开有各种清算货币的账户账户之间可以自由调拨1/3/2024.管制的双边结算制度

指两国政府签订支付协定，建立清算账户，两国之间经济和其他往来形成的债权债务关系通过指定银行的结算账户集中抵消，而不必动用黄金或外汇逐笔进行支付。

1/3/2024.中国尼泊尔两国央行签署双边结算与合作协议东方网6月17日消息：中国和尼泊尔17日在加德满都签署了两国中央银行双边结算与合作协议。根据协议，从17日起，在今后两年内中国公民到尼泊尔观光旅游无须用美元兑换当地货币，可到当地所有商业银行用人民币直接兑换当地货币。?中国人民银行与尼泊尔银行双边结算与合作协议?还规定，中尼双方之间的贸易往来也可用人民币来结算。2002年6月17日来源:新华网1/3/2024.多元化的国际结算制度有限的外汇自由兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主1/3/2024.四、国际结算的研究对象

１、国际结算工具：票据２、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷３、国际结算单据：根本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证1/3/2024.五、国际结算的特点〔一〕按照国际惯例进行国际结算1、与票据有关的法律和国际惯例2、与结算方式相关的国际惯例3、与单据相关的国际公约与国际惯例〔二〕使用可兑换货币进行结算〔三〕实行“推定交货〞的原那么〔四〕商业银行成为结算和融资的中心1/3/2024.国际惯例〔1〕?国际贸易术语解释通那么，2000年?(internationalrulesfortheinterpretationoftradeterms,简称INCOTERMS，2000〕?托收统一规那么?〔uniformrulesforcollections，简称URC522〕?跟单信用证统一惯例?〔uniformcustomsandpracticefordocumentarycredits,ICCPublicationNo.600,简称UCP600〕?跟单信用证项下银行偿付统一规那么?〔uniformrulesforbank-to-bankreimbursementsunderdocumentarycredits，简称URR725〕1/3/2024.国际惯例〔2〕?见索即付保函统一规那么?〔uniformrulesfordemandguarantees,ICCPublicationNo.458,简称ICC458〕?国际备用证惯例?〔internationalstandbypractices，简称ISP98〕?国际保理通那么?〔Generalrulesforinternationalfactoring)1/3/2024.国际电讯系统和电子支付系统SWIFT〔societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunication〕：环球同业银行金融电讯协会CHIPS〔clearinghouseinterbankpaymentssystem〕：纽约“银行电划清算系统〞CHAPS〔clearinghouseautomatedpaymentssystem〕：伦敦“交换银行自动收付系统〞TARGET〔Trans-EuropeanAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem〕：欧元跨国清算系统1/3/2024.六、涉及国际结算的一些根本知识国际标准化货币符号的应用

国际贸易术语银行根底知识1/3/2024.国际标准化货币符号国家和地区名称货币名称ISO国际标准货币代码中国人民币元CNY美国美元USD香港港元HKD英国英镑GBP瑞士瑞士法郎CHF瑞典瑞典克朗SEK丹麦丹麦克朗DDK挪威挪威克朗NDK欧元区欧元EUR澳大利亚澳大利亚元AUD加拿大加拿大元CAD新加坡新加坡元SGD日本日元JPY1/3/2024.

㈠国际汇兑㈡提供信用保证㈢融通资金㈣减少外汇风险银行在国际结算中的作用1/3/2024.银行根本知识联行(overseassisterbank/branch,sub-branch〕：是商业银行在海外设立的营业性机构，是商业银行的海外分、支行。1/3/2024.代理行〔correspondentbank〕代理行是与另一家银行有着直接的和友好的效劳关系的一家银行。代理行控制文件：印鉴样本(specimensignature)密押(testkey)费率表(termsandconditions)SWIFT密押〔SWIFTauthentickey〕1/3/2024.为什么要建立代理行关系？〔1〕一家银行不能在世界各地都设立分支机构；〔2〕国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；〔3〕所有收付都要通过银行间清算来完成；〔4〕外汇管制的原因。中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。1/3/2024.账户行

银行间建立代理关系后，会互相委托业务，为了实现相互之间的货币收付，就根据需要选择一些代理行开立活期账户，这样的代理行就成为账户行。1/3/2024.代理行(含账户行)业务实务1、在银行簿记的行话(术语)上，增不叫“增〞，减也不叫“减〞，而分别使用“贷记〞(ToCredit)和“借记〞(ToDebit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账〞就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记我行账〞就是在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：〔1〕“Tocredit或Todebit一定的金额tosb’sa/c〞，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额〞。这是一种用法。〔2〕“Tocredit或Todebitsb’sa/cwith一定的金额〞，意思是“贷记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账〞。1/3/2024.银行往来账户往账〔Nostroaccount〕：一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。即我行设在你行的账(oura/cwithyou)来账(Vostroaccount)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。即你行设在我行的账(youra/cwithus)1/3/2024.往账〔Nostroaccount〕与

来账(Vostroaccount)往账：currenta/c花旗银行苏格兰皇家银行币种：英镑从花旗银行的角度看，花旗银行开在苏格兰皇家银行的英镑账户就是花旗银行的往账。来账：currenta/c苏格兰皇家银行花旗银行币种：美元从花旗银行的角度看，苏格兰皇家银行在花旗银行开立的美元账户就是花旗银行的来账。1/3/2024.往来银行的选择首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立本钱更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。1/3/2024.案例分析我国的B银行收到甲客户即期汇票的付款提示，金额为10万英镑，出票人为英国的W银行，受益人为甲客户。由于W银行的印鉴已进行了更新，没有及时通知B银行。因此B银行一时没有查到W银行的最新印鉴本，为防止耽误即期汇票的支付，B银行即向W银行在我国的分行C银行核对。双方在核对过程中有些争议，但最终C银行仍然认为印鉴相符，并在汇票上签字证实。于是B银行对甲客户进行了付款，同时对W银行发出了付讫借记通知书。1/3/2024.案例分析但很快B银行即收到W银行的回电，声称该汇票系伪造，并质询B银行为何擅自付款。我国B银行反驳称，印鉴经核对相符，说明该银行即期汇票是真实的，W银行理应付款。W银行为此向法院起诉，法院会如何判决呢？1/3/2024.案例分析分析：法院鉴定该汇票确系伪造，但仍然判定B银行胜诉。其主要依据是由于W银行没有及时将更新的印鉴本通知B银行，使B银行只得向W银行在我国的分行C银行进行查询，而C银行证实该印鉴是正确的结论，足以作为B银行付款的依据。B银行的做法完全正确，不需要对其付款行为负责。1/3/2024.案例分析启示：随着金融机构业务的不断拓展，金融诈骗案件屡有发生。为防范风险，防止资金损失，银行必须提高警惕，不得有任何疏忽。本案中，如果W银行能及时将已更新的印鉴本寄交B银行，那么可以防止这场损失。同时还应认识到，密押、印鉴是判断联行和代理行之间电报与书面凭证真实性的关键，银行一丝一毫的疏忽都有可能造成严重后果，因此必须谨慎行事，不得草率。1/3/2024.七、中国银行提供的国际结算效劳进口汇利达出口全益达信用证业务托收业务汇款业务保函业务保理业务国际结算融资业务特殊贸易结算加工贸易保证金台帐船情调查业务