会计报表附注

**公司

会计报表附注2015年12月31日

（金额单位：人民币元）一、公司基本情况二、 财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、财政部《企业会计准则解释第1号》等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、 遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、 主要会计政策、会计估计的说明（一） 公司目前执行的会计准则本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。（二） 会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（三） 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（四） 记账基础和计价原则（计量属性）本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本年报表项目的计量属性未变化。（五） 外币业务的核算方法及折算方法。外币业务采用交易发生时的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。（六） 现金及现金等价物的确定标准。（1） 现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2） 现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（七） 金融工具1、 金融资产和金融负债的分类管理层按照取得金融资产和承担金额负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资;应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、 金融资产或金融负债的确认和计量方法（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 持有至到期投资得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3） 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4） 可供出售金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益;同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5） 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法（1） 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。（2） 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。5、 金融资产的减值准备（1） 可供出售金额资产的减值准备期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。（2） 持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。（八）应收款项本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司管理当局批准确认为坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。本公司采用备抵法核算坏账损失。按【余额百分比法/账龄分析法/综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）】计提坏账准备，并计入当期损益。【若公司采用账龄分析法，则继续描述为“坏账准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：账 龄计提比例1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上若公司采用余额百分比法计提，则继续描述为“坏账准备具体计提方法为：按照应收款项年末余额/（或其他项目）的乂%计提。】应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法：以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按照实际支付的手续费，借记“财务费用”科目，按照银行借款本金并考虑借款期限，贷记“短期借款”等科目。将应收债权出售给银行等金融机构，不附有追索权的，按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按照预计将发生的销售退回和销售折让（包括现金折扣）的金额，借记“其他应收款”科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按照应支付的相关手续费的金额，借记“财务费用”科目，按出售应收债权的账面余额，贷记“应收账款”科目，差额借（或贷）记“营业外支出（收入”科目；附有追索权的，按照以应收债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。应收债权贴现，比照应收债权出售的会计处理原则进行处理。（九）存货本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、产成品【必须根据实际情况对存货项目核实，以确定是否进行调整】等，以实际成本计价【若以计划成本核算则加上“（以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本）”】。【存货的发出按加权平均法/先进先出法/移动平均法/个别计价法/后进先出法/毛利率法计价】【低值易耗品、包装物的领用按五五摊销法/一次摊销法/分次摊销法核算】存货实行永续盘存制度。年末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值指在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的价值确定。本公司年末按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如果存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。【XX存货因具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，难以将其与该产品系列的其他项目区别开来，可以合并计量成本与可变现净值；对于XX存货由于数量繁多、单价较低，可以按存货类别计量成本与可变现净值。】（十）长期股权投资1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：（1） 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2） 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号一企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。（3） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利。应作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。2、长期股权投资的后续计量及收益确认：（1） 下列长期投资采用成本法核算对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。以上这些长期股权投资在被投资单位宣告分派现金股利或利润时确认为当期投资收益。（2） 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认为投资损益。（3） 共同控制、重大影响的确定依据共同控制的确定依据为对被投资单位存在与其他投资方一致同意分享对其重要财务和经营决策控制权的契约；重大影响的确定依据为被投资单位存在参与对其财务和经营政策决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4） 公司在资产负债表日对按成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值比照金融资产减值处理；其他长期股权投资在资产负债表日对可收回金额的计量结果表明，当资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备；已计提的资产减值准备在该项长期股权投资被处置前不予转回。（十一）投资性房地产1、 本公司的投资性房地产是指能够单独计量和出售并为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。2、 投资性房地产同时满足下列条件的予以确认（1） 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。3、 本公司的投资性房地产按照成本进行初始计量（1） 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。（2） 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3） 其他方式取得的投资性房地产成本，按照相关会计准则的规定确定。（4） 与本公司的投资性房地产有关的后续支出，同时满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。（5） 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量及计提折旧。折旧计提是根据预计可使用年限，扣除预计净残值，按直线法计算；在计提减值准备的情况下，按单项投资性房地产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。投资性房地产残值率、预计使用寿命和年折旧率如下：类别残值率（％）预计使用年限（年）年折旧率（％）出租房地产（6） 有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：投资性房地产开始自用；作为存货的房地产，改为租用；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用，改为出租；在成本模式下，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。（7） 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的投资性房地产，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，其可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。己计提的减值准备在该项投资性房地产处置前不予转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。(十二)固定资产本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账，以【年限平均法/双倍余额递减法/年数总和法/工作量法】计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别的确定折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别预计净残值率预计使用年限年折旧率房屋及建筑物机器设备交通运输设备电子及其它设备在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。固定资产后续支出的会计处理方法：固定资产修理费用，直接计入当期费用。固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。融资租入固定资产发生的后续支出，比照上述原则处理。经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短的期间内，采用合理方法单独计提折旧。对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产全额计提减值准备。年末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。（十三）在建工程本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。年末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。（十四）无形资产本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按【合同的受益年限/法律的有效年限/10年】内分期平均摊销，计入各摊销期损益。存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：•某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；•某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；•其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：•某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；•某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；•某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；•其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。年末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。（十五）长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。（十六）借款费用本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。本公司因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及辅助费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化，计入该项固定资产的成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。对金额较小的辅助费用，于发生当期确认为费用。每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。（十七）预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1） 该义务是企业承担的现时义务；（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：（1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；（2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。（十八）收入确认原则本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。（十九）所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法/纳税影响会计法【如为纳税影响会计法则表述为：本公司所得税的会计核算采用纳税影响会计法中的递延法/债务法】，【如为纳税影响会计法则将“以根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。”删除，并将前面“，”改为“。”】本公司所得税【分月/分季】预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。本公司所得税采取【集团企业合并（汇总）纳税/或独立经济核算的成员企业】为纳税人，在企业所在地缴纳所得税。五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明（一）会计政策变更1、会计政策变更的性质、内容和原因。包括对会计政策变更的简要阐述、变更的日期、变更前后所采用的会计政策、变更的原因等。2、 和各个列报前期财务报表受影响的项目名称和调整金额。3、 无法进行追溯调整的，说明该事实和原因，以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。（二） 会计估计变更1、 会计估计变更的内容和原因。2、 对当期和未来期间的影响数。3、 会计估计变更影响数不能确定，披露这一事实和原因。对减值准备、固定资产折旧等重要会计政策和会计估计的变更情况应详细披露。（三） 会计差错1、 前期重大会计差错的性质、内容、形成原因。2、 各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。3、 无法进行追溯重述的，说明该事实和原因，以及对差错开始进行更正的时点、具体更正情况。【公司本年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。】六、报表重要项目的说明（）货币资金项目年初余额本年增加本年减少年末余额现金银行存款其他货币资金合计0.000.000.000.00（）交易性金融资产项目年末公允价值年初公允价值一、交易性债券投资二、交易性权益工具投资三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产四、衍生金融资产五、其他合计0.000.00（）短期投资

项目年E数年初数账面余额跌价准备账面余额跌价准备股权投资其中：股票投资债券投资（1）国债投资（2）其他债券投资基金投资其他短期投资合计0.000.000.000.00（）应收款项1、应收票据票据种类年末账面余额年初账面余额银行承兑汇票商业承兑汇票合计0.000.002、应收账款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计0.000.000.000.00（1）采用个别认定法计提坏账准备的，应说明个别认定的依据和方法，同时逐项说明个别认定中全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因，同类型的应收款项可分类列示。（2） 采用比例法计提坏账准备的，对未按照计提比例足额提取坏账准备的，应说明原因。（3） 坏账准备转回的金额及原因。（4） 本年度实际冲销的应收款项性质、理由及其金额，其中实际冲销的关联交易产生的应收款项应单独披露。（5） 逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况。（6） 说明账龄超过1年未收回的预付账款的原因。（7） 逐笔说明预付账款转入其他应收款的情况。

3、预付账款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计0.000.000.000.004、其他应收款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计0.000.000.000.00（）存货项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额原材料自制半成品及在产品（在研品）库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品）消耗性生产资产其他合计0.000.000.000.00存货跌价准备:项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额原材料自制半成品及在产品（在研品）库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品）消耗性生产资产其他合计0.000.000.000.00（）其他流动资产项目年末账面价值年初账面价值（）可供出售金融资产

项目年末账面价值年初账面价值1、可供出售债券2、可供出售权益工具3、其他合计（）持有至到期投资项目年末账面价值年初账面价值合计（）长期股权投资项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额长期股权投资0.00其中：对子公司的投资0.00对其他企业投资0.00有重大影响的股权投资:被投资单位年末账面余额年初账面余额合计（1）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的，应当披露受限制的具体情况。（2）当期及累计未确认的投资损失金额。（）长期债权投资项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额长期债权投资0.00其中：国债投资0.00可转换公司债券投资0.00年末余额最大前十项:债券种类面值年利率％初始投资成本到期日本年利息累计应收利息累计已收利息年末余额年末净额合计0.00其中：0.000.00（）投资性房地产1、采用成本模式进行后续计量。

项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计1、房屋、建筑物2、土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权2、采用公允价值模式进行后续计量的，应当披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况。3、如有房地产转换的，应当说明房地产转换的原因及其影响。（）固定资产（1）固定资产原值

项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计0.000.000.000.00房屋、建筑物0.00机器设备0.00运输工具0.00土地资产0.00其他0.00二、累计折旧合计0.000.000.000.00房屋、建筑物0.00机器设备0.00运输工具0.00土地资产0.00其他0.00三、减值准备合计0.000.000.000.00房屋、建筑物0.00机器设备0.00运输工具0.00土地资产0.00其他0.00四、净值合计0.000.00房屋、建筑物0.000.00机器设备0.000.00运输工具0.000.00土地资产0.000.00其他0.000.00（1）企业确有准备处置固定资产的，应当说明准备处置的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间。（2） 说明本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额。（3） 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值，年末暂时闲置的固定资产原值，本年报废固定资产原值、净值和损失。（4）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用。（）在建工程工程名称预算数工程投入占预算比例年初数本年增加余额利息资本化金额减值准备利息资本化金额合计其中：（续表）

工程名称本年减少年末数资金来源转增固定资产余额利息资本化金额减值准备合计其中：【分项披露在建工程年末余额最大的前十项】（）无形资产项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计二、累计摊销额合计三、减值准备合计四、净值合计说明计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额。（）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况。（）递延所得税资产和递延所得税负债。项目年末账面余额年初账面余额一、递延所得税资产二、递延所得税负债合计未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（存在到期日的，还应披露到期日）。（）长期待摊费用

种类原始成本年初余额本年增加本年减少其中：本年摊销年末余额剩余摊销年限合计其中：（1）【分项披露长期待摊费用年末余额最大的前十项】（）所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计二、累计摊销额合计三、减值准备合计四、净值合计（）其他长期资产项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额（）交易性金融负债项目年末公允价值年初公允价值、发行的交易性债券二、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债三、衍生金融负债四、其他合计（）职工薪酬

项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他合计1、 尚未执行新会计准则的企业只填本表的一、二项。2、 说明企业本年为职工提供的各项非货币福利形式、金额及其计算依据。（）其他流动负债项目年末账面余额年初账面余额合计（）短期借款和长期借款项目短期借款长期借款年末账面余额年初账面余额年末账面余额年初账面余额信用借款抵押借款保证借款质押借款合计0.000.000.000.00（）应付款项项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额1、应付账款2、预收账款3、其他应付款重点说明三年以上应付账款与其他应付款的金额与未付原因，以及一年以上预收账款未结转收入的金额及原因。

（）应付债券（）长期应付款项目年末账面余额年初账面余额合计（）专项应付款项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额合计其中：【分项披露专项应付款年末余额最大的前五项】（）实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额所占比例投资金额所占比例合计0.000.00%0.000.000.000.00%【如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号】（）资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依据资本溢价接受捐赠非现金资产准备股权投资准备拨款转入外币资本折算差额资产评估增值准备其他资本公积合计【同时说明上年年末余额与本年年初余额不一致的原因以及国家独享资本公积的内容及金额】（）盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依据法定盈余公积金0.00法定公益金0.00任意盈余公积金0.00储备基金0.00企业发展基金0.00合计0.000.000.000.00（）未分配利润项 目金额上年年末余额加：年初未分配利润调整数0.00其中：会计政策变更重大会计差错其他调整因素本年年初余额0.00本年增加数0.00其中：本年净利润转入其他增加本年减少数0.00其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末余额0.00其中：董事会已批准的现金股利数（）营业收入1、营业收入

项目年末账面余额年初账面余额1、主营业务收入2、其他业务收入合计2、建造合同分项披露当期确认收入金额最大的前10项。合同项目总金额累计已发生成本累计已确认毛利（亏损以“-”号表—*.、已办理结算的价款金额固定造价合同小）合计固定造价合同合计（）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额一、交易性金融资产二、交易性金融负债三、投资性房地产四、衍生金融工具五、其他合计（）投资收益产生投资收益的来源本年发生额上年发生额合计按权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原因。（）资产减值损失

项目本年发生额上年发生额一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十二、商誉减值损失十四、其他减值损失合计()营业外收入项目本年发生额上年发生额1、非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得无形资产处置利得在建工程出自利得其他2、非货币性资产交换利得3、债务重组利得4、政府补助5、盘盈利得6、捐赠利得7、违约赔偿收入合计政府补助:项目金额来源和依据相关批准文件批准机关文件时效本年数上年数()营业外支出

项目本年发生额上年发生额1、非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失无形资产处置损失在建工程出自损失其他2、非货币性资产交换损失3、债务重组损失4、公益性捐赠支出5、非常损失6、盘亏损失合计（）所得税费用1、所得税项目本年数上年数一、利润总额（纳税调整前所得）力口：纳税调整增加额减：纳税调整减少额二、应纳税所得额0.000.00乘：适用税率（33%）三、应纳所得税额0.000.002、递延所得税（）每股收益（）股份支付（）借款费用（）外币折算（）租赁1、融资租赁剩余租赁期最低租赁收款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上合计2、经营租赁

项目年末账面余额年初账面余额1、机器设备2、运输工具合计3、融资租赁未确认融资费用的余额（1） 各类透入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额（2） 以后年度将支付的最低租赁付款额的披露格式如下剩余租赁期最低租赁收款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上合计4、重大的经营租赁剩余租赁期最低租赁付款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上合计5、披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。（）终止经营项目本期发生额上期发生额一、终止经营收入减：终止经营费用二、终止经营利润总额减：终止经营所得税费用三、终止经营净利润七、现金流量情况（一）净利润调节为经营活动现金流量:

项目本年数上年数1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润减：未确认投资损失加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（增加以“一”号填列）预提费用增加（减少以“一”号填列）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一,，号填列）固定资产报废损失公允价值变动损失（收益以“一”号填列）财务费用投资损失（收益以“一”号填列）递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）存货的减少（增加以“一”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（二）现金和现金等价物项目本年数上年数一、现金11,123,062.379,378,618.39其中：库存现金713.85547.62可随时用于支付的银行存款11,122,348.529,378,070.77可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物八、或有事项的说明（一） 本年度涉及起诉案件情况1、 起诉案件涉案个数：2、 起诉案件涉案金额：【并详细说明重要涉诉案件的情况】（二） 或有负债预计产生的财务影响【首先简述“或有负债形成的原因”；如无法预计产生的财务影响，应说明理由】1、 已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：2、 对其他单位提供债务担保形成的或有负债：3、 未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债：4、 其他或有负债：（三） 或有负债获得补偿的可能性（四） 如果或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应说明其形成的原因及其产生的财务影响。【若无需要说明的事项则做如下描述】截至2005年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。九、资产负债表日后事项【应说明资产负债表日后股票和债券的发行、对一个企业的巨额投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法做出估计，应说明其原因】。【若无需要说明的事项则做如下描述】

公司无需要披露的资产负债表日后事项。十、关联方关系及其交易（一）存在控制关系的关联方1、企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、企业的主营业务序号企业名称注册地址主营业务与