信用总额管理办法

**公司管理文件文件编号： 第1版 签发:信用总额管理办法1目的和适用范围1.1为优化信用资源配置，控制总体信用风险，根据"公司（以下简称“**公司”）《信用管理制度》，制定本办法。1.2本制度适用于**公司运营管控类子公司（以下简称〃各单位”）2定义2.1信用总额2.1.1信用总额指各单位提供给全部交易对象的信用总量。其中：2.1.1.1信用额度总额二〉交易对象信用额度。2.1.1.2信用占用总额二〉某一时点交易对象信用占用额。2.1.2信用占用总额包括**公司自管的审批类及备案类交易对象信用占用额，同时也包括**公司股份直管交易对象信用占用额。信用占用额具体计算标准见《交易对象授信管理规定》2.2信用业务比例2.2.1信用业务比例指信用业务收入占总收入的比例。该比例为心公司信用总额管理的基础指标。本办法对信用业务比例规定如下：信用业务比二信用占用总额*4/（预算收入*1.17）。其中：2009年12月日发布 2009年12月日实施2.2.1.1贸易类单位（含具有部分加工配送职能的贸易公司）适用以下计算公式：a客户信用业务比二客户信用占用总额*4/（心公司贸易年度预算收入*1.17）;b供应商信用业务比二供应商信用占用总额*4/（社会贸易年度预算收入*1.17）。对既有授信社会供应商，又有授信*公司集团内供应商，公式分母中“社会贸易年度预算收入”应加上相应授信*公司集团供应商当年度预计收入同时该预计收入要从客户信用业务比公式分母中“**公司贸易年度预算收入”中减除。2.2.1.2加工配送类单位（含具有部分贸易职能的加工中心）适用以下计算公式：a客户信用业务比二客户信用占用总额*4/（年度预算总收入*1.17）;b供应商信用业务比=供应商信用占用总额*4/（社会贸易年度预算总收入*1.17）。2.2.1.3其他类单位适用计算公式为：信用业务比二信用占用总额*4/（年度预算总收入*1.17）。3管理原则3.1遵循“预算管理，总量控制，规模匹配，持续优化”的管理原则。3.1.1各单位信用占用总额实行预算管理。预算目标确定后，各单位应严格遵守，不得随意突破。3.1.2各单位在保障经营，促进业务发展的同时，对信用占用总额进行必要地总量控制，将总体信用风险控制在**公司可接受的程度2 共9页第2页内。3.1.3各单位信用总规模应与自身业务规模相匹配，并与自身风险承受能力相适应。3.1.4心公司制定管理标杆，促进各单位持续改进信用业务运作模式，不断优化信用业务结构。4职责分工4.1经营财务部归口负责各单位信用总额管理：4.1.1根据上级单位和**公司的信用占用总额管理目标提出公司的年度信用占用总额控制目标和管理措施。4.1.2对照各单位的年度营业收入预算目标，拟定各单位年度信用占用总额预算目标，报公司领导批准后执行。4.1.3对各单位信用占用总额调整申请，提出意见和建议，报公司领导审批后执行。4.1.4对各单位信用占用总额预算目标执行情况进行跟踪、分析和评价，形成书面意见报公司领导。4.1.5指导不符合信用总额管理要求的单位及时进行整改。4.2各单位具体负责本单位信用总额管理：4.2.1根据本单位年度营业收入预算及**公司信用占用总额管理要求提出本单位年度信用占用总额预算的建议目标。4.2.2按照**公司下达的信用占用总额预算目标控制信用总额。4.2.3报告信用总额管理情况，对不符合信用总额管理要求的情况进行整改。4.2.4持续改进信用业务运作模式，不断优化信用业务结构，控制信用风险资产总量。5信用占用总额预算目标5.1预算目标的确定5.1.1确定流程5.1.1.1预算目标具体确定流程见附件1。5.1.1.2各单位应按照预算目标确定流程，以本单位年度营业收入预算为基础，提出本单位年度信用总额预算建议目标上报经营财务部。见附件2。5.1.2计算公式5.1.2.1客户信用占用总额预算目标二年度预算收入大客户信用业务比控制目标*1.17/4。5.1.2.2供应商信用占用总额预算目标二年度预算收入*供应商信用业务比控制目标*1.17/4。5.1.2.3客户及供应商信用业务比控制目标由经营财务部参照管理标杆值，按照公司年度信用总额管理目标和管理指标改进要求，综合考虑业务差异后拟定，拟定的方案报公司领导批准后执行。5.1.3控制方式5.1.3.1信用占用总额预算目标采取平均数形式进行控制，即各单位各月末实际信用占用总额的平均数不得超过信用占用总额预算目标。5.2预算目标的调整5.2.1确因业务发展需要，各单位可以向经营财务部申请对信用占用总额预算目标进行调整。5.2.2预算目标调整应以专题报告形式申请，具体说明信用占用总额现状分析、目标调整的理由和依据、利弊分析、风险控制措施等。4 共9页第4页5.2.2经营财务部对申请材料进行审核并出具意见和建议，报心公司公司领导批准后执行。6管理标杆6.1**公司以信用业务比作为信用总额管理标杆指标，并以管理标杆值作为拟定各单位信用占用总额预算目标的基础。6.1.1客户信用业务比管理标杆值：6.1.1.1贸易公司M10.5%；加工中心M35%。6.1.2供应商信用业务比管理标杆值：6.1.2.1贸易公司M35%；加工中心M35%。7持续改进7.1经营财务部按照**公司信用总额管理的要求和信用业务比管理标杆，督促各单位持续改进信用总额管理，优化信用业务结构，有效控制各项信用总额规模。7.2对实际信用业务比＜本板块（贸易或加工）均值，且巨管理标杆值的单位，鼓励保持。如需增加信用占用总额，应满足增加后的信用业务比M板块均值，且M管理标杆值。7.3对实际信用业务比＞板块均值，且巨管理标杆值的单位，如无特殊原因，信用占用总额不得增加，并要求向板块均值靠拢。若因特殊原因增加信用占用总额，应满足增加后的信用业务比巨管理标杆值。7.4对实际信用业务比〉管理标杆值，信用占用总额不得增加，且要求制订计划减少信用占用总额，逐步将信用业务比控制在管理标杆值以内。7.5经营财务部以各单位各项指标数值作为信用总额管理评价的5 共9页第5页依据。8信用总额的跟踪管理8.1各单位应加强信用总额的日常性管理，信用业务执行过程中应严格控制信用占用，确保年度信用占用总额不突破预算目标。8.2各单位应按经营财务部的要求，按月对信用总额的管理情况进行跟踪分析，对于出现当月或累计平均信用占用总额超过预算目标的情况，应详细分析原因并说明拟采取的管理措施。8.3各单位应加强对业务的分析和预测，不断提高信用占用总额的预算管理精度。8.4信用总额的管理情况将纳入各单位的月度财务评价体系和年度考核。8.5对于各月累计平均的信用占用总额指标持续超过预算目标且不能提出切实可行管理举措的单位，经营财务部将直接核减其信用额度总额，并要求将核减的信用额度总额落实到具体的交易对象，以控制信用占用总额。9其它规定9.1各单位自主管理的交易对象信用额度总额不得超过本单位上年末净资产的15%。9.2剪切加工中心试供料信用业务中，全部首次交易的客户信用占用总额不得超过50万元。10相关文件10.1《信用管理制度》10.2《交易对象授信管理规定》 SEZ0302910.3附件1:**公司年度信用总额确定基本流程11质量记录11.1附件2:《信用占用总额预算表》制订： 日期：2019年10月10日审核： 日期：2019年10月10日附件1：

**公司年度信用总额确定基本流程附件2:信用占用总额预算表年月曰填报单位：（盖章） 单位：万元，％项目上年预算本年预算差异额差异原因说明一、信用占用总额预