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文档简介

第页共页公司应付款管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强对应付款的管理，提高资金利用效率，保证公司的正常运转，制定本制度。第二条公司应付款管理制度适用于公司内部所有与应付款相关的业务活动。第三条公司应付款管理制度的制定、修改和废止由财务部负责，并经公司领导批准后生效。第四条公司应付款管理制度的执行细则由财务部根据实际情况制定，并报公司领导批准后实施。第五条公司内部各部门应当严格遵守应付款管理制度，履行相应的职责和义务。第二章应付款管理流程第六条公司采用先审批后支付的方式进行应付款管理。第七条公司各部门提出的应付款申请，需经过相应的审批流程。具体流程如下：（一）部门填写《应付款申请表》，包括申请金额、用途、支付对象等信息，并附上相关的支持文件。（二）部门经理审批后，提交给财务部进行初审。（三）财务部进行资金审核，核实申请金额与财务状况的匹配程度。（四）财务经理审批，将初审通过的申请提交给总经理审批。（五）总经理审批后，由财务部按照相关规定进行支付。第八条公司应付款管理中的审批流程和权限分配如下：（一）部门经理对于金额在5000元以下的应付款申请具有审批权限。（二）财务经理对于金额在5000元以上的应付款申请进行审批。（三）总经理对于金额在10000元以上的应付款申请进行最终审批。第九条财务部应当根据实际情况对应付款申请进行资金可行性分析，并在规定时间内进行相应的审批。第十条财务部应当及时将已审批的应付款申请支付给相关的支付对象，并保留相关的支付凭证。第三章应付款管理控制措施第十一条公司应付款管理中需遵循以下控制措施：（一）严格审查应付款申请，确保支付目的合法、合规。（二）核实申请金额与实际需要一致。（三）对于未经审批的应付款申请，财务部不得支付。（四）加强对支付对象的准入审核，确保支付对象的合法性和可靠性。（五）定期进行应付款的内部核查和外部审计，确保公司资金的合规使用。第十二条公司财务部应当建立健全应付款的台账和档案管理制度，确保相关的信息可追溯、可检索。第十三条公司内部各部门应当建立健全内部控制制度，加强对内部应付款的管理和监督。第十四条公司应付款管理中的责任分工如下：（一）财务部负责制定应付款管理制度和执行细则，并监督各部门的执行情况。（二）各部门负责填写完整准确的应付款申请，并保管相关的支持文件。（三）各级审批人员负责审查和批准应付款申请。第四章管理制度的监督和评估第十五条公司财务部应当定期对应付款管理制度进行评估，发现问题及时进行整改。第十六条公司应建立监督机制，监督应付款管理制度的执行情况，并及时纠正存在的问题。第十七条公司应当通过内部检查和外部审计等方式，对应付款管理制度进行评估，发现问题及时整改。第五章附则第十八条本制度自颁布之日起施行。第十九条对本制度中未涉及的具体事项，可根据实际情况

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