2023年理财规划师之二级理财规划师题库带答案（轻巧夺冠）

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10

万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为（）

o

A.13000

B.14000

C.15000

D.16000

【答案】：D

2、约翰•霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上

的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行

反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设

条件不包括（）。

A.在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会

型、冒险型和传统型中的一种

B.存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术

型、社会型、冒险型和传统型

C.人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价

值，并承担合理的问题和角色

D.人是理性的经济人

【答案】：D

3、（）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价

并成交的交易方式。

A.净价交易

B.竞价交易

C.全价交易

D.现价交易

【答案】：A

4、名义年收益率为20斩对于半年付息一次的债券而言，则年实际收

益率为（）o

A.20%

B.21%

C.22%

D.23%

【答案】：B

5、甲的儿子乙先于甲死亡，则（）享有代位继承的权利。

A.乙的妻子

B.乙的弟弟

C,乙的儿子

D.乙的祖父母

【答案】：C

6、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资

源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错

误的是（）o

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C,企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

【答案】：C

7、政府实行的社会保障计划不包括（）。

A.失业保险

B.养老保险

C.社会救济

D.企业年金

【答案】：D

8、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件（）o

A.不相关

B.不能确定

C.互补

D.独立

【答案】：C

9、下列系数间关系错误的是（）。

A.复利终值系数=1/复利现值系数

B.复利现值系数=1/年金现值系数

C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数

D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数

【答案】：B

10、理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关

注的宏观经济变量的是（）。

A.利率

B.税率

C.汇率

D.流动比率

【答案】：D

11、王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利

转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳

个人所得税（）o

A.20000元

B.30000元

C.32000元

D.36000元

【答案】：C

12、汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中（）是正确的。

A.如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值

B,利率调整对汇率没有影响

C.本国发生通货膨胀，会促使本币升值

D.本国发生国际收支顺差，本币将相对升值

【答案】：D

13、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，对于该财产公证，下列说法

正确的是（）o

A.夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力

B.公证有可能导致夫妻双方通过夫妻财产协议逃避对外的欠债

C.夫妻财产协议主要适用《民法通则》

D.夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定

【答案】：D

14、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止（）的

行为。

A.民事权利

B.民事义务

C.民事权利和民事义务

D.民事法律关系

【答案】：C

15、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（）。

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上

B.成长型资产：70%〜80%；定息资产：20%〜30%

C成长型资产:50%〜70%；定息资产：30%〜50%

D.成长型资产：30%〜50%；定息资产：50%〜70%

【答案】：C

16、较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范

围的是（）。

A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比

较

B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较

C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较

D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较

【答案】：C

17、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的

指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括（）。

A.加强经营管理，提高销售净利率

B.加强资产管理，提高其利用率和周转率

C.加强负债管理，降低资产负债率

D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营

【答案】：C

18、李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在

一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源，于是向法

院起诉，请求李某支付生活费。根据规定，法院下列判决正确的是

（）o

A.李某可以不给付王某生活费

B.王某与李某之间应该适用法律关于父子关系的规定

C.李某对王某负有赡养义务

D.李某每月必须付给王某一定的生活费

【答案】：A

19、对于如何购买健康保险，理财规划师的说法不正确的是（）o

A.购买健康保险应根据经济条件选择合适的健康保险产品

B.购买健康保险宜早不宜迟

C,购买健康保险应根据需要选择补偿型和给付型的产品

D.购买健康保险应选择冤缴保险费的方式

【答案】：D

20、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高,

对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）。

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型

【答案】：B

21、企业年金的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会

或符合国家规定的年金管理公司待法人受托机构，其具体的职责不包

括（）。

A.建立企业年金基金的企业账户和个人账户

B.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等

C,编制企业年金基金管理和财务会计报告

D.收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金

【答案】：A

22、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品,

基金公司QDII产品不能投资于下列对象（）o

A.可转让存单

B.住房按揭支持证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】：D

23、相对于职业道德准则而言，（）是具体的行为规划，是理财规划

师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。

A.行政法律

B.民事法律

C.执业纪律规范

D.社会道德

【答案】：C

24、某股票的B值为1.5,无风险收益率为6虬市场收益率为14%,

如果该股票的期望收益率为20%,那么该股票的价格（）。

A.被低估

B.被高估

C.无法判断

D,是公平价格

【答案】：A

25、某基金会准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末

取出利息16000元，用以支付年度奖金。若存款利息率为8%,则该基

金会应于年初一次存入的款项为（）元。

A.200000

B.210000

C.220000

D.230000

【答案】：A

26、会计计量单位通常采用（）o

A.产品数量

B.产品质量

C.产品体积

D.名义货币

【答案】：D

27、2006年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险；2006年4月，爱

车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据

是（）。

A.近因原则

B.最大诚信原则

C.可保利益原则

D.损失补偿原则

【答案】：D

28、利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计

报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是（）o

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利涧表

C.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间

费用及税金

D.利润表能够反映企业利润的构成及实现

【答案】：B

29、甲和乙签订合同，约定违约金为5万元。后来甲违约，给乙造成

近10万元的损失，贝M）做法正确。

A.甲的实际赔偿数额不会超过5万元

B.乙可以请求甲双倍支付违约金

C.甲必须赔偿乙所有的损失

D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金

【答案】：D

30、根据（）原则，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以

记录和确认。

A.客观性

B.相关性

C.可比性

D.谨慎性

【答案】：D

31、个人财务中的会计主体是（）。

A.资产

B.可支配收入

C.预期收入

D.个人或家庭

【答案】：D

32、某公司发行面值总额为100万元的5年期债券，票面利率是8%,

发行费率3虬公司所得税税率为25%,则该公司的资金成本是（）o

A.6.20%

B.8.20%

C.8.00%

D.6%

【答案】：A

33、关于养老保障信托，下列说法不正确的是（）o

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C.这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前

愿望管理倍托财产

【答案】：D

34、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的

增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%,那么按照股利稳定增

长模型，股票当前的价格为（）元。

A.16.67

B.20

C.25

D.27.5

【答案】：C

35、小张的父亲2008年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给

父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻

子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小

张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的

债务。此案例中，30万元债务属于（）。

A.小张的婚前个人债务

B.因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务

c.债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特

点，债务是小张的个人债务

D.该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人

债务

【答案】：B

36、按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界

上的是（）o

A.只有资产组合W不会落在有效边界上

B.只有资产组合X不会落在有效边界上

C.只有资产组合Y不会落在有效边界上

D.只有资产组合Z不会落在有效边界上

【答案】：A

37、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（）。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄

【答案】：D

38、通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值（）,贷款人实质贷

款（）。

A.上升；增加

B.上升；减少

C.下降；增加

D.下降；减少

【答案】：D

39、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业

年金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合

同，合同一方为（）,另一方为受托人。

A.企业

B.企业年金理事会

C.企业年金管理人

D.企业工会主席

【答案】：A

40、关于同居财产关系的说法错误的是（）o

A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制

度的规定

B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为

双方的共有财产

C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，

并应当照顾无过错方

D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因,

且善意相信登记成立的婚姻有效的一方

【答案】：A

41、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（）原则的基本内容。

A.最大诚信

B.近因

C.可保利益

D.损失补偿

【答案】：A

42、某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，

享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先

生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。周先生请理财规

划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）o

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

B.优先保障一岁半的孩子

C.优先保障收入较高的周先生

D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

【答案】：B

43、我国合伙企业法规定，合伙人有下列（）情形的，属于法定退伙。

A.合伙协议约定的退伙事由出现

B.其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务

C.经全体合伙人同意退伙

D.被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额

【答案】：D

44、企业的财务报表不包括（）o

A,资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.盈方平衡表

【答案】：D

45、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是（）o

A.某信托投资公司

B.理财规划师

C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友

D.张某的未成年子女

【答案】：D

46、个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的（）缴纳

印花税，税额不足1元的，按1元贴花。

A.3%

B.5%

C.4%

D.1%

【答案】：D

47、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率

应保持在（）左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

48、按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，

教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大

专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次

（）万元教育储蓄的免税优惠。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

49、叶女士持有的短期国债收益率为每年4肌目前上证综合指数的预

期收益率为每年9%,她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直

在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%,价

格为100元，而该股票的6值为0.8,那么她应该（）该股票。

A,迅速卖出

B.持仓不动

C.继续买入

D.无法判断

【答案】：C

50、某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财

方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括（）。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划

【答案】：C

51、2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取

得20000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。

A.9600

B.12200

C.12400

D.14400

【答案】：B

52、李先生的公司规模不断扩大，他决定买下一座写字楼用于全体员

工办公，那么需要缴纳房产税的适用税率为（）o

A.12%

B.4%

C.1.2%

D.1.5%

【答案】：C

53、财务风险是指因（）带来的风险。

A.通货膨胀

B.高利率

C.筹资决策

D.销售决策

【答案】：A

54、用支出法核算GDP,就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终

产品的总支出来计量GDPo下列关于用支出法核算GDP的说法不正确的

是（）。

A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出

B.净出口是指一国出口额和进口额的差额

C.按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+（X-M）

D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

【答案】：D

55、中国人民银行的再贷款是（）的资金来源。

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业银行

D.中国农业发展银行

【答案】：D

56、理财服务合同是（）。

A.无偿合同

B.无名合同

C.单务合同

D.双务合同

【答案】：D

57、张岩持有某上市公司的股票20000股，该上市公司2007年度的利

润方案为每10股送3股，并于2008年6月份实施，该股票的面值为

每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（）元。

A.200

B.600

C.800

D.1000

【答案】：B

58、根据《保险法》的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的

是（）。

A.保险代理人既可为单位，也可为个人

B.保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保

险业务

C.保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务

D.保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人

承担责任

【答案】：B

59、随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不

作为购房或租房决策影响因素的是（）。

A.房租上涨率

B.房价上涨率

C.利率水平

D.需偿付的房贷利息

【答案】：D

60、注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务

所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报

告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告,

经人民法院判决承担赔偿责任。根据《合伙企业法》的规定，下列对

该债务责任的承担表述正确的是（）o

A.甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中

的财产份额为限承担责任

B.甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无

限连带责任

C.全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任

D.全体合伙人承担无限连带责任

【答案】：A

61、关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）o

A.死亡率越低，保险费率越低

B.死亡率越低，保险费率越高

C.死亡率越高，保险费率越低

D.死亡率不影响保险费率

【答案】：A

62、如果资产组合的系数为1.5,市场组合的期望收益率为12%,无风

险收益率为4幅则该资产组合的期望收益率为（）。

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C

63、用支出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部

分，这里的投资包括固定资产投资和（）o

A.流动资产投资

B.消费投资

C.折旧投资

D.存货投资

【答案】：D

64、王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针

对这种情况，理财规划师应该建议王先生选择（）o

A.定期寿险

B.人寿保险

C.人身保险

D.意外伤害保险

【答案】：A

65、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为

（）元。

A.276.2

B.176.2

C.264.2

D.164.2

【答案】：C

66、下列不属于谨慎原则的是（）o

A.忠于职守

B.提供的投资方案要保守

C.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

D.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益

【答案】：B

67、甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭

遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的（）。

A.家庭经营风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世

【答案】：B

68、关于职业道德，下列说法中正确的是（）o

A.职业道德具有法律上的强制约束力

B.职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准

C.职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的

D.职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们

在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则

【答案】：D

69、以下属于企业筹资费用的是（）。

A.股息

B.利息

C.借款手续费

D.红利

【答案】：C

70、政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的

银行，其中不包括（）

A.国家开发银行

B.国家发展银行

C.中国进出口银行

D.中国农业发展银行

【答案】：B

71、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银

行的信用不足，这种信用形式是（）o

A.民间信用

B.消费信用

C.国家信用

D.商业信用

【答案】：A

72、生产法下，工业增加值的计算需用到（）o

A.本期应交消费税

B.本期应交增值税

C.本期应交所得税

D.本期应交营业税

【答案】：B

73、某股票贝塔值为1.5,无风险收益率为5%,市场收益率为12虬如

果该股票的期望收益率为15乐那该股票价格被（）o

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断

【答案】：A

74、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值

是指企业财务比率分析中的（）o

A.应收账款周转天数

B.应收账款周转率

C.总资产周转率

D.存货周转率

【答案】：B

75、张某2006年某月的工资总额是5000元（不包含免税所得），则

其就当月工资需要缴纳的个人所得税（）o

A.385元

B.525元

C.485元

D.675元

【答案】：A

76、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现

值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率

【答案】：B

77、关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是（）o

A.仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名

B.首席仲裁员由双方共同指定

C.首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定

D.只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席

才能够指定首席仲裁员

【答案】：C

78、纳税人销售自己使用过的属于虚征消费税的机动车、摩托车、游

艇，售价超过原值的，按照（）征收率减半征收增值税。

A.5%

B.6%

C.4%

D.3%

【答案】：C

79、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨

跌幅比例为（）o

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

【答案】：B

80、注册商标的有效期为（）年，自核准注册之日起计算。

A.5

B.10

C.20

D.50

【答案】：B

81、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3队则年实

际收益率为（）o

A.12.26%

B.12.55%

C.13.65%

D.14.75%

【答案】：B

82、在马斯洛的需求层次理论当中，社交需求是在满足（）需求之后。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我实现需求

【答案】：B

83、刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强,

由于交通意外，太太与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，贝M）0

A.保险合同失效

B.保险金是刘太太的遗产

C.保险金直接给付刘先生

D.保险金是刘小强的遗产

【答案】：D

84、确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（）的要

求。

A.一贯性原则

B.重要性原则

C.可比性原则

D.客观性原则

【答案】：C

85、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分

为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主

要包括（）o

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利涧

结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润

结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百

分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润

结构百分比

【答案】：A

86、我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的，现金流

量表则是以（）为基础编制的。

A.权责发生制；权责发生制

B.收付实现制；收付实现制

C.权责发生制；收付实现制

D.收付实现制；权责发生制

【答案】：C

87、下列（）是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则

c.代位求偿原则d.近因原则

A.abed

B.bed

C.be

D.bd

【答案】：D

88、一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主

要反映在该国国际收支平衡表的（）中。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.平衡项目

D.资本和金融项目

【答案】：D

89、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。

其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工调动

时，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人

账户中的个人缴费部分（）。

A.自动归零

B.用于支付此人的丧葬费用

C.转入社会统筹账户

D.可以继承

【答案】：B

90、自2011年9月1日起，我国个人所得税免征额为（）元。

A.800

B.1600

C.2000

D.3500

【答案】：D

91、根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于（）

的民事行为。

A.有效

B.无效

C.效力未定

D.可撤销

【答案】：B

92、马云预计其子10年后上大学，届时需学费50万元，马云每年投

资4万元于年投资报酬率6%的平衡型基金，则10年马云筹备的学费

（）。

A.够,还多约2.72万元

B.够，还多约0.7万元

C.不够，还少约2.72万元

D.不够，还少约0.7万元

【答案】：A

93、经济周期中的短周期平均长度为（）由经济学家（）提出。

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.30个月；朱格拉

【答案】：B

94、将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤

残收入保险的依据是（）o

A.保险标的

B.保险利益

C.保险责任

D.保险价值

【答案】：C

95、（）是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理

的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

A.投资规划

B.消费支出规划

C.现金规划

D.退休养老规划

【答案】：A

96、股份有限公司的注册资本最低额应为（）。

A.1000万元

B.500万元

C.50万元

D30万元

【答案】：B

97、对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是（）o

A.技术风

B.代理风险

C.交易风险

D.交割风险

【答案】：A

98、下列行为中能够适用代理的是（）o

A.订立买卖合同

B.讲授民法课程

C.婚姻登记

D.收养子女

【答案】：A

99、可续保定期寿险可以视为（）的定期寿险。

A.保费递增，给付不变

B.保费递增，给付递增

C.保费递减，给付递减

D.保费递减，给付递增

【答案】：A

100、投保健康险时，为防止出现（）,保险人通常要求被保险人体

检。

A.道德风险

B.投机风险

C.责任风险

D.逆选择

【答案】：D

101、在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在（）岁以上的正在工作

或者正在失业的人的群体。

A.14

B.16

C.18

D.20

【答案】：C

102、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职

业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇

女、不同种族和（）的因素。

A.贫穷

B.国别

C.教育背景

D.年龄

【答案】：A

103、如果客户双臂紧抱，说明他们（）o

A.是放松的

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈

【答案】：C

104、（）是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对

冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富

有个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，

并能够根据客户的特殊需求量身定做。

A.固定收益证券

B.对冲基金

C.期货

D.私募股权基金

【答案】：B

105、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关

汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷

的好处，下列说法不正确的是（）o

A.有利于控制目前出现的信息不对称风险

B.推动汽车消费的升级换代

C.扩大汽车贷款规模

D.提高银行的利润

【答案】：D

106、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保

险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一

般来说（）。

A.实际死亡率会低于定价使用的生命表

B.实际死亡率会高于定价使用的生命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】：A

107、我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个

体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经

营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商

业户的生产经营所得税目分别实行（）的累进税率。

A.3级和5级

B.5级和3级

C.9级和5级

D.5级和9级

【答案】：A

108、小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划

师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是（）。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证,则该房屋属于婚

前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证,则该房屋属于一

方的婚前的个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证,且婚后夫妻双方

共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证,且婚后夫妻双方

共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产

【答案】：D

109、在（）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付

的现金或者现金等价物的金额计量。

A.历史成本

B.沉没成本

C.重置成本

D.平均成本

【答案】：C

110.以下生命周期中，（）的资产配置应该是攻守兼备型。

A.单身期

B.家庭事业形成期

C.家庭事业成长期

D.退休期

【答案】：C

111,某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到

期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）o

A.较低

B.不变

C.较高

D.不确定

【答案】：C

112、若以1982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，

1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平

上涨了（）o

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】：A

113、关于无权代理，（）的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理

B.无权代理并不当然无效

C.表见代理发生无权代理的后果

D.代理权的代理中超越部分为无权代理

【答案】：C

114、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%,该项

分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32

【答案】：A

115、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是（）o

A.劳务出资

B.管理技能出资

C.信用出资

D.知识产权

【答案】：D

116、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产

业活动进行行政干预的行为属于（）o

A.产业政策的直接干预手段

B.产业政策的间接干预手段

C.财政政策的直接干预手段

D.金融政策的间接干预手段

【答案】：A

117、下列对定期评估频率描述错误的是（）。

A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本

【答案】：C

118、假设投资组合的收益率为20乐无风险收益率是8虬投资组合的

方差为9虬贝塔值为12%,那么，该投资组合的夏普比率等于（）。

A.0.2

B.0.4

C.0.6

D.0.8

【答案】：B

119、姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这

一事件对姜先生个人财务报表的影响是（）o

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少

【答案】：D

120、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是（）。

A.提问“为什么你打算在60岁退休？”

B.为节约客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结

【答案】：D

121、2000年初；王先生参加了社会基本养老保险，但一直不是很了解,

找到理财规划师咨询，得知按照现行基本养老保险计发办法，缴费满

15年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工•资的（）计发,

个人账户老金按账户储额的（）计发。

A.20%,1/60

B.10%,1/60

C.20%,1/120

D.10%,1/120

【答案】：C

122、“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，”匹

配”过程需要做的工作包括（）o

A.研究人才市场

B.确认可能的工作

C.通过面谈搜集信息

D.制定一个寻找工作的策略

【答案】：B

123、与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户

的信用要求（），而且典当行的抵押物要求是（）。

A.几乎为零；动产或不动产

B.较高；动产或不动产

C.较低；动产或不动产

D.几乎为零；不动产

【答案】：A

124、把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减

去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被

称为（）。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.产出法

【答案】：A

125、理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为

现代理财规划起源于美国（）。

A.银行业

B.保险业

C.证券业

D.教育界

【答案】：B

126、一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，

市场利率会（）o

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定

【答案】：C

127、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付

10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期还款压力较小

B.后者后期还款压力较小

C.后者利息支出总额较小

D.前者利息支出总额较小

【答案】：D

128、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人共

同还贷10万元，则离婚后金小姐可以分得（）万元的房屋资产。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】：C

129、保险公司不会承保投资金融债券损失的风险，是因为（）o

A.风险所致的损失不可预测

B.不存在大量同质风险单位

C.损失的程度偏小

D.非纯粹风险

【答案】：D

130、（）是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费

用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当

期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用

处理。

A.谨慎性原则

B.收付实现制

C.权责发生制

D.实质重于形式原则

【答案】：C

131、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专

业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职

业规划步骤的是（）。

A.个人

B.选择

C.比较

D.匹配

【答案】：C

132、在委托代理中，代理人有代理权的依据是（）o

A.委托合同和委托授权

B.委托合同或者委托授权

C.委托合同

D.委托授权

【答案】：D

133、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，

则该期权处于（）状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值

【答案】：A

134、某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30

天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%,

则该客户的贴现额为（）元。

A.905000

B.995000

C.995068

D.940000

【答案】：B

135、个体工商户的生产、经营所得适用（）。

A.5%〜25%的三级超额累进税率

B.5%〜35%的五级超额累进税率

C.5%〜40%的七级超额累进税率

D.5%〜45%的九级超额累进税率

【答案】：B

136、在会计核算的基本假设中，界定会计核算和会计信息的空间范围

的是（）。

A.会计主体

B.持续经营

C.会计期间

D.货币计量

【答案】：A

137、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为

0.3和0.6,并且这两只股票价格之间不存在任何关系，那么这两只股

票价格同时上涨的概率为（）。

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】：A

138、在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为（）。

A.固定利率

B.浮动利率

C.一般利率

D.优惠利率

【答案】：D

139、个人破产制是被发达国家广泛采用的一种制度，它的优点不包括

（）o

A.债务人在申请个人破产后，可以免除确实无法偿还的大额债务

B.可以更好的保护债务人的自身利益

C.由于债权人也可以申请债务人破产，这样可以防止债务人故意拖欠

债务出现一方面欠有大量的债务，另一方面又锦衣玉食的情况

D.督促人们控制好债务，防止过度消费

【答案】：B

140、理财规划的最终目标是要达到

A.财务独立

B.财务安全

C.财务自主

D.财务自由

【答案】：D

141、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型

微利企业，企业所得税按（）的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：D

142、当财政收入小于财政支出时，称为（）。

A.财政赤字

B.财政结余

C.财政支出

D.财政预算

【答案】：A

143、假设今后通货膨胀率维持在3虬40岁的小华如果想要在65岁时

拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁

时需要拥有（）万元的资产。

A.41.12

B.44.15

C.40.66

D.41.88

【答案】：D

144、高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为

（）元。

A.175

B.392

C.540

D.560

【答案】：C

145、理财规划师执业纪律的基本渊源和根据是（）o

A.执业纪律规范

B.职业道德准则

C.社会道德准侧

D.伦理道德

【答案】：B

146、货币的本质是（）o

A.固定的充当一般等价物的特殊商品

B.流通手段

C.偶尔媒介商品交换

D.支付手段

【答案】：A

147、以下（）不是设立人寿保险信托的动因。

A.受益人心智有障碍

B.受益人的监护人缺乏管理能力

C.保险金支付时间不确定

D.受益人可能就保险金分配产生纠纷

【答案】：C

148、老张8年前购买的房产，还差12年即可还清贷款，由于近年收

入提高，手头结余较多，遂考虑提前还款10万元。以下可供选择的提

前还款方案中，（）的提前还款方式最节省利息。

A.月供减少，贷款年限不变

B.月供不变，贷款年限减少

C.月供减少，贷款年限增加

D.上述方案没有最优

【答案】：B

149、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨

额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）

次。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：C

150、当两变量的相关系数接近T时，表示这两个随机变量之间（）o

A.完全不相关

B.相关性无法判断

C.近乎完全正相关

D.近乎完全负相关

【答案】：D

151、增值税率为17%的纳税人和营业税率为5%的纳税人的无差别平衡

点增值率为（）o

A.34.41%

B.34.49%

C.34.52%

D.34.68%

【答案】：A

152、下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是（）o

A.由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关

系”

B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将

其父杀害

C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活

D.丁是非婚生子女

【答案】：B

153、下列不属于荣氏模型对人的心理划分类型的是（）o

A.外在感应型

B.内在感应型

C.感官型

D.直觉型

【答案】：C

154、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在“古典”总供给理

论的假定下长期供给曲线是（）o

A,向右上方倾斜

B.向右下方倾斜

C.一条垂直线

D.一条水平线

【答案】：C

155、（）是被动管理基金的理念。

A.市场是有效的

B.证券投资信托

C.股权投资信托

D.权益投资信托

【答案】：D

156、如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞

争，（）将承担侵权责任。

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师本人

C.二者同时追究

D.视情况而定

【答案】：B

157、假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付

保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元

【答案】：A

158、居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万

元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）。

A.0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

159、刘某由所在工作单位安排，承接了一个国家软科学研究项目，在

工作期间出版了一本有关企业管理方面的专著并获稿费15000元，此

稿酬应（）o

A.全部归刘某所在单位

B.归刘某所有，由刘某所在单位缴纳所得税

C.归刘某所有，但刘某应缴纳个人所得税

D.归刘某所在单位，但应拿出一部分奖励刘某

【答案】：C

160、某国近五年的经济增长率分别为：5.1%、4.9%、5.6%、6%和4.5%,

那么，该国五年来经济的几何平均年增长率为（）。

A.4.03%

B.5.20%

C.4.75%

D.5.22%

【答案】：D

161、理财规划师应找出理财计划中不合理的部分并加以修改，在修改

过程中，理财规划师应主动邀请客户讨论，并鼓励客户提出意见。一

般来说，修改做法中不包括（）o

A.提高储蓄的比例

B.参加额外的商业保险计划

C.增加消费支出

D.进行更多高收益率的投资

【答案】：C

162、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列（）。

A.蓝筹股

B.潜力股

C.绩优股

D.垃圾股

【答案】：B

163、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的？

A.经济增长一一国民生产总值（应为国内生产总值）

B.充分就业——失业率

C.物价稳定一一通货膨胀

D.国际收支平衡一一国际收支

【答案】：A

164、已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%,7%、-3%和4%,

那么，这只股票四年来价格的年均增长率为（）o（计算结果保留到

小数点后两位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%

【答案】：A

165、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，

个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时（）。

A.全额征收营业税

B.减半征收营业税

C.免征营业税

D.按转让的净所得额征收营业税

【答案】：C

166、个人税务规划的财务原则不包括（）o

A.节约性原则

B.综合性原则

C.稳健性原则

D.财务利益最大化原则

【答案】：A

167、理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询

问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包

括（）。

A.分析客户所处环境的优势

B.分析客户的兴趣爱好

C.分析客户所具备的技术和能力

D.分析客户的教育背景

【答案】：A

168、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大

学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先

生家庭的教育负担比例为（）o

A.7%

B.10%

C.11%

D.18%

【答案】：D

169、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例

关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必

要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持（）o

A.真实性原则

B.相关性原则

C.明晰性原则

D.可比性原则

【答案】：C

170、下列选项中，（）不可以作为受托人。

A.间歇性精神病人

B.17周岁但已经参加工作的人

C.某信托投资公司

D.某商业银行个人理财中心

【答案】：A

171、刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保

人介绍的最大诚信原则正确的是（）。

A.告知是用来约束投保人的

B.弃权是用来约束投保人的

C.禁止反言是用来约束保险人的

D.禁止反言可以先于弃权存在

【答案】：C

172、（）是基础性金融产品中风险最高的。

A.股票

B.基金

C.债券

D.黄金

【答案】：A

173、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是

0.25。在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的

概率是（）o

A.0.25

B.0.3

C.0.5

D.0.75

【答案】：C

174、实施理财方案时客户授权包括（）□

A.代理授权和执行授权

B.代理授权与信息披露授权

C.代理授权与修改授权

D.代理授权与管理授权

【答案】：B

175、下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证方为有效的遗嘱是

（）。

A.录音遗嘱

B.口头遗嘱

C.代书遗嘱

D.自书遗嘱

【答案】：D

176、于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前

于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了房屋一套用

于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在

房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷

款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元，

则该房屋属于（）。

A.于先生的个人财产

B.王小姐的婚前个人财产

C.婚后共同财产

D.二人合伙共有的财产

【答案】：A

177、王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中

拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,

为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717415.6

D.727421.68

【答案】：C

178、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比,

反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包

括（）。

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

【答案】：C

179、若欧阳先生突然有一笔末预期到的支出，而现有资产流动性不强,

则以下解决方法中（）o最不可行。

A.在二级市场上出售一只股价已经跌倒低谷的股票

B.采用信用卡透支的方式；解决一部分需要

C.将股票质押到典当行贷款

D.利用保单质押融资

【答案】：A

180、根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的（）倍

以下。

A.5

B.6

C.10

D.15

【答案】：B

181、当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是（）。

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率

【答案】：A

182、韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特

别应该重点考虑的风险是（）o

A.意外伤害

B.死亡

C.养老

D.疾病

【答案】：C

183、与期货相比，期权（）o

A.买方只有权利而没有义务

B.卖方只有权利而没有义务

C.买方没有权利而只有义务

D.卖方既有权利又有义务

【答案】：A

184、（）是解决客户住房、教育和养老等需要面临的问题。

A.现金、消费及债务管理

B.保险规划

C.人生事件规划

D.投资规划

【答案】：C

185、我国银行同业拆借利率属于（）o

A.官定利率

B.公定利率

C.市场利率

D.优惠利率

【答案】：C

186、某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。

则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。

A.924

B.1008

C.1320

D.1440

【答案】：B

187、适合入选收入型组合的证券有（）

A.高收益的普通股

B.高收益的债券

C.高派息、高风险的普通股

D.低派息、股价涨幅较大的普通股

【答案】：B

188、小陈每月收入5000元，为自己向2家保险公司购买了2份人身

保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50

万元，则小陈的行为属于（）。

A.再保险

B.原保险

C.重复保险

D.共同保险

【答案】：D

189、下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是（）o

A.住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变

为通过信贷方式后产生的现实购买力

B.用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开支

转化为长期的小额支出

C.对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种

D.不利于提高居民购房的支付能力

【答案】：A

190、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保

值和增值，（）的目标更倾向于实现客户的财产增值。

A.消费支出规划

B.税收筹划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：C

191、下列兄弟姐妹之间不享有继承权的是（）o

A.亲生兄弟姐妹

B.养兄弟姐妹

C.旁系姻亲关系的继兄弟姐妹

D.拟制的旁系血亲关系的继兄弟姐妹

【答案】：C

192、货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力,

它与物价水平的关系可以表述为（C）。

A.货币购买力指数=居民消费价格指数

B.货币购买力指数=物价指数

C.货币购买力指数=1/居民消费价格指数

D.货币购买力不受物价水平的影响

【答案】：C

193、一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费（）o

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定

【答案】：B

194、当总需求水平过低、经济衰退时，政府应（）社会福利费用，

（）转移性支出水平。

A.增加;降低

B.减少；提高

C.减少；降低

D.增加;提高

【答案】：D

195、如果债券的修正久期为8,当到期收益率上升20个基点时，债券

的价格将（）。

A.下降16%

B.上升1.6%

C.下降1.6%

D.上升16%

【答案】：C

196、下列关于不完全竞争市场的表述错误的是（）o

A.企业生产的产品有一定差别，这种差别可以是现实的差别，也可以

仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别

B.由于企业数量仍然很多，产品之间替代性很强，单个企业无法控制

产品的价格

C.价格和利涧仍受市场供求关系决定，买卖双方是市场价格接受者而

不是制定者

D.有较多的买者和卖者，一个人的买卖行为不影响别人

【答案】：C

197、小李5年前买了某债券，期限10年，面值1000元，每半年付息

一次，票面利率5。8%,若该债券到期收益率为4。9%,则小李可将该

债券出售获得（）元。

A.1990.15

B.1039.49

C.1368.79

D.1667.76

【答案】：B

198、当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T（）市场组合M。

A.不等于

B.小于

C.等于

D.大于

【答案】：C

199、股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况,

导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特

别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“ST'。所谓“财

务状况异常”不包括的条件是（）o

A.连续三年亏损

B.最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值

C.最近一年审计报告被出具否定意见书

D.因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉

讼

【答案】：A

200、张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳

税款最少的方案，这种方案被称为（）。

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.组合节税原理

D.风险节税原理

【答案】：A

201、在以下几种货币政策工具中，最重要的是（）o

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.变动法定存款准备金率

D.道义劝告

【答案】：A

202、保险公司的组织形式可以是（）。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.合伙企业

D.个人独资企业

【答案】：A

203、甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不

符合