东财09秋学期内部控制与风险管理在线作业一

东财09秋学期内部控制与风险管理在线作业一、单选题（共

5

道试题，共

20

分。）

得分：201.

内部牵制与内部操纵的关系是（）。A.前者是后者的基础性要求B.后者是前者的基础性要求C.两者是相同的D.两者没有关系

满分：4

分

得分：42.

内部操纵的指导思想是（）。A.授权批准B.监督检查C.不相容职务分离D.审核

满分：4

分

得分：43.

专门研究内部操纵咨询题的委员会即COSO产生的时期是（）。A.内部牵制时期B.内部操纵时期C.内部操纵结构时期D.内部操纵整合框架时期

满分：4

分

得分：44.

内部操纵的初级形式和差不多形状是（）。A.内部审计B.内部牵制C.风险治理D.内部监督

满分：4

分

得分：45.

把一项业务分不交两个人或两个部门承办是指（）。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制

满分：4

分

得分：4、多选题（共

20

道试题，共

80

分。）

得分：801.

风险治理目标包括（）。A.缺失发生前的风险治理目标B.缺失发生后的风险治理目标C.缺失发生中的风险治理目标D.收益发生前的风险治理目标E.收益发生后的风险治理目标

满分：4

分

得分：42.

以下对内部操纵的明白得错误的是（）。A.内部操纵确实是单纯的内部会计操纵B.内部操纵确实是内部牵制C.内部操纵并不是越严格越好D.内部操纵制定后，能够一成不变

满分：4

分

得分：43.

全面预算包括（）。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非财务预算

满分：4

分

得分：44.

按照风险的性质不同，可将其划分为(）。A.静态风险B.动态风险C.纯粹风险D.投机风险E.系统风险

满分：4

分

得分：45.

COSO报告将内部操纵目标分为（）。A.效率、成效性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标

满分：4

分

得分：46.

内部牵制分为（）。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制E.岗位牵制

满分：4

分

得分：47.

推行目标治理的要求（）。A.端正对目标治理的认识B.认真执行目标治理的决策C.制定目标不能草率D.慎重评判目标治理的效率E.及时对目标治理进行调整

满分：4

分

得分：48.

销售合同操纵的内容有（）。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货

满分：4

分

得分：49.

风险包括（）。A.风险治理B.风险应对C.风险评判D.风险收益E.风险缺失

满分：4

分

得分：410.

企业对账过程中，显现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其缘故可能是（）。A.记账错误B.不可能显现这种情形C.舞弊行为D.银行对账单错误E.由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时刻

满分：4

分

得分：411.

预算的编制原则有（）。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.推测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则

满分：4

分

得分：412.

按授权的性质，授权的种类包括（）。A.一样授权B.专门授权C.一般操纵D.风险操纵

满分：4

分

得分：413.

货币资金内部操纵的原则包括（）。A.岗位分工与职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准制度D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度

满分：4

分

得分：414.

企业风险治理大致分为(）。A.以“安全与保险”为特点的风险治理B.以“内部操纵和操纵纯粹风险”为特点的风险治理C.以“风险治理战略与企业总体进展战略紧密结合”为特点的全面风险治理

满分：4

分

得分：415.

假帐的成因有（）。A.错误B.舞弊C.经济危机D.会计制度的缺陷E.货币贬值

满分：4

分

得分：416.

批准的原则包括(）。A.不得越权审批B.审批应有按照C.能够越权

满分：4

分

得分：417.

销售与收款内部操纵的目标包括（）。A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整

满分：4

分

得分：418.

COSO对企业风险治理的定义的明白得下列正确的有（）。A.企业的风险治理是一个过程B.企业风险治理应当运用于战略的制定C.企业风险治理涉及到企业的方方面面D.企业风险治理与风险偏好有关E.企业风险治理仅对目标的实现提供合理的保证

满分：4

分

得分：419.

COSO报告中的内部操纵目标不包括（）。A.效率、成效性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标

满分：4

分

得分：420.

销售与收款内部操纵的范畴包括（）。A.同意客户订货单B.分析信用C.开票发货D.结算记账E.催收账款

满分：4

分

得分：4东财09秋学期《内部操纵与风险治理》在线作业二、单选题（共

5

道试题，共

20

分。）

得分：201.

下列属于以劳动和实物等计量的预确实是(）。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算

满分：4

分

得分：42.

“能够有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为禁止在发生之前”的授权操纵是（）。A.事前B.事中C.事后D.全程

满分：4

分

得分：43.

全面预算治理中，不属于总预算内容的是（）。A.现金预算B.生产预算C.估量利润表D.估量资产负债表

满分：4

分

得分：44.

有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是(）。A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式

满分：4

分

得分：45.

在整个内部操纵体系中，核心和关键的操纵是（）。A.董事会操纵B.治理操纵C.会计操纵D.法规操纵

满分：4

分

得分：4、多选题（共

20

道试题，共

80

分。）

得分：801.

财产清查制度的要紧内容应当包括（）。A.财产清查的范畴B.财产清查的时刻C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法

满分：4

分

得分：42.

一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。A.会计内部会计核算方法B.会计政策手册C.成本运算规程D.固定资产名目E.对账制度和财产清查制度

满分：4

分

得分：43.

与生产预算有直截了当联系的预确实是(）。A.直截了当材料预算B.变动制造费用预算C.销售及治理费用预算D.直截了当人工预算E.现金流量预算

满分：4

分

得分：44.

对账的时刻能够分为（）。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对

满分：4

分

得分：45.

企业常见的风险操纵项目包括(）。A.信用风险操纵B.投资风险操纵C.筹资风险操纵D.法律风险操纵E.信息风险操纵

满分：4

分

得分：46.

预算编制的方法包括(）。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法

满分：4

分

得分：47.

预算编制的程序包括(）。A.下达目标B.编制上报C.审查平稳D.审议通过E.批准执行

满分：4

分

得分：48.

预算的调整，能够分为(）。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整

满分：4

分

得分：49.

治理文件一样包括(）。A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图

满分：4

分

得分：410.

下列选项属于以货币计量的预算有（）。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算

满分：4

分

得分：411.

确定流程图绘制方法有（）。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法

满分：4

分

得分：412.

内部报告体系大致能够分为(）。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系

满分：4

分

得分：413.

全面预算治理的另一层意思是指（）。A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的

满分：4

分

得分：414.

内部审计对内部操纵的评判内容包括（）。A.评判内部操纵制度的合法性B.评判内部操纵制度的健全性C.评判内部操纵制度的有效性D.评判内部操纵制度的重要性E.评判内部操纵制度的及时性

满分：4

分

得分：415.

《企业风险治理——整合框架》中风险治理的步骤包括(）。A.目标定位B.目标设定C.风险识不D.风险评估E.风险应对

满分：4

分

得分：416.

货币资金包括(）。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金

满分：4

分

得分：417.

货币资金内部操纵的原则包括(）。A.职责分工和职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准程序D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度

满分：4

分

得分：418.

风险按照阻碍范畴分为(）。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.专门风险

满分：4

分

得分：419.

内部报告的编制原则包括(）。A.组织层级相结合原则B.简明直截了当原则C.真实性原则D.预算治理相结合原则E.及时原则

满分：4

分

得分：420.

内部操纵整体框架包括的要素有(）。A.操纵环境B.风险评估C.操纵活动D.信息与沟通E.监督

满分：4

分

得分：4东财09秋学期《内部操纵与风险治理》在线作业三、单选题（共

5

道试题，共

20

分。）

得分：201.

货币资金收付的授权批准模式中，符合内部操纵的相互牵制原则、能提升审批质量的是（）。A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批

满分：4

分

得分：42.

风险治理的第一步是(）。A.风险识不B.风险衡量C.风险评判D.风险应对

满分：4

分

得分：43.

预算操纵的重点在于（）。A.编制预算B.执行预算C.操纵预算D.调整预算

满分：4

分

得分：44.

货币资金内部操纵中，不相容岗位分离的差不多要求是（）。A.实行钞票账分管B.实行钞票物分管C.实行账账分管D.以上都不对

满分：4

分

得分：45.

货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批

满分：4

分

得分：4、多选题（共

20

道试题，共

80

分。）

得分：801.

缺失发生前的风险治理目标包括(）。A.减轻和排除精神压力B.生产能力的保持和利润打算的实现C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低缺失成本

满分：4

分

得分：42.

企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金

满分：4

分

得分：43.

货币资金内部操纵的要求包括(）。A.职责分工、权限范畴和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的治理应当严格有效

满分：4

分

得分：44.

风险评判的方法包括（）。A.风险度评判法B.检查表评判法C.图标评判法D.优良可劣评判法E.单项评判法

满分：4

分

得分：45.

销售与收款内部操纵的要紧方法包括（）。A.职责分工B.授权批准C.一样操纵D.专门操纵E.一般操纵

满分：4

分

得分：46.

风险评判的标准包括（）。A.缺失的大小B.缺失的范畴C.正常缺失期望D.可能的最大缺失E.最大可能缺失

满分：4

分

得分：47.

货币资金内部操纵的目标包括(）。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范畴和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行

满分：4

分

得分：48.

对新客户资信的了解，一样应考虑的内容包括(）。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情形和付款情形E.客户与其他供应商的业务往来情形。

满分：4

分

得分：49.

风险应对的方法包括（）。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散

满分：4

分

得分：410.

风险衡量的方法有(）。A.图表分析法B.ＶａＲ方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法

满分：4

分

得分：411.

风险评判的特点包括（）。A.风险评判是对风险的综合评判B.风险评判需要定量风险的结果C.风险评判离不开特定的国家和制度D.风险评判受到企业治理层风险态度的阻碍E.风险评判是风险评估机构作出的

满分：4

分

得分：412.

赊销限度包括（）。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评判D.赊销